保險(xiǎn)保障基管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為了規(guī)范保險(xiǎn)保障基金的管理，保障保單持有人合法權(quán)益，維護(hù)金融穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)，制定本辦法。保險(xiǎn)保障基金是在保險(xiǎn)公司經(jīng)營出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，為保護(hù)保單持有人利益而設(shè)立的專項(xiàng)基金。其設(shè)立目的在于確保在保險(xiǎn)公司面臨重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能夠及時(shí)提供資金支持，避免保單持有人的利益受到嚴(yán)重?fù)p害，從而維護(hù)整個(gè)保險(xiǎn)市場的穩(wěn)定運(yùn)行。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)保障基金的相關(guān)活動。無論是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還是人身保險(xiǎn)公司，只要在中國境內(nèi)開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，都必須按照本辦法的規(guī)定繳納保險(xiǎn)保障基金，并接受基金管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。（三）基本原則1.集中管理、統(tǒng)籌使用原則保險(xiǎn)保障基金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一核算，確?；鹉軌蛟陉P(guān)鍵時(shí)刻發(fā)揮統(tǒng)籌調(diào)配的作用，有效應(yīng)對保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)事件。2.收支平衡、合理運(yùn)作原則基金的籌集與使用應(yīng)保持收支平衡，避免出現(xiàn)基金閑置或過度依賴外部資金的情況。同時(shí)，要合理運(yùn)作基金資產(chǎn)，確?；鸬谋Ｖ翟鲋?。3.安全穩(wěn)健、公開透明原則基金管理應(yīng)確保資金的安全，避免投資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要保持信息公開透明，接受社會公眾的監(jiān)督，確?；鸬倪\(yùn)作符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。二、保險(xiǎn)保障基金的籌集（一）繳納主體在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司，包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、人身保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司等，均為保險(xiǎn)保障基金的繳納主體。（二）繳納比例1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司非投資型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)按照保費(fèi)收入的0.8%繳納；投資型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，有保證收益的，按照業(yè)務(wù)收入的0.08%繳納，無保證收益的，按照業(yè)務(wù)收入的0.05%繳納。2.人身保險(xiǎn)公司非投資型人身保險(xiǎn)按照保費(fèi)收入的0.4%繳納；投資型人身保險(xiǎn)，有保證收益的，按照業(yè)務(wù)收入的0.08%繳納，無保證收益的，按照業(yè)務(wù)收入的0.05%繳納。再保險(xiǎn)公司分入業(yè)務(wù)按照分保費(fèi)收入的0.2%繳納。（三）繳納方式保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的繳納比例，在每一會計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式足額繳納保險(xiǎn)保障基金。三、保險(xiǎn)保障基金的管理（一）管理機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)保障基金由中國保險(xiǎn)保障基金有限責(zé)任公司（以下簡稱“保障基金公司”）負(fù)責(zé)管理。保障基金公司應(yīng)按照法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，履行基金的籌集、管理和使用職責(zé)，確?；鸬陌踩?、穩(wěn)健運(yùn)作。（二）管理職責(zé)1.制定基金管理制度保障基金公司應(yīng)制定完善的基金管理制度，包括基金的籌集、核算、投資、使用等方面的規(guī)定，確?；鸸芾砉ぷ饔姓驴裳?.籌集基金按照本辦法規(guī)定的繳納比例和方式，及時(shí)、足額籌集保險(xiǎn)保障基金，確?；鹨?guī)模能夠滿足應(yīng)對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的需要。3.基金核算與監(jiān)督建立健全基金核算制度，對基金的收支情況進(jìn)行準(zhǔn)確核算和監(jiān)督，確?；鹳~目清晰、準(zhǔn)確。4.投資運(yùn)作在確?；鸢踩那疤嵯?，合理運(yùn)作基金資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。投資范圍應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，投資決策應(yīng)科學(xué)、審慎。5.信息披露定期向社會公眾披露保險(xiǎn)保障基金的籌集、管理和使用情況，接受社會監(jiān)督。信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保公眾能夠及時(shí)了解基金的運(yùn)作情況。（三）賬戶管理保險(xiǎn)保障基金應(yīng)設(shè)立專門賬戶，實(shí)行專戶管理。保障基金公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對基金賬戶的管理，確保賬戶資金的安全?；鹳~戶應(yīng)獨(dú)立于保障基金公司的自有資金賬戶，單獨(dú)核算，不得與其他資金混同使用。四、保險(xiǎn)保障基金的使用（一）使用范圍1.救助被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)的保險(xiǎn)公司當(dāng)保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)保障基金用于向保單持有人或者保單受讓公司等提供救濟(jì)。2.