收費(fèi)所資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)收費(fèi)所資金管理，規(guī)范資金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本收費(fèi)所實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本收費(fèi)所及所屬各部門、各收費(fèi)站點(diǎn)的資金管理活動(dòng)，包括通行費(fèi)、各類代收費(fèi)、罰沒(méi)款等資金的收取、繳存、使用和監(jiān)督。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施，保障資金安全，防止資金被盜、挪用、丟失等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范資金管理流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)和操作要求，確保資金管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。二、資金管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善資金管理制度，組織實(shí)施資金管理工作。2.負(fù)責(zé)收費(fèi)資金的核算、賬務(wù)處理和報(bào)表編制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。3.負(fù)責(zé)資金繳存、使用的審核和監(jiān)督，確保資金合規(guī)運(yùn)作。4.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。（二）收費(fèi)部門1.負(fù)責(zé)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程收取通行費(fèi)、各類代收費(fèi)等資金，確保資金足額、及時(shí)收取。2.負(fù)責(zé)對(duì)收費(fèi)資金進(jìn)行日清日結(jié)，填寫(xiě)相關(guān)報(bào)表，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.負(fù)責(zé)收費(fèi)設(shè)備的日常維護(hù)和管理，確保收費(fèi)工作正常進(jìn)行。（三）稽查部門1.負(fù)責(zé)對(duì)收費(fèi)資金的收取、繳存等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。2.負(fù)責(zé)對(duì)收費(fèi)人員的工作紀(jì)律和操作規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督，防止貪污、截留、挪用等違法違紀(jì)行為發(fā)生。（四）其他部門各部門應(yīng)按照職責(zé)分工，配合做好資金管理相關(guān)工作，確保資金管理工作順利開(kāi)展。三、資金收取管理（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如有調(diào)整，應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公布，并做好宣傳解釋工作。（二）收費(fèi)方式1.現(xiàn)金收費(fèi)：收費(fèi)人員應(yīng)使用專用收款票據(jù)，逐筆收取現(xiàn)金，并在票據(jù)上加蓋收費(fèi)員名章和收費(fèi)專用章。收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支。2.電子不停車收費(fèi)（ETC）：應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，做好ETC車道的建設(shè)、維護(hù)和管理工作，確保ETC車輛快速、安全通行。ETC通行費(fèi)應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)算周期和方式，及時(shí)與銀行進(jìn)行清算。（三）票據(jù)管理1.收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一購(gòu)置、保管和發(fā)放。收費(fèi)人員應(yīng)按照規(guī)定領(lǐng)取和使用票據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)票據(jù)。2.收費(fèi)票據(jù)應(yīng)妥善保管，如有丟失、被盜等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。3.收費(fèi)票據(jù)使用完畢后，應(yīng)按照規(guī)定的期限和要求進(jìn)行核銷，確保票據(jù)使用的真實(shí)性和完整性。（四）資金繳存1.收費(fèi)人員應(yīng)每日將收取的現(xiàn)金繳存銀行，繳存時(shí)間不得超過(guò)規(guī)定的期限。繳存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額等信息，并加蓋收費(fèi)專用章。2.對(duì)于ETC通行費(fèi)等電子收費(fèi)資金，應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)算周期和方式，及時(shí)與銀行進(jìn)行清算。清算時(shí)，應(yīng)核對(duì)銀行對(duì)賬單和相關(guān)報(bào)表，確保資金到賬準(zhǔn)確無(wú)誤。3.銀行存款賬戶應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，每月至少核對(duì)一次，確保銀行存款余額與銀行對(duì)賬單一致。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。四、資金使用管理（一）資金支出范圍1.人員工資、獎(jiǎng)金、福利等薪酬支出。2.辦公費(fèi)用、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常費(fèi)用支出。3.設(shè)備購(gòu)置、維修、保養(yǎng)等固定資產(chǎn)支出。4.通行費(fèi)返還、代收費(fèi)返還等專項(xiàng)資金支出。5.其他符合規(guī)定的支出。（二）支出審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷：經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用名稱、金額、用途等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，方可報(bào)銷。2.