追拖款項(xiàng)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司追拖款項(xiàng)管理，規(guī)范追拖款項(xiàng)行為，保障公司合法權(quán)益，減少資金損失，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與客戶、供應(yīng)商等發(fā)生的各類應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)的追拖管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：追拖款項(xiàng)行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.誠(chéng)實(shí)守信原則：在追拖款項(xiàng)過(guò)程中，應(yīng)秉持誠(chéng)實(shí)守信的態(tài)度，積極與對(duì)方溝通協(xié)商。3.及時(shí)高效原則：對(duì)逾期款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行追拖，提高追款效率，降低資金占用成本。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：充分評(píng)估追拖款項(xiàng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行防范和化解。二、職責(zé)分工（一）銷售部門(mén)1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和跟蹤。2.及時(shí)與客戶溝通，了解款項(xiàng)逾期原因，制定催收計(jì)劃并組織實(shí)施。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行應(yīng)收賬款的核對(duì)和分析，提供相關(guān)信息和資料。（二）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理，按照合同約定及時(shí)支付款項(xiàng)，避免逾期付款。2.與供應(yīng)商保持良好溝通，協(xié)調(diào)解決付款過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.對(duì)供應(yīng)商的催款要求進(jìn)行審核和反饋，配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好應(yīng)付賬款的追拖工作。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)建立健全應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)的核算體系，定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)和清理。2.對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)向銷售部門(mén)提供逾期賬款信息，協(xié)助制定催收策略。3.審核應(yīng)付賬款的支付申請(qǐng)，監(jiān)控付款進(jìn)度，對(duì)逾期應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行預(yù)警和追拖。4.負(fù)責(zé)追拖款項(xiàng)相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析，為公司決策提供依據(jù)。（四）法務(wù)部門(mén)1.參與重大追拖款項(xiàng)事項(xiàng)的決策，提供法律意見(jiàn)和建議。2.審查追拖款項(xiàng)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保追拖行為合法合規(guī)。3.負(fù)責(zé)處理追拖款項(xiàng)過(guò)程中的法律糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。（五）其他部門(mén)各部門(mén)應(yīng)配合銷售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)等部門(mén)做好追拖款項(xiàng)相關(guān)工作，提供必要的支持和協(xié)助。三、應(yīng)收款項(xiàng)追拖管理（一）應(yīng)收賬款的確認(rèn)與記錄1.銷售部門(mén)在與客戶簽訂合同或協(xié)議后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此進(jìn)行應(yīng)收賬款的確認(rèn)和記錄。2.應(yīng)收賬款的記錄應(yīng)準(zhǔn)確、完整，包括客戶名稱、合同編號(hào)、金額、賬期、開(kāi)票日期等信息。（二）應(yīng)收賬款的跟蹤與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，按照賬齡長(zhǎng)短將應(yīng)收賬款分為不同類別，重點(diǎn)關(guān)注逾期賬款。2.銷售部門(mén)應(yīng)建立應(yīng)收賬款跟蹤臺(tái)賬，實(shí)時(shí)掌握客戶付款情況，對(duì)逾期賬款及時(shí)進(jìn)行催收。3.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)或金額較大的應(yīng)收賬款，應(yīng)成立專項(xiàng)催收小組，制定詳細(xì)的催收方案。（三）應(yīng)收賬款的催收措施1.電話催收：銷售部門(mén)應(yīng)首先通過(guò)電話與客戶溝通，了解款項(xiàng)逾期原因，提醒客戶按時(shí)付款。2.郵件催收：對(duì)于電話催收無(wú)效的客戶，可發(fā)送郵件進(jìn)行催收，郵件內(nèi)容應(yīng)明確逾期款項(xiàng)金額、逾期時(shí)間、催收要求等。3.上門(mén)催收：對(duì)于重要客戶或逾期款項(xiàng)較大的客戶，可安排專人上門(mén)催收，上門(mén)催收人員應(yīng)注意言行舉止，保持禮貌和專業(yè)。4.法律催收：對(duì)于經(jīng)多次催收仍拒不付款的客戶，可考慮通過(guò)法律途徑進(jìn)行追討，法務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)介入，收集相關(guān)證據(jù)，起草法律文書(shū)，提起訴訟或仲裁。（四）應(yīng)收賬款的核銷1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行核銷。核銷前，必須取得充分的證據(jù)證明該款項(xiàng)無(wú)法收回，如法院判決書(shū)、破產(chǎn)清算文件、客戶注銷證明等。2.應(yīng)收賬款核銷應(yīng)履行審批程序，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等審批同意后進(jìn)行賬務(wù)處理。四、應(yīng)付款項(xiàng)追拖管理（一）應(yīng)付賬款的確認(rèn)與記錄1.采購(gòu)部門(mén)在收到供應(yīng)商發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)合同核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行應(yīng)付賬款的記錄。2.應(yīng)付賬款的記錄應(yīng)準(zhǔn)確、完整，包括供應(yīng)商名稱、發(fā)票號(hào)碼、金額、賬期、付款日期等信息。