鐵路收款管理辦法總則目的為加強(qiáng)鐵路收款管理，規(guī)范收款行為，確保鐵路運(yùn)輸收入的安全與完整，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及鐵路行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于鐵路運(yùn)輸企業(yè)及其所屬各單位在辦理客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)過程中的收款活動(dòng)，包括旅客票價(jià)、貨物運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi)等各類款項(xiàng)的收取?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和鐵路行業(yè)的各項(xiàng)規(guī)定，確保收款活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則準(zhǔn)確記錄和收取各類款項(xiàng)，做到賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，并及時(shí)足額上繳，不得截留、挪用。3.安全保密原則加強(qiáng)收款過程中的安全防范措施，確保資金安全，同時(shí)嚴(yán)格保密收款信息，防止信息泄露。4.監(jiān)督制約原則建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)收款環(huán)節(jié)的全過程監(jiān)督，確保各項(xiàng)規(guī)定得到有效執(zhí)行。收款職責(zé)分工客運(yùn)部門1.負(fù)責(zé)旅客票價(jià)、退票費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)款項(xiàng)的收取工作。2.組織客運(yùn)售票人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保其熟悉收款規(guī)定和操作流程。3.對(duì)客運(yùn)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。貨運(yùn)部門1.負(fù)責(zé)貨物運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保價(jià)費(fèi)等各類貨運(yùn)款項(xiàng)的收取工作。2.與客戶簽訂運(yùn)輸合同，明確收款方式、時(shí)間等條款，并監(jiān)督合同執(zhí)行情況。3.對(duì)貨運(yùn)收款數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定收款管理制度和流程，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的收款工作。2.負(fù)責(zé)收款資金的核算、入賬和管理，定期編制收款報(bào)表，向上級(jí)主管部門報(bào)送。3.配合審計(jì)、監(jiān)察等部門對(duì)收款工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改。其他相關(guān)部門1.運(yùn)輸調(diào)度部門負(fù)責(zé)提供列車運(yùn)行計(jì)劃、運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等信息，為收款工作提供支持。2.信息部門負(fù)責(zé)保障收款信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保收款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確傳輸和安全存儲(chǔ)。收款方式現(xiàn)金收款1.客運(yùn)售票窗口、貨運(yùn)營業(yè)場(chǎng)所等應(yīng)配備必要的現(xiàn)金收款設(shè)備，如驗(yàn)鈔機(jī)、保險(xiǎn)柜等，確?，F(xiàn)金收款安全。2.收款人員收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票面真?zhèn)?，?dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并開具相應(yīng)的收款憑證。3.每日營業(yè)終了，收款人員應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行，不得留存過夜。銀行轉(zhuǎn)賬收款1.鼓勵(lì)客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付鐵路運(yùn)輸費(fèi)用，鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確保款項(xiàng)足額、及時(shí)入賬。3.對(duì)于大額轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)，應(yīng)提前與銀行溝通，做好資金到賬的監(jiān)控工作。電子支付收款1.隨著信息技術(shù)的發(fā)展，逐步推廣電子支付方式，如網(wǎng)上支付、移動(dòng)支付等。2.鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)與相關(guān)電子支付機(jī)構(gòu)合作，確保電子支付系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。3.客戶通過電子支付方式支付費(fèi)用后，收款系統(tǒng)應(yīng)及時(shí)生成收款記錄，并推送至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。收款流程客運(yùn)收款流程1.旅客購票時(shí)，售票人員根據(jù)旅客選擇的車次、席別等信息，計(jì)算應(yīng)收票價(jià)，并收取相應(yīng)款項(xiàng)。2.售票人員開具車票及收款憑證，將車票交付旅客，收款憑證留存聯(lián)交財(cái)務(wù)部門作為入賬依據(jù)。3.每日營業(yè)終了，售票人員對(duì)當(dāng)日收款情況進(jìn)行匯總，填寫收款日?qǐng)?bào)表，連同現(xiàn)金、收款憑證等一并交財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)收款日?qǐng)?bào)表及相關(guān)資料進(jìn)行審核，核對(duì)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理，并將現(xiàn)金繳存銀行。貨運(yùn)收款流程1.貨運(yùn)業(yè)務(wù)受理時(shí)，貨運(yùn)人員與客戶簽訂運(yùn)輸合同，明確運(yùn)輸費(fèi)用、收款方式等條款。2.貨物發(fā)運(yùn)后，貨運(yùn)人員根據(jù)運(yùn)輸里程、貨物重量等信息計(jì)算應(yīng)收運(yùn)費(fèi)，并向客戶收取款項(xiàng)。3.貨運(yùn)人員開具貨運(yùn)雜費(fèi)收據(jù)等收款憑證，將收款憑證副本交財(cái)務(wù)部門作為入賬依據(jù)。4.每日營業(yè)終了，貨運(yùn)人員對(duì)當(dāng)日收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，填寫收款清單，連同收款憑證等一并交財(cái)務(wù)部門。5.