對陷入重大危機(jī)的保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置對于出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，但尚未達(dá)到被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)程度的保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)保障基金可以按照規(guī)定向其提供資金支持，幫助其化解風(fēng)險(xiǎn)。3.國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他用途在符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求的前提下，經(jīng)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，保險(xiǎn)保障基金可以用于其他與維護(hù)保險(xiǎn)市場穩(wěn)定相關(guān)的用途。（二）使用條件1.保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)當(dāng)保險(xiǎn)公司出現(xiàn)以下情形之一時(shí)，可使用保險(xiǎn)保障基金進(jìn)行救助：公司償付能力嚴(yán)重不足，無法履行對保單持有人的賠付義務(wù)；公司經(jīng)營管理不善，導(dǎo)致嚴(yán)重虧損，無法維持正常經(jīng)營；公司存在重大違法違規(guī)行為，嚴(yán)重?fù)p害保單持有人利益，被依法責(zé)令關(guān)閉或破產(chǎn)。2.保險(xiǎn)公司陷入重大危機(jī)保險(xiǎn)公司出現(xiàn)以下重大危機(jī)情況時(shí)，可申請保險(xiǎn)保障基金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置：公司面臨巨額賠付，導(dǎo)致資金流動性嚴(yán)重不足；公司投資失誤，造成重大資產(chǎn)損失，影響公司正常經(jīng)營；市場環(huán)境發(fā)生重大不利變化，導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)大幅下滑，面臨生存危機(jī)。（三）使用程序1.申請保險(xiǎn)公司在出現(xiàn)需要使用保險(xiǎn)保障基金的情形時(shí)，應(yīng)向國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出書面申請，并提交相關(guān)證明材料，說明公司的經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)情況以及申請使用基金的具體用途和金額等。2.審核國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到申請后，應(yīng)組織相關(guān)部門和專家對申請進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況、申請使用基金的必要性和合理性、基金使用方案的可行性等。3.批準(zhǔn)經(jīng)審核通過后，國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定程序批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司使用保險(xiǎn)保障基金。批準(zhǔn)文件應(yīng)明確基金的使用金額、使用方式、使用期限等具體要求。4.實(shí)施保障基金公司根據(jù)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件，按照規(guī)定的使用方式和程序，及時(shí)將保險(xiǎn)保障基金撥付給相關(guān)保險(xiǎn)公司或其他受償主體。五、保險(xiǎn)保障基金的監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督主體1.國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對保險(xiǎn)保障基金的籌集、管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。定期對保障基金公司的運(yùn)作情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，確保基金管理符合法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定。2.審計(jì)部門審計(jì)部門依法對保險(xiǎn)保障基金的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確?；鸬呢?cái)務(wù)管理規(guī)范、透明。（二）監(jiān)督內(nèi)容1.基金籌集情況檢查保險(xiǎn)公司是否按照規(guī)定的繳納比例和方式及時(shí)、足額繳納保險(xiǎn)保障基金。2.基金管理情況監(jiān)督保障基金公司的基金管理制度執(zhí)行情況，包括基金核算、投資運(yùn)作、賬戶管理等方面是否符合規(guī)定。3.基金使用情況審查保險(xiǎn)保障基金的使用是否符合規(guī)定的使用范圍和條件，使用程序是否合規(guī)，資金使用效果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。（三）檢查措施1.現(xiàn)場檢查國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可對保障基金公司和相關(guān)保險(xiǎn)公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，查閱有關(guān)文件、資料，詢問有關(guān)人員，實(shí)地了解基金的籌集、管理和使用情況。2.非現(xiàn)場監(jiān)管通過建立健全非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險(xiǎn)保障基金的運(yùn)作情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)措施。3.要求報(bào)送資料國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)要求保障基金公司和相關(guān)保險(xiǎn)公司報(bào)送與保險(xiǎn)保障基金有關(guān)的文件、資料和報(bào)表等，以便進(jìn)行監(jiān)督檢查。六、法律責(zé)任（一）保險(xiǎn)公司的法律責(zé)任保險(xiǎn)公司未按照本辦法規(guī)定及時(shí)、足額繳納保險(xiǎn)保障基金的，由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，逾期不改正的，處應(yīng)繳納保險(xiǎn)保障基金金額1倍以上3倍以下的罰款。（二）保障基金公司的法律責(zé)任保障基金公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處50萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處3萬元以上10萬元以下的罰款：1.未按照規(guī)定籌集、管理和使用保險(xiǎn)保障基金的；2.未按照規(guī)定披露保險(xiǎn)保障基金相關(guān)信息