（二）應(yīng)付賬款的跟蹤與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，監(jiān)控付款進(jìn)度，避免逾期付款。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立應(yīng)付賬款跟蹤臺(tái)賬，及時(shí)掌握供應(yīng)商催款情況，與供應(yīng)商保持溝通，協(xié)調(diào)解決付款過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（三）應(yīng)付賬款的支付管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照合同約定的付款時(shí)間和方式，及時(shí)提交付款申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核批準(zhǔn)后安排付款。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格審核付款申請(qǐng)，確保付款金額、付款對(duì)象、付款方式等與合同約定一致。對(duì)于逾期應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，爭(zhēng)取寬限期或達(dá)成還款協(xié)議。（四）應(yīng)付賬款的爭(zhēng)議處理1.如供應(yīng)商與公司在應(yīng)付賬款金額、付款時(shí)間等方面存在爭(zhēng)議，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，了解爭(zhēng)議原因，尋求解決方案。2.對(duì)于無(wú)法協(xié)商解決的爭(zhēng)議，應(yīng)及時(shí)提交法務(wù)部門(mén)處理，法務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同條款和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行分析判斷，提出處理意見(jiàn)。五、追拖款項(xiàng)的信息溝通與協(xié)調(diào)（一）內(nèi)部溝通1.銷售部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等應(yīng)建立定期溝通機(jī)制，及時(shí)分享追拖款項(xiàng)相關(guān)信息，協(xié)調(diào)解決工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.各部門(mén)在追拖款項(xiàng)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重要情況或問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，確保公司管理層能夠及時(shí)掌握追拖工作進(jìn)展。（二）外部溝通1.銷售部門(mén)在與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款催收時(shí)，應(yīng)保持良好的溝通態(tài)度，尊重客戶意見(jiàn)，積極協(xié)商解決方案。2.采購(gòu)部門(mén)在與供應(yīng)商進(jìn)行應(yīng)付賬款溝通時(shí)，應(yīng)及時(shí)反饋公司付款計(jì)劃和困難，爭(zhēng)取供應(yīng)商的理解和支持。3.對(duì)于涉及法律糾紛的追拖款項(xiàng)，法務(wù)部門(mén)應(yīng)與對(duì)方律師保持密切溝通，按照法律程序進(jìn)行處理。六、追拖款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制（一）信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，銷售部門(mén)應(yīng)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。2.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，合理確定信用額度和賬期，對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的銷售策略或要求提供擔(dān)保。（二）合同風(fēng)險(xiǎn)防范1.銷售部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)在簽訂合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審查合同條款，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、明確具體，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的條款。2.合同中應(yīng)明確約定付款方式、付款時(shí)間、逾期付款責(zé)任等條款，為追拖款項(xiàng)提供法律依據(jù)。（三）證據(jù)管理1.在追拖款項(xiàng)過(guò)程中，應(yīng)注重證據(jù)的收集和保存，如合同、發(fā)票、送貨單、對(duì)賬單、催款函、郵件、電話記錄等。2.證據(jù)應(yīng)真實(shí)、完整、合法，能夠證明款項(xiàng)的發(fā)生、金額、逾期情況等事實(shí)，為后續(xù)的追款工作提供有力支持。（四）應(yīng)急處理機(jī)制1.建立追拖款項(xiàng)應(yīng)急處理機(jī)制，對(duì)于可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，如客戶破產(chǎn)、惡意拖欠等，應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)采取措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括應(yīng)急處理流程、責(zé)任分工、資源調(diào)配等內(nèi)容，確保在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行處理，降低公司損失。七、追拖款項(xiàng)的考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：反映公司應(yīng)收賬款管理效率，計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額。2.逾期應(yīng)收賬款占比：反映公司逾期應(yīng)收賬款的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)程度，計(jì)算公式為：逾期應(yīng)收賬款占比=逾期應(yīng)收賬款余額/應(yīng)收賬款余額×100%。3.應(yīng)付賬款逾期率：反映公司應(yīng)付賬款管理情況，計(jì)算公式為：應(yīng)付賬款逾期率=逾期應(yīng)付賬款余額/應(yīng)付賬款余額×100%。（二）考核方法1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期統(tǒng)計(jì)各部門(mén)的考核指標(biāo)完成情況，并將結(jié)果反饋給公司管理層。2.公司管理層根據(jù)考核結(jié)果對(duì)各部門(mén)進(jìn)行評(píng)價(jià)和排名，作為部門(mén)績(jī)效考核的重要依據(jù)。（三）獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)于在追拖款項(xiàng)工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和