集團(tuán)關(guān)聯(lián)管理辦法總則制定目的為了加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)管理，規(guī)范集團(tuán)各成員企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易行為，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，保障集團(tuán)整體利益和各成員企業(yè)的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及旗下所有全資子公司、控股子公司、參股公司（以下統(tǒng)稱“成員企業(yè)”）。集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系識別、關(guān)聯(lián)交易管理以及相關(guān)信息披露等活動，均應(yīng)遵循本辦法。關(guān)聯(lián)管理原則1.合法合規(guī)原則：關(guān)聯(lián)管理活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、證券監(jiān)管規(guī)定以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保所有關(guān)聯(lián)交易合法、合規(guī)、合理。2.公平公正原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，交易價格應(yīng)公允合理，不得損害集團(tuán)整體利益和其他非關(guān)聯(lián)方的合法權(quán)益。3.風(fēng)險防控原則：建立健全關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防控機(jī)制，對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行全面、有效的風(fēng)險評估和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和化解潛在風(fēng)險。4.信息透明原則：加強(qiáng)關(guān)聯(lián)信息的收集、整理和披露工作，確保集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)信息的及時、準(zhǔn)確、完整，提高關(guān)聯(lián)管理的透明度。關(guān)聯(lián)關(guān)系識別關(guān)聯(lián)方定義本辦法所稱關(guān)聯(lián)方是指與集團(tuán)或成員企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的法人、自然人或其他組織。具體包括但不限于以下幾類：1.控股股東及實(shí)際控制人：直接或間接控制集團(tuán)或成員企業(yè)的法人、自然人或其他組織。2.子公司：集團(tuán)直接或間接控股的企業(yè)。3.合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)：集團(tuán)與其他方共同控制或具有重大影響的企業(yè)。4.主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員：主要投資者個人是指能夠控制、共同控制一個企業(yè)或者對一個企業(yè)施加重大影響的個人投資者；關(guān)鍵管理人員是指有權(quán)力并負(fù)責(zé)計劃、指揮和控制企業(yè)活動的人員，如董事、監(jiān)事、高級管理人員等。5.受主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。關(guān)聯(lián)關(guān)系識別流程1.定期排查：各成員企業(yè)應(yīng)每半年對本企業(yè)的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行一次全面排查，填寫《關(guān)聯(lián)方信息調(diào)查表》，并上報集團(tuán)總部。2.動態(tài)更新：在日常經(jīng)營過程中，如發(fā)現(xiàn)新的關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)生變化，成員企業(yè)應(yīng)及時向集團(tuán)總部報告，并更新相關(guān)信息。3.審核確認(rèn)：集團(tuán)總部對各成員企業(yè)上報的關(guān)聯(lián)方信息進(jìn)行審核確認(rèn)，建立集團(tuán)關(guān)聯(lián)方信息數(shù)據(jù)庫，并定期進(jìn)行維護(hù)和更新。關(guān)聯(lián)交易管理關(guān)聯(lián)交易定義及類型本辦法所稱關(guān)聯(lián)交易是指集團(tuán)或成員企業(yè)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于以下類型：1.購買或銷售商品：包括原材料、產(chǎn)品、設(shè)備等的采購與銷售。2.購買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)：如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)等的轉(zhuǎn)讓。3.提供或接受勞務(wù)：包括加工、維修、運(yùn)輸、咨詢等服務(wù)的提供與接受。4.擔(dān)保：為關(guān)聯(lián)方提供保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保。5.提供資金（貸款或股權(quán)投資）：向關(guān)聯(lián)方提供借款、貸款或進(jìn)行股權(quán)投資。6.租賃：租賃關(guān)聯(lián)方的資產(chǎn)或向關(guān)聯(lián)方出租資產(chǎn)。7.代理：代理關(guān)聯(lián)方進(jìn)行銷售、采購等業(yè)務(wù)。8.研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移：將研究與開發(fā)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給關(guān)聯(lián)方或從關(guān)聯(lián)方受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目。9.許可協(xié)議：與關(guān)聯(lián)方簽訂專利、商標(biāo)、技術(shù)等的許可使用協(xié)議。10.代表企業(yè)或由企業(yè)代表另一方進(jìn)行債務(wù)結(jié)算。11.關(guān)鍵管理人員薪酬：支付給關(guān)聯(lián)方關(guān)鍵管理人員的薪酬。關(guān)聯(lián)交易審批權(quán)限1.重大關(guān)聯(lián)交易：達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)之一的關(guān)聯(lián)交易為重大關(guān)聯(lián)交易：交易金額占集團(tuán)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易；交易金額在5000萬元以上的關(guān)聯(lián)交易。