預(yù)付傭金管理辦法總則目的為規(guī)范公司預(yù)付傭金行為，加強(qiáng)對(duì)預(yù)付傭金的管理與監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司業(yè)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及預(yù)付傭金的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)部門與人員?；驹瓌t1.合法合規(guī)原則：預(yù)付傭金行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在預(yù)付傭金時(shí)，應(yīng)充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，確保公司利益不受損害。3.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門及人員在預(yù)付傭金管理中的職責(zé)與權(quán)限。4.規(guī)范透明原則：預(yù)付傭金的操作流程應(yīng)規(guī)范、透明，便于監(jiān)督與管理。預(yù)付傭金的定義與范圍定義預(yù)付傭金是指公司在開展業(yè)務(wù)過程中，預(yù)先支付給合作伙伴、中介機(jī)構(gòu)或個(gè)人的具有促成交易或提供服務(wù)性質(zhì)的費(fèi)用。范圍1.因業(yè)務(wù)合作需要，支付給代理商、經(jīng)銷商等合作伙伴的預(yù)付款項(xiàng)，以促進(jìn)產(chǎn)品銷售或服務(wù)推廣。2.支付給中介機(jī)構(gòu)（如經(jīng)紀(jì)公司、咨詢公司等）的前期費(fèi)用，用于獲取業(yè)務(wù)線索、促成交易等。3.按照合同約定，預(yù)先支付給個(gè)人的傭金，以鼓勵(lì)其為公司提供特定服務(wù)或促成業(yè)務(wù)合作。管理職責(zé)業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)提出預(yù)付傭金的申請(qǐng)，詳細(xì)說明預(yù)付傭金的業(yè)務(wù)背景、合作對(duì)象、金額、支付時(shí)間等信息。2.對(duì)合作項(xiàng)目進(jìn)行前期調(diào)研與評(píng)估，確保合作具有真實(shí)性、可行性和合法性。3.跟蹤預(yù)付傭金后的業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋相關(guān)信息。財(cái)務(wù)部門1.審核預(yù)付傭金的申請(qǐng)，包括申請(qǐng)資料的完整性、合規(guī)性以及金額的合理性。2.按照公司財(cái)務(wù)制度和本管理辦法的規(guī)定，辦理預(yù)付傭金的支付手續(xù)。3.對(duì)預(yù)付傭金進(jìn)行賬務(wù)處理，定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)賬目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。4.監(jiān)督預(yù)付傭金的使用情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向公司管理層報(bào)告。審計(jì)部門1.對(duì)預(yù)付傭金業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)，檢查預(yù)付傭金的審批程序是否合規(guī)、支付是否合理、使用是否有效等。2.對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。法務(wù)部門1.審查預(yù)付傭金相關(guān)合同或協(xié)議的合法性，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。2.為預(yù)付傭金業(yè)務(wù)提供法律咨詢服務(wù)，協(xié)助解決法律糾紛。預(yù)付傭金的審批流程申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《預(yù)付傭金申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明以下內(nèi)容：1.合作項(xiàng)目名稱及簡(jiǎn)要說明。2.合作對(duì)象名稱、聯(lián)系方式及基本情況。3.預(yù)付傭金金額及計(jì)算依據(jù)。4.支付時(shí)間及支付方式。5.預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)收益及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。6.其他相關(guān)事項(xiàng)。申請(qǐng)表需經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部門。初審財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行初審。重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：1.申請(qǐng)表填寫是否完整、準(zhǔn)確。2.業(yè)務(wù)背景是否清晰，合作項(xiàng)目是否符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。3.預(yù)付傭金金額是否合理，與預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)收益是否匹配。4.支付時(shí)間及支付方式是否符合公司財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)實(shí)際情況。如初審發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其補(bǔ)充或修正相關(guān)資料。初審?fù)ㄟ^后，財(cái)務(wù)部門將申請(qǐng)表提交至法務(wù)部門。法務(wù)審核法務(wù)部門對(duì)預(yù)付傭金相關(guān)合同或協(xié)議進(jìn)行合法性審查。審查內(nèi)容包括：1.合同主體是否合法，是否具備相應(yīng)的民事行為能力。2.合同條款是否符合法律法規(guī)要求，是否存在潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。3.傭金支付條款是否明確、合理，是否與業(yè)務(wù)實(shí)際情況相符。法務(wù)部門審核通過后，在申請(qǐng)表上簽署意見，并將申請(qǐng)表提交至公司管理層審批。審批公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門的審核意見，對(duì)預(yù)付傭金申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批時(shí)重點(diǎn)考慮以下因素：1.業(yè)務(wù)的必要性和可行性。2.風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。3.公司資金狀況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力。如申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)，公司管理層在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)；如申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)，應(yīng)明確說明理由，業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見進(jìn)行調(diào)整或終止相關(guān)業(yè)務(wù)。支付經(jīng)公司管理層審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見辦理預(yù)付傭金的支付手續(xù)。支付時(shí)應(yīng)確保支付憑證齊全、支付流程合規(guī)，并做好賬務(wù)記錄。預(yù)付傭金的核算與監(jiān)督核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)預(yù)付傭金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)立專門的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行賬務(wù)處理。2.詳細(xì)記錄預(yù)付傭金的支付時(shí)間、金額、支付對(duì)象、業(yè)務(wù)項(xiàng)目等信息，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.定期對(duì)預(yù)付傭金的核算情況進(jìn)行核對(duì)與檢查，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性和可靠性。監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向業(yè)務(wù)部門反饋預(yù)付傭金的使用情況，提醒業(yè)務(wù)部門關(guān)注合作項(xiàng)目進(jìn)展，及時(shí)清理逾期未結(jié)算的預(yù)付傭金。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)付傭金業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查預(yù)付傭金的審批程序是否合規(guī)、支付是否合理、使用是否有效等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)審計(jì)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改。3.公司管理層應(yīng)定期聽取預(yù)付傭金業(yè)務(wù)的匯報(bào)，了解業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和存在的問題，對(duì)重大預(yù)付傭金事項(xiàng)進(jìn)行決策和指導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)防控信用風(fēng)險(xiǎn)防控1.在選擇合作對(duì)象時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行充分的信用調(diào)查，了解其商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等信息。2.對(duì)于信用狀況不佳的合作對(duì)象，應(yīng)謹(jǐn)慎考慮預(yù)付傭金事宜，或采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款項(xiàng)的監(jiān)控力度等。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)預(yù)付傭金后的業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行密切跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決可能出現(xiàn)的問題。如發(fā)現(xiàn)合作項(xiàng)目存在重大風(fēng)險(xiǎn)或無法按預(yù)期推進(jìn)，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。2.建立健全業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)預(yù)付傭金業(yè)務(wù)的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，如業(yè)務(wù)成交量、銷售額、利潤(rùn)等，一旦發(fā)現(xiàn)指標(biāo)異常，應(yīng)及時(shí)分析原因，采取措施加以調(diào)整。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，合理安排預(yù)付傭金的支付時(shí)間和金額，避免因預(yù)付傭金導(dǎo)致公司資金緊張或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加。2.加強(qiáng)對(duì)預(yù)付傭金的資金管理，定期對(duì)預(yù)付資金的使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金安全、有效使用。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自預(yù)付傭金。2.虛報(bào)預(yù)付傭金金額或提供虛假申請(qǐng)資料。3.挪用預(yù)付傭金資金。4.因預(yù)付傭金管理不善，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響。處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.對(duì)于涉嫌違法