飛機(jī)融資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司飛機(jī)融資行為，加強(qiáng)飛機(jī)融資管理，提高資金使用效率，降低融資成本，保障公司航空業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及飛機(jī)融資的活動(dòng)，包括但不限于飛機(jī)購置融資、租賃融資、售后回租融資等。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保融資行為的合法性和合規(guī)性。2.安全性原則：充分評(píng)估融資風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。3.效益性原則：優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。4.統(tǒng)籌規(guī)劃原則：融資活動(dòng)應(yīng)與公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)，統(tǒng)籌考慮資金需求和融資渠道，合理安排融資規(guī)模和融資期限。二、融資決策與審批（一）融資決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立融資決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)審議和決策重大融資事項(xiàng)。融資決策委員會(huì)由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法律合規(guī)部門負(fù)責(zé)人等組成。（二）融資決策程序1.提出融資需求：各業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際資金需求，提出飛機(jī)融資申請(qǐng)，明確融資用途、金額、期限、融資方式等內(nèi)容。2.初步評(píng)估：財(cái)務(wù)部門對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行初步評(píng)估，分析融資的必要性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出初步意見。3.盡職調(diào)查：法律合規(guī)部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查，審查融資方的主體資格、信用狀況、融資條款等，評(píng)估融資風(fēng)險(xiǎn)。4.方案制定：財(cái)務(wù)部門根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，制定融資方案，包括融資方式、融資渠道、融資成本、還款計(jì)劃等內(nèi)容。5.審議決策：融資決策委員會(huì)對(duì)融資方案進(jìn)行審議，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，做出融資決策。6.審批實(shí)施：經(jīng)融資決策委員會(huì)審議通過的融資方案，報(bào)公司董事會(huì)審批。董事會(huì)審批通過后，由相關(guān)部門組織實(shí)施融資活動(dòng)。（三）融資審批權(quán)限1.單筆融資金額在[X]萬元以下的，由公司總經(jīng)理審批。2.單筆融資金額在[X]萬元以上至[X]萬元的，由公司董事會(huì)審批。3.單筆融資金額在[X]萬元以上的，須經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過。三、融資方式與渠道（一）銀行貸款1.適用范圍：用于滿足公司飛機(jī)購置、運(yùn)營等短期或中期資金需求。2.申請(qǐng)條件：公司應(yīng)具備良好的信用狀況、穩(wěn)定的經(jīng)營業(yè)績和還款能力，符合銀行貸款的相關(guān)要求。3.貸款流程：提出申請(qǐng)：公司向銀行提交貸款申請(qǐng)，提供相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、融資用途說明等。銀行審查：銀行對(duì)公司的申請(qǐng)資料進(jìn)行審查，評(píng)估公司的信用狀況、還款能力和融資項(xiàng)目的可行性。簽訂合同：經(jīng)審查通過后，公司與銀行簽訂貸款合同，明確貸款金額、期限、利率、還款方式等條款。發(fā)放貸款：銀行按照合同約定發(fā)放貸款，公司按照合同約定使用貸款資金，并按時(shí)償還貸款本息。（二）融資租賃1.適用范圍：適用于公司飛機(jī)購置融資，通過租賃方式獲得飛機(jī)的使用權(quán)。2.租賃方式：直接租賃：由租賃公司根據(jù)公司的要求，直接從飛機(jī)制造商購買飛機(jī)，然后租賃給公司使用。售后回租：公司將自有飛機(jī)出售給租賃公司，同時(shí)再從租賃公司租回使用，以獲取資金。3.租賃流程：租賃申請(qǐng)：公司向租賃公司提出租賃申請(qǐng)，說明租賃飛機(jī)的型號(hào)、數(shù)量、租賃期限、租金支付方式等內(nèi)容。租賃方案制定：租賃公司根據(jù)公司的申請(qǐng)，制定租賃方案，包括租賃金額、租金計(jì)算方式、租賃保證金、租賃期限等條款。簽訂合同：公司與租賃公司簽訂租賃合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。飛機(jī)交付與使用：租賃公司按照合同約定購買飛機(jī)并交付給公司使用，公司按照合同約定支付租金。（三）債券融資1.適用范圍：用于滿足公司飛機(jī)購置、運(yùn)營等長期資金需求。2.債券類型：企業(yè)債券：公司依照法定程序發(fā)行，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。公司債券：公司依照法定程序發(fā)行，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。3.