重大關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)集團(tuán)董事會審議通過，并報股東大會批準(zhǔn)。2.一般關(guān)聯(lián)交易：未達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易為一般關(guān)聯(lián)交易。一般關(guān)聯(lián)交易由集團(tuán)總經(jīng)理辦公會審批。關(guān)聯(lián)交易審批流程1.提出申請：成員企業(yè)擬進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)向集團(tuán)總部提交《關(guān)聯(lián)交易申請表》，詳細(xì)說明交易的基本情況，包括交易對方、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格、交易目的等，并附相關(guān)證明材料。2.審核評估：集團(tuán)總部相關(guān)部門對關(guān)聯(lián)交易申請進(jìn)行審核評估，重點(diǎn)審核交易的合法性、公允性、必要性以及對集團(tuán)整體利益的影響。必要時，可聘請專業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計、評估或出具法律意見。3.審批決策：根據(jù)關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限，由相應(yīng)的決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批決策。審批通過后，成員企業(yè)方可與關(guān)聯(lián)方簽訂關(guān)聯(lián)交易協(xié)議。4.協(xié)議簽訂與執(zhí)行：關(guān)聯(lián)交易協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括交易價格、支付方式、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議約定執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易，并及時向集團(tuán)總部報告交易執(zhí)行情況。關(guān)聯(lián)交易定價1.定價原則：關(guān)聯(lián)交易定價應(yīng)遵循市場公允原則，參考市場同類交易的價格水平，確保交易價格合理、公平。2.定價方法：關(guān)聯(lián)交易定價可采用以下方法：市場價格法：以市場上同類產(chǎn)品或服務(wù)的價格為基礎(chǔ)確定交易價格。成本加成法：在成本的基礎(chǔ)上加上合理的利潤確定交易價格。協(xié)議定價法：由交易雙方根據(jù)實(shí)際情況協(xié)商確定交易價格，但應(yīng)確保價格公允合理。關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防控1.風(fēng)險評估：在進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易前，應(yīng)對交易可能產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行全面評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律風(fēng)險等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.擔(dān)保措施：對于存在較大風(fēng)險的關(guān)聯(lián)交易，可要求關(guān)聯(lián)方提供必要的擔(dān)保，如保證、抵押、質(zhì)押等，以降低交易風(fēng)險。3.監(jiān)督檢查：集團(tuán)總部應(yīng)加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督檢查，定期對關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況進(jìn)行審計和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。關(guān)聯(lián)信息披露披露內(nèi)容集團(tuán)及成員企業(yè)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息，披露內(nèi)容包括但不限于以下方面：1.關(guān)聯(lián)方基本情況：包括關(guān)聯(lián)方的名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍等。2.關(guān)聯(lián)交易基本情況：包括交易的類型、交易金額、交易價格、交易時間、交易目的等。3.關(guān)聯(lián)交易定價政策及定價依據(jù)。4.關(guān)聯(lián)交易對集團(tuán)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。披露方式1.定期報告：集團(tuán)及成員企業(yè)應(yīng)在年度報告、半年度報告和季度報告中披露關(guān)聯(lián)交易信息。2.臨時公告：對于重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)及時發(fā)布臨時公告，向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息。披露流程1.信息收集：各成員企業(yè)應(yīng)及時收集、整理本企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易信息，并上報集團(tuán)總部。2.審核確認(rèn)：集團(tuán)總部對各成員企業(yè)上報的關(guān)聯(lián)交易信息進(jìn)行審核確認(rèn)，確保信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.披露發(fā)布：按照相關(guān)規(guī)定和要求，通過指定的媒體和渠道發(fā)布關(guān)聯(lián)交易信息。監(jiān)督與責(zé)任追究監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計：集團(tuán)內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對關(guān)聯(lián)管理情況進(jìn)行審計，檢查關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性以及信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.監(jiān)事會監(jiān)督：集團(tuán)監(jiān)事會應(yīng)對關(guān)聯(lián)管理活動進(jìn)行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。3.外部監(jiān)督：接受證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，及時提供所需資料。責(zé)任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)審批擅自進(jìn)行關(guān)