待付款合同管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司待付款合同的管理，規(guī)范合同付款流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司簽訂的各類待付款合同，包括但不限于采購(gòu)合同、銷售合同、服務(wù)合同、租賃合同等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：待付款合同的簽訂、履行、付款等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效措施防范和控制付款風(fēng)險(xiǎn)。3.流程規(guī)范原則：明確合同管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)和流程，確保操作規(guī)范、有序。4.責(zé)任追究原則：對(duì)因合同管理不善導(dǎo)致的損失，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、合同簽訂管理（一）合同審批1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同的起草和初步審核，確保合同條款符合業(yè)務(wù)需求和公司利益。2.財(cái)務(wù)部門參與合同審核，重點(diǎn)審查付款條款、結(jié)算方式、支付時(shí)間等財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)容，提出財(cái)務(wù)意見。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。4.合同經(jīng)業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。重大合同需經(jīng)公司管理層集體決策。（二）合同簽訂1.合同簽訂應(yīng)采用書面形式，由雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字并加蓋公章。2.合同簽訂前，應(yīng)確保合同條款明確、具體，避免模糊不清或歧義條款。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門備案。三、待付款合同跟蹤與監(jiān)控（一）建立臺(tái)賬財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立待付款合同臺(tái)賬，詳細(xì)記錄合同基本信息、付款期限、付款金額、已付款情況、未付款原因等內(nèi)容，確保臺(tái)賬信息準(zhǔn)確、完整。（二）跟蹤提醒1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)掌握合同履行進(jìn)度，確保對(duì)方按時(shí)履行合同義務(wù)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同付款期限，提前向業(yè)務(wù)部門發(fā)出付款提醒，提醒業(yè)務(wù)部門關(guān)注付款時(shí)間，做好付款準(zhǔn)備。3.對(duì)于臨近付款期限的合同，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)，確保按時(shí)付款。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)待付款合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析合同履行過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如對(duì)方經(jīng)營(yíng)狀況惡化、合同糾紛等。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施建議。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極采取措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，如與對(duì)方協(xié)商解決糾紛、調(diào)整付款計(jì)劃等，確保公司利益不受損失。四、付款審批與執(zhí)行（一）付款申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門在合同約定的付款期限前，根據(jù)合同履行情況填寫付款申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明付款事由、付款金額、收款單位等信息。2.付款申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到付款申請(qǐng)單后，對(duì)付款申請(qǐng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括合同條款、發(fā)票情況、付款金額與合同約定是否一致等。3.對(duì)于不符合要求的付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)退回業(yè)務(wù)部門，并說(shuō)明原因。（三）審批流程1.付款申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，按照公司審批權(quán)限進(jìn)行審批。2.一般付款申請(qǐng)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大付款申請(qǐng)需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。3.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見安排付款。（四）付款執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門按照審批后的付款申請(qǐng)，選擇合適的付款方式進(jìn)行付款。2.付款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。3.付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記付款記錄，更新待付款合同臺(tái)賬。五、發(fā)票管理（一）發(fā)票取得1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同約定的付款期限內(nèi)，及時(shí)向收款單位取得發(fā)票。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與合同約定的貨物或服務(wù)內(nèi)容一致，包括發(fā)票抬頭、金額、稅率等信息。3.取得的發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和稅務(wù)部門的要求，確保發(fā)票真實(shí)、有效。（二）發(fā)票審核1.財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票后，對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括發(fā)票開具日期、發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票專用章、發(fā)票內(nèi)容等。3.對(duì)于不符合要求的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門與收款單位聯(lián)系更換發(fā)票。（三）發(fā)票入賬1.經(jīng)審核通過(guò)的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，按照規(guī)定入賬。2.發(fā)票入賬應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保費(fèi)用與收入的合理匹配。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)發(fā)票入賬情況進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。六、合同變更與解除管理（一）變更管理1.合同履行過(guò)程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同條款的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商，并簽訂書面變更協(xié)議。2.變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、原因、生效時(shí)間等條款，并經(jīng)公司相關(guān)部門審核、領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)變更協(xié)議調(diào)整待付款合同臺(tái)賬和付款計(jì)劃。（二）解除管理1.合同履行過(guò)程中，如因一方違約或其他原因需要解除合同的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方，并按照合同約定辦理解除手續(xù)。2.解除合同應(yīng)簽訂書面解除協(xié)議，明確解除的原因、雙方權(quán)利義務(wù)、結(jié)算方式等條款。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)解除協(xié)議進(jìn)行賬務(wù)處理，如涉及退款的，應(yīng)及時(shí)辦理退款手續(xù)。七、合同糾紛處理（一）糾紛預(yù)防1.業(yè)務(wù)部門在合同簽訂和履行過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)與對(duì)方的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，預(yù)防合同糾紛的發(fā)生。2.法務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)潛在糾紛隱患及時(shí)提出預(yù)警和處理建議。（二）糾紛處理1.如發(fā)生合同糾紛，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，與法務(wù)部門共同研究制定糾紛解決方案。2.糾紛解決方案應(yīng)根據(jù)糾紛的性質(zhì)、情節(jié)、影響等因素綜合考慮，采取協(xié)商、仲裁、訴訟等方式解決。3.在糾紛處理過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和數(shù)據(jù)支持。八、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門定期對(duì)待付款合同管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查合同簽訂、履行、付款等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定。2.審計(jì)部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）考核機(jī)制1.建立待付款合同管理考核機(jī)制，將合同管理工作納入部門和個(gè)人績(jī)效考核體系。2.考核內(nèi)容包括合同簽訂的規(guī)范性、付款的及時(shí)性、風(fēng)險(xiǎn)防控情況等。3.對(duì)合同管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的