發(fā)行流程：提出申請(qǐng)：公司向國家發(fā)展改革委或中國證監(jiān)會(huì)提出債券發(fā)行申請(qǐng)，提交相關(guān)資料，包括公司營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、債券發(fā)行方案等。審核備案：國家發(fā)展改革委或中國證監(jiān)會(huì)對(duì)公司的申請(qǐng)進(jìn)行審核備案，審核通過后，公司獲得債券發(fā)行資格。發(fā)行承銷：公司委托承銷商進(jìn)行債券發(fā)行承銷，承銷商按照承銷協(xié)議的約定，負(fù)責(zé)債券的銷售和資金募集。債券上市交易：債券發(fā)行結(jié)束后，公司向證券交易所申請(qǐng)債券上市交易，經(jīng)證券交易所審核同意后，債券在證券交易所上市交易。（四）股權(quán)融資1.適用范圍：用于滿足公司飛機(jī)購置、運(yùn)營等長期資金需求，同時(shí)優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。2.股權(quán)融資方式：首次公開發(fā)行股票（IPO）：公司將其股票首次向社會(huì)公眾公開發(fā)行，募集資金用于飛機(jī)購置、運(yùn)營等項(xiàng)目。增發(fā)新股：公司向原有股東或社會(huì)公眾發(fā)售新股，募集資金用于飛機(jī)購置、運(yùn)營等項(xiàng)目。引入戰(zhàn)略投資者：公司通過向戰(zhàn)略投資者定向增發(fā)股票等方式，引入戰(zhàn)略投資者，獲得資金支持，同時(shí)借助戰(zhàn)略投資者的資源和優(yōu)勢，提升公司的競爭力。3.股權(quán)融資流程：提出申請(qǐng)：公司向中國證監(jiān)會(huì)提出股權(quán)融資申請(qǐng)，提交相關(guān)資料，包括公司營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、股權(quán)融資方案等。審核備案：中國證監(jiān)會(huì)對(duì)公司的申請(qǐng)進(jìn)行審核備案，審核通過后，公司獲得股權(quán)融資資格。發(fā)行承銷：公司委托承銷商進(jìn)行股權(quán)融資發(fā)行承銷，承銷商按照承銷協(xié)議的約定，負(fù)責(zé)股票的銷售和資金募集。股權(quán)登記與上市交易：股權(quán)融資發(fā)行結(jié)束后，公司辦理股權(quán)登記手續(xù)，股票在證券交易所上市交易。四、融資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.信用風(fēng)險(xiǎn)：融資方可能出現(xiàn)違約行為，導(dǎo)致公司無法按時(shí)收回本金和利息。2.市場風(fēng)險(xiǎn)：市場利率、匯率等波動(dòng)可能導(dǎo)致公司融資成本增加或資產(chǎn)價(jià)值下降。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：公司可能因資金周轉(zhuǎn)困難，無法按時(shí)償還債務(wù)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：融資業(yè)務(wù)操作過程中可能出現(xiàn)失誤、違規(guī)等情況，導(dǎo)致公司損失。公司應(yīng)建立健全融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效措施加以防范和控制。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對(duì)融資方的信用評(píng)估：在融資前，對(duì)融資方的主體資格、信用狀況、經(jīng)營業(yè)績等進(jìn)行全面評(píng)估，選擇信用良好的融資方。簽訂完善的融資合同：明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，約定違約條款和賠償責(zé)任，確保公司的合法權(quán)益得到保障。建立融資方信用檔案：對(duì)融資方的信用狀況進(jìn)行跟蹤記錄，及時(shí)發(fā)現(xiàn)融資方的信用變化情況，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。2.市場風(fēng)險(xiǎn)管理：合理安排融資結(jié)構(gòu)：根據(jù)市場利率、匯率等波動(dòng)情況，合理選擇融資方式和融資期限，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用金融衍生工具：如利率互換、外匯遠(yuǎn)期等，對(duì)沖市場風(fēng)險(xiǎn)，降低融資成本。加強(qiáng)市場監(jiān)測與分析：密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，及時(shí)掌握市場利率、匯率等變化情況，為融資決策提供參考依據(jù)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理：制定合理的資金預(yù)算：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資金需求情況，制定合理的資金預(yù)算，合理安排資金使用，確保公司資金流動(dòng)性充足。建立應(yīng)急資金儲(chǔ)備：預(yù)留一定的應(yīng)急資金，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，保障公司資金鏈的穩(wěn)定。優(yōu)化融資期限結(jié)構(gòu)：合理安排融資期限，避免短期融資長期使用，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)內(nèi)部控制：建立健全融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范融資業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對(duì)融資業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。