財(cái)務(wù)部門對(duì)收款清單及相關(guān)資料進(jìn)行審核，核對(duì)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息；對(duì)于現(xiàn)金收款，監(jiān)督現(xiàn)金繳存銀行情況。收款票據(jù)管理票據(jù)種類鐵路收款票據(jù)主要包括車票、貨運(yùn)雜費(fèi)收據(jù)、退票費(fèi)報(bào)銷憑證等。票據(jù)印制1.鐵路收款票據(jù)由鐵路主管部門統(tǒng)一印制，確保票據(jù)的格式、內(nèi)容符合規(guī)定要求。2.印制票據(jù)的企業(yè)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和技術(shù)條件，嚴(yán)格按照印制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)，保證票據(jù)質(zhì)量。票據(jù)領(lǐng)購1.各收款部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，定期向財(cái)務(wù)部門領(lǐng)購收款票據(jù)。2.領(lǐng)購票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)購單，注明票據(jù)種類、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)票據(jù)領(lǐng)購單進(jìn)行審核，核對(duì)無誤后發(fā)放票據(jù)，并做好登記工作。票據(jù)使用1.收款人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用收款票據(jù)，不得擅自更改票據(jù)內(nèi)容。2.開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全，確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性。3.對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并保存，不得隨意銷毀。票據(jù)保管1.各收款部門應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，確保票據(jù)安全。2.收款票據(jù)應(yīng)按照票據(jù)種類、號(hào)碼順序進(jìn)行存放，便于查找和核對(duì)。3.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管部門，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。票據(jù)核銷1.收款票據(jù)使用完畢后，收款人員應(yīng)及時(shí)將存根聯(lián)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行審核，核對(duì)票據(jù)開具金額、數(shù)量等信息與收款記錄是否一致。3.核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存，以備查閱。收款監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各收款部門的收款情況進(jìn)行檢查，包括收款記錄、票據(jù)使用、資金繳存等方面。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)鐵路收款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查收款制度的執(zhí)行情況、資金安全情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.各收款部門應(yīng)建立內(nèi)部自查機(jī)制，定期對(duì)本部門的收款工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并將自查情況報(bào)告上級(jí)主管部門。外部監(jiān)督1.接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供鐵路收款管理的相關(guān)資料和情況。2.積極配合社會(huì)審計(jì)、稅務(wù)等機(jī)構(gòu)對(duì)鐵路收款情況的審計(jì)和檢查，對(duì)提出的問題及時(shí)進(jìn)行整改。收款風(fēng)險(xiǎn)防控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.分析收款過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如現(xiàn)金被盜搶、票據(jù)丟失、客戶拖欠款項(xiàng)、信息系統(tǒng)故障等。2.關(guān)注政策法規(guī)變化、市場(chǎng)環(huán)境波動(dòng)等外部因素對(duì)鐵路收款的影響，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，為制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、配備安保人員等，確?，F(xiàn)金收款安全。2.完善票據(jù)管理制度，加強(qiáng)票據(jù)的印制、領(lǐng)購、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)的管理，防止票據(jù)丟失、被盜用。3.建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)較高客戶的收款管理，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。4.加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性，確保收款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確傳輸和存儲(chǔ)。建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制，防止數(shù)據(jù)丟失。5.制定應(yīng)急預(yù)案，針對(duì)可能出現(xiàn)的收款風(fēng)險(xiǎn)事件，如自然災(zāi)害、系統(tǒng)故障、客戶突發(fā)情況等，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，確保在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行處理，減少損失。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.收款人員在收款過程中，如存在截留、挪用、坐支現(xiàn)金，開具虛假票據(jù)，擅自更改收款金額等行為，屬于違規(guī)行為。2.各收款部門未按照規(guī)定的流程和要求進(jìn)行收款操作，如未及時(shí)上繳款項(xiàng)、未準(zhǔn)確記錄收款信息等，視為違規(guī)。3.相關(guān)管理人員對(duì)收款工作疏于管理，導(dǎo)致出現(xiàn)重大收款風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)問題的，也屬于違規(guī)行為。處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)立即責(zé)令整改，并按照公司相關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予責(zé)任人警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)