分公司收款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)分公司收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時(shí)、足額回收，防范收款風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各分公司的收款管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：收款工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收款行為合法、合規(guī)。2.及時(shí)足額原則：各分公司應(yīng)積極采取有效措施，確保應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)、足額收回，避免資金損失。3.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在收款工作中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保收款工作順利進(jìn)行。4.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：加強(qiáng)收款過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施防范收款風(fēng)險(xiǎn)。二、收款職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶開(kāi)發(fā)、合同簽訂及執(zhí)行，明確收款條款和方式。2.跟蹤客戶付款情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，催收回款。3.對(duì)逾期未付款客戶進(jìn)行分析，制定催收方案，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)收款的賬務(wù)處理，確保收款數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)入賬。2.定期與銷售部門核對(duì)收款情況，提供收款數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。3.協(xié)助銷售部門進(jìn)行收款催收工作，提供必要的財(cái)務(wù)支持和建議。4.對(duì)收款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)向管理層報(bào)告異常情況。（三）法務(wù)部門1.審查銷售合同中的收款條款，確保條款合法、合規(guī)、明確。2.協(xié)助處理收款過(guò)程中的法律事務(wù)，提供法律咨詢和支持。3.對(duì)逾期未付款客戶采取法律措施，維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）其他部門根據(jù)公司內(nèi)部職責(zé)分工，配合銷售部門和財(cái)務(wù)部門做好收款相關(guān)工作。三、收款流程（一）合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)明確收款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等條款。合同條款應(yīng)符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門備案。（二）發(fā)貨通知1.銷售部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)向客戶發(fā)出發(fā)貨通知，告知客戶發(fā)貨日期、貨物名稱、數(shù)量、金額等信息。2.發(fā)貨通知應(yīng)同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)跟蹤收款情況。（三）收款提醒1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定的付款期限，在臨近付款日前向客戶發(fā)送收款提醒函，提醒客戶按時(shí)付款。2.收款提醒函應(yīng)明確付款金額、付款期限、逾期后果等內(nèi)容，并注明公司收款賬戶信息。（四）款項(xiàng)催收1.對(duì)于逾期未付款客戶，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的催收措施。2.催收措施可包括電話催收、郵件催收、上門催收等方式。銷售部門應(yīng)根據(jù)客戶實(shí)際情況選擇合適的催收方式，并做好催收記錄。3.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的客戶，銷售部門應(yīng)及時(shí)將情況報(bào)告給管理層，并會(huì)同法務(wù)部門研究制定進(jìn)一步的催收方案，必要時(shí)采取法律措施。（五）收款確認(rèn)1.客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款信息，確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況。2.財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款發(fā)票或收據(jù)，并將相關(guān)憑證傳遞給銷售部門。3.銷售部門應(yīng)將收款發(fā)票或收據(jù)及時(shí)交付給客戶，并確認(rèn)客戶已收到。（六）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款確認(rèn)情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收款數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)入賬。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款情況進(jìn)行核對(duì)和分析，編制收款報(bào)表，向管理層報(bào)告收款進(jìn)度和存在的問(wèn)題。四、收款方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.鼓勵(lì)客戶通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，公司應(yīng)提供準(zhǔn)確的收款賬戶信息，包括開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、戶名等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確保款項(xiàng)準(zhǔn)確無(wú)誤入賬。（二）支票1.如客戶采用支票付款，銷售部門應(yīng)要求客戶在支票上注明收款單位名稱、金額、日期等信息，并確保支票內(nèi)容填寫完整、清晰。2.收到支票后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓或存入銀行，并跟蹤支票兌現(xiàn)情況。如發(fā)現(xiàn)支票存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系解決。（三）現(xiàn)金1.對(duì)于金額較小的收款業(yè)務(wù)，可允許客戶采用現(xiàn)金付款方式。但應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金收款范圍，確?，F(xiàn)金安全。2.收取現(xiàn)金時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備專門的收款人員，并使用驗(yàn)鈔設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)鈔，確?，F(xiàn)金真?zhèn)巍Ｊ湛钊藛T應(yīng)在收款后及時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。3.每日營(yíng)業(yè)終了，收款人員應(yīng)將收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存銀行，并與銀行進(jìn)行核對(duì)，確?