提高人員素質(zhì)：加強(qiáng)對(duì)融資業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保融資業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)：定期對(duì)融資業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作過程中存在的問題，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系：公司應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，包括信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值：根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和經(jīng)營目標(biāo)，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置：公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如調(diào)整融資策略、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等，確保公司融資業(yè)務(wù)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。五、融資資金管理（一）資金使用計(jì)劃1.根據(jù)融資用途制定資金使用計(jì)劃：公司應(yīng)根據(jù)融資項(xiàng)目的實(shí)際需求，制定詳細(xì)的資金使用計(jì)劃，明確資金的使用時(shí)間、金額、用途等內(nèi)容。2.資金使用計(jì)劃的審批與執(zhí)行：資金使用計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。公司應(yīng)嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃使用資金，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。（二）資金支付管理1.建立資金支付審批制度：公司應(yīng)建立資金支付審批制度，明確資金支付的審批流程和審批權(quán)限。所有資金支付必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保資金支付的真實(shí)性、合法性和合理性。2.資金支付的審核與監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資金支付的用途、金額、支付對(duì)象等是否符合資金使用計(jì)劃和相關(guān)規(guī)定。同時(shí)，公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金支付的監(jiān)督，確保資金支付的安全和規(guī)范。（三）資金核算與管理1.建立健全資金核算制度：公司應(yīng)建立健全資金核算制度，對(duì)融資資金的收入、支出、結(jié)余等進(jìn)行詳細(xì)核算，確保資金核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.資金賬戶管理：公司應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和銀行賬戶管理規(guī)定，開立融資資金專用賬戶，對(duì)融資資金進(jìn)行專戶管理，確保資金的安全和獨(dú)立核算。3.資金報(bào)表編制與報(bào)送：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制融資資金報(bào)表，向公司管理層和相關(guān)部門報(bào)送融資資金的收支情況、資金使用效益等信息，為公司決策提供依據(jù)。六、融資信息管理（一）信息收集與整理1.收集融資相關(guān)信息：公司應(yīng)收集與融資活動(dòng)相關(guān)的各種信息，包括融資方信息、市場信息、政策法規(guī)信息等。2.信息整理與分析：對(duì)收集到的融資信息進(jìn)行整理和分析，提取有價(jià)值的信息，為融資決策提供參考依據(jù)。（二）信息披露1.按照法律法規(guī)要求進(jìn)行信息披露：公司應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露融資活動(dòng)的相關(guān)信息，保障投資者和社會(huì)公眾的知情權(quán)。2.信息披露的內(nèi)容與方式：信息披露的內(nèi)容包括融資項(xiàng)目的基本情況、融資規(guī)模、融資方式、融資成本、還款計(jì)劃等。信息披露的方式可以通過公司網(wǎng)站、公告、新聞媒體等渠道進(jìn)行。（三）信息保密1.建立信息保密制度：公司應(yīng)建立信息保密制度，對(duì)融資活動(dòng)中涉及的商業(yè)秘密、敏感信息等進(jìn)行嚴(yán)格保密。2.加強(qiáng)信息安全管理：采取有效的信息安全措施，防止信息泄露、篡改等情況的發(fā)生，確保融資信息的安全。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制：公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)融資活動(dòng)的全過程監(jiān)督，確保融資活動(dòng)的合法性、合規(guī)性和效益性。2.內(nèi)部審計(jì)與檢查：定期對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，重點(diǎn)檢查融資決策程序的執(zhí)行情況、融資資金的使用情況、融資風(fēng)險(xiǎn)管理情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)