專項(xiàng)資金支出：專項(xiàng)資金支出應(yīng)按照規(guī)定的用途和程序使用，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，填寫(xiě)專項(xiàng)資金申請(qǐng)表，注明申請(qǐng)金額、用途、項(xiàng)目明細(xì)等信息，并附上相關(guān)文件、合同等資料。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，方可支出。3.重大資金支出：重大資金支出應(yīng)按照規(guī)定的決策程序進(jìn)行，由相關(guān)部門提出方案，提交所長(zhǎng)辦公會(huì)或其他決策機(jī)構(gòu)審議。審議通過(guò)后，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。（三）資金支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：金額較大的資金支出應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金支付安全、快捷。2.現(xiàn)金支付：符合現(xiàn)金支付規(guī)定的小額資金支出，可以使用現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作，確?，F(xiàn)金安全。（四）資金使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過(guò)程中的問(wèn)題。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，確保資金使用合法合規(guī)、效益顯著。3.各部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資金，不得擅自改變資金用途或挪用資金。如有違反，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、資金存儲(chǔ)管理（一）銀行賬戶管理1.收費(fèi)所應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開(kāi)立基本存款賬戶、專用存款賬戶等銀行賬戶，用于資金的收付和存儲(chǔ)。2.銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，報(bào)上級(jí)主管部門備案。3.銀行賬戶應(yīng)妥善保管，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶套取現(xiàn)金或進(jìn)行其他違法活動(dòng)。（二）資金存儲(chǔ)方式1.銀行存款：收費(fèi)所應(yīng)將資金存入銀行，按照銀行存款利率獲取利息收入。銀行存款應(yīng)選擇信譽(yù)良好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的銀行，確保資金安全。2.其他存儲(chǔ)方式：如有必要，收費(fèi)所可以根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，選擇其他合法合規(guī)的資金存儲(chǔ)方式，如購(gòu)買國(guó)債等。（三）資金存儲(chǔ)安全1.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的安全管理，設(shè)置安全的賬戶密碼，并定期更換密碼。2.定期對(duì)銀行存款進(jìn)行核對(duì)，確保銀行存款余額與銀行對(duì)賬單一致。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。3.加強(qiáng)對(duì)資金存儲(chǔ)場(chǎng)所的安全防范，安裝必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等，確保資金存儲(chǔ)安全。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，如資金被盜、挪用、丟失、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)分析其發(fā)生的可能性和影響程度，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善資金管理制度、購(gòu)買保險(xiǎn)等。2.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，確保在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等，當(dāng)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。七、資金管理信息化建設(shè)（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的資金管理信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金收支、繳存、使用、核算等業(yè)務(wù)的信息化管理。2.信息化系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、分析、查詢等功能，能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地提供資金管理相關(guān)信息。（二）數(shù)據(jù)安全管理1.加強(qiáng)對(duì)資金管理信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、加密存儲(chǔ)、訪問(wèn)控制等措施，確保數(shù)據(jù)安全。2.定期對(duì)信息化系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，及時(shí)修復(fù)系統(tǒng)漏洞，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)故障。（三）信息化應(yīng)用培訓(xùn)1.組織相關(guān)人員參加資金管理信息化應(yīng)用培訓(xùn)，提高人員的信息化操作技能和管理水平。2.鼓勵(lì)員工積極利用信息化系統(tǒng)開(kāi)展工作，提高資金管理工作效率和質(zhì)量。八、監(jiān)督檢查與考核評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，確保資金管理合法合規(guī)、效益顯著。3.上級(jí)主管部門應(yīng)定期對(duì)收費(fèi)所資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)下達(dá)整改通知，督促收費(fèi)所限期整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立資金管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門、各收費(fèi)站點(diǎn)的資金管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括資金安全、資金使用效益、資金管理規(guī)范等方