風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)管理辦法一、總則（一）目的本管理辦法旨在規(guī)范公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)工作，確保風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果的準(zhǔn)確性、可靠性，為公司/組織的決策提供科學(xué)依據(jù)，有效識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司/組織的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)所有涉及風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、項(xiàng)目、部門(mén)及人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)管要求開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)工作。2.客觀性原則：測(cè)評(píng)過(guò)程應(yīng)基于客觀事實(shí)，不受主觀因素干擾，確保測(cè)評(píng)結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。3.全面性原則：涵蓋公司/組織面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評(píng)估。4.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)公司/組織內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的方法、頻率和范圍，確保風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的有效性。二、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的組織與職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是公司/組織風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)管理辦法、確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度、審議重大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果及決策風(fēng)險(xiǎn)管理策略。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)管理制度、流程和方法。2.組織實(shí)施各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)工作，定期對(duì)公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和分析。3.匯總、整理風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及相關(guān)部門(mén)報(bào)告，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。4.跟蹤監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果的執(zhí)行情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)警。（三）業(yè)務(wù)部門(mén)1.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。2.負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自查和初評(píng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果，制定并執(zhí)行本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（四）其他部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)；審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)工作的合規(guī)性和有效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)保障風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)工作所需的人員配備等。三、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的范圍與分類(lèi)（一）測(cè)評(píng)范圍1.公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、業(yè)務(wù)拓展等重大事項(xiàng)。2.各類(lèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理等。3.重要資產(chǎn)，如固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、金融資產(chǎn)等。4.關(guān)鍵崗位及人員。（二）風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)（如利率、匯率、股票價(jià)格、商品價(jià)格等）導(dǎo)致公司/組織收益或價(jià)值變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)：交易對(duì)手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致公司/組織遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括違約風(fēng)險(xiǎn)、信用評(píng)級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)等。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：公司/組織無(wú)法及時(shí)以合理成本滿(mǎn)足流動(dòng)性需求的風(fēng)險(xiǎn)，包括資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：公司/組織因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則和道德規(guī)范而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。6.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：由公司/組織的經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)公司/組織負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。7.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：公司/組織在追求長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中，因內(nèi)外部環(huán)境的不確定性而導(dǎo)致戰(zhàn)略失敗或偏離的風(fēng)險(xiǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的方法與流程（一）測(cè)評(píng)方法1.定性分析法專(zhuān)家判斷法：組織相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜遥鶕?jù)其專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和判斷。德?tīng)柗品ǎ和ㄟ^(guò)多輪匿名征求專(zhuān)家意見(jiàn)，逐步達(dá)成共識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性評(píng)估。情景分析法：設(shè)定不同的情景，分析在各種情景下可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其影響程度。2.定量分析法風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法：選取一系列關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如風(fēng)險(xiǎn)敞口、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）、信用評(píng)級(jí)遷移矩陣等，通過(guò)計(jì)算指標(biāo)數(shù)值來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)水平。統(tǒng)計(jì)分析法：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)方法對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，預(yù)測(cè)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和損失程度。壓力測(cè)試法：評(píng)估在極端不利情況下公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定潛在的最大損失。（二）測(cè)評(píng)流程1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)收集與業(yè)務(wù)活動(dòng)、項(xiàng)目等相關(guān)的信息，包括市場(chǎng)環(huán)境、業(yè)務(wù)流程、人員情況、歷史數(shù)據(jù)等。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具和方法，如風(fēng)險(xiǎn)清單、流程圖、因果分析圖等，全面梳理可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的對(duì)象和范圍。選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行量化或定性評(píng)估。對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行分析和排序，確定主要風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，根據(jù)公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好和實(shí)際情況，確定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并明確責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人。4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施責(zé)任部門(mén)按照制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施組織實(shí)施，確保措施得到有效執(zhí)行。在實(shí)施過(guò)程中，及時(shí)跟蹤措施的執(zhí)行效果，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，持續(xù)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，包括風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的波動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生等。定期（如月度、季度、年度）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果進(jìn)行匯總分析，形成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及相關(guān)部門(mén)報(bào)告公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況及潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等。五、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的頻率與報(bào)告（一）測(cè)評(píng)頻率1.對(duì)于重大戰(zhàn)略決策、投資項(xiàng)目等，在決策前進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)。2.對(duì)于常規(guī)業(yè)務(wù)活動(dòng)，至少每年進(jìn)行一次全面風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)。3.當(dāng)公司/組織內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化（如法律法規(guī)調(diào)整、市場(chǎng)重大波動(dòng)、業(yè)務(wù)模式變更等）時(shí)，及時(shí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)。（二）報(bào)告1.風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)報(bào)告內(nèi)容本次風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的背景、目的、范圍和方法。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果，包括主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)程度排序、風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)分析等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及措施的制定與實(shí)施情況，以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況的改善效果。潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及建議，包括需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、可能的影響及進(jìn)一步的應(yīng)對(duì)建議。2.報(bào)告對(duì)象與方式風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)報(bào)告應(yīng)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、公司/組織高層管理人員及相關(guān)部門(mén)。報(bào)告方式可采用書(shū)面報(bào)告、電子文檔等形式，根據(jù)實(shí)際情況確定報(bào)告的提交時(shí)間和頻率。六、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果的應(yīng)用（一）戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果為公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策等提供重要依據(jù)，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定與公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配，避免因盲目追求發(fā)展而忽視風(fēng)險(xiǎn)。（二）資源配置根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果，合理分配公司/組織的人力、物力、財(cái)力等資源，優(yōu)先保障低風(fēng)險(xiǎn)、高收益業(yè)務(wù)的發(fā)展，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行適當(dāng)控制和調(diào)整。（三）績(jī)效考核將風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)指標(biāo)納入部門(mén)和員工的績(jī)效考核體系，對(duì)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)因工作失誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的進(jìn)行相應(yīng)處罰，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（四）內(nèi)部控制依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果，完善公司/組織的內(nèi)部控制制度和流程，針對(duì)薄弱環(huán)節(jié)加強(qiáng)控制措施，防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和擴(kuò)散。七、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的監(jiān)督與審計(jì)（一）監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)工作的執(zhí)行情況進(jìn)行自查，確保測(cè)評(píng)過(guò)程符合規(guī)定的方法、流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.公司/組織內(nèi)部設(shè)立監(jiān)督崗位或小組，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)工作進(jìn)行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（二）審計(jì)1.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)工作進(jìn)行審計(jì)，審查風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)方法的合理性和有效性。