，F(xiàn)金繳存金額準(zhǔn)確無(wú)誤。（四）電子支付1.隨著電子支付技術(shù)的不斷發(fā)展，公司應(yīng)積極推廣電子支付方式，如微信支付、支付寶支付等，為客戶提供便捷的付款渠道。2.采用電子支付方式收款時(shí)，公司應(yīng)與電子支付平臺(tái)簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)關(guān)注電子支付平臺(tái)的收款信息，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬。五、收款風(fēng)險(xiǎn)控制（一）客戶信用評(píng)估1.銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等信息。2.信用評(píng)估可采用定性和定量相結(jié)合的方法，如查閱客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、實(shí)地考察、查詢信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告等方式。3.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，銷售部門應(yīng)合理確定客戶信用額度和信用期限，并報(bào)管理層審批。對(duì)于信用狀況較差的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎開(kāi)展業(yè)務(wù)或采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（二）合同管理1.加強(qiáng)銷售合同管理，確保合同條款明確、合法、合規(guī)。合同中應(yīng)明確收款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等重要條款，避免因合同漏洞導(dǎo)致收款風(fēng)險(xiǎn)。2.定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過(guò)程中存在的問(wèn)題。對(duì)于逾期未履行付款義務(wù)的客戶，應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任。（三）催收管理1.建立健全催收管理制度，明確催收流程和責(zé)任。對(duì)于逾期未付款客戶，應(yīng)及時(shí)采取有效的催收措施，確保款項(xiàng)盡快收回。2.加強(qiáng)催收人員培訓(xùn)，提高催收人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和溝通能力。催收人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和法律意識(shí)，依法依規(guī)開(kāi)展催收工作。3.定期對(duì)催收工作進(jìn)行總結(jié)和分析，評(píng)估催收效果，不斷改進(jìn)催收方法和策略。對(duì)于催收難度較大的客戶，應(yīng)及時(shí)調(diào)整催收方案，必要時(shí)尋求外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的支持。（四）監(jiān)控預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立收款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，對(duì)收款情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。設(shè)定合理的收款指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)閾值，如逾期賬款比例、賬齡結(jié)構(gòu)等。2.當(dāng)收款指標(biāo)出現(xiàn)異常波動(dòng)或達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)閾值時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，通知銷售部門和管理層。銷售部門應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，降低收款風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)收款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制進(jìn)行評(píng)估和完善，確保其有效性和適應(yīng)性。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)變化情況，及時(shí)調(diào)整監(jiān)控指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)閾值。六、收款信息管理（一）客戶信息管理1.銷售部門應(yīng)建立完善的客戶信息檔案，記錄客戶基本信息、信用評(píng)估結(jié)果、合同簽訂及執(zhí)行情況、收款記錄等內(nèi)容。2.客戶信息檔案應(yīng)定期更新和維護(hù)，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。銷售部門應(yīng)及時(shí)將客戶信息變動(dòng)情況通知財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款管理。（二）收款記錄管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立詳細(xì)的收款記錄臺(tái)賬，記錄每筆收款業(yè)務(wù)的客戶名稱、收款金額、收款方式、收款日期、發(fā)票號(hào)碼等信息。2.收款記錄臺(tái)賬應(yīng)定期與銷售部門核對(duì)，確保雙方記錄一致。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款記錄進(jìn)行整理和歸檔，以便查閱和審計(jì)。（三）數(shù)據(jù)分析與報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，編制收款分析報(bào)告。分析報(bào)告應(yīng)包括收款進(jìn)度、逾期賬款情況、客戶付款習(xí)慣等內(nèi)容，并提出改進(jìn)建議和措施。2.收款分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給管理層，為管理層決策提供依據(jù)。管理層應(yīng)根據(jù)分析報(bào)告內(nèi)容，及時(shí)調(diào)整收款策略和措施，加強(qiáng)收款管理工作。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)分公司收款管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收款制度執(zhí)行情況、收款流程合規(guī)性、收款數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性等內(nèi)容。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。分公司應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)部門的工作，認(rèn)真整改存在的問(wèn)題，不斷完善收款管理工作。（二）績(jī)效考核1.建立分公司收款管理績(jī)效考核制度，將收款指標(biāo)納入分公司績(jī)效考核體系?？己酥笜?biāo)可包括收款率、逾期賬款回收率、賬齡結(jié)構(gòu)優(yōu)化等內(nèi)容。2.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)分公司及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。對(duì)于收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的分公司和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于