市大額資金管理辦法總則制定目的為加強[市名]行政事業(yè)單位、國有企業(yè)等各類組織（以下統(tǒng)稱“單位”）大額資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，防范資金風險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合本市實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本市各級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、各民主黨派機關(guān)，以及各類事業(yè)單位、國有企業(yè)和國有控股企業(yè)。基本原則1.依法合規(guī)原則：大額資金管理必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.集體決策原則：重大資金支出應(yīng)經(jīng)集體研究決策，確保決策過程民主、科學(xué)、透明。3.風險防控原則：強化資金風險意識，建立健全風險防控機制，有效防范資金風險。4.公開透明原則：除涉及國家秘密和商業(yè)秘密外，大額資金使用情況應(yīng)按照規(guī)定進行公開，接受社會監(jiān)督。定義本辦法所稱大額資金，是指單位一次或一定時期內(nèi)累計使用金額較大的資金。具體金額標準由各單位根據(jù)實際情況自行確定，但不得低于[具體金額下限]。資金審批與決策程序?qū)徟鞒?.資金使用部門提出申請：資金使用部門應(yīng)根據(jù)工作需要，填寫資金使用申請表，詳細說明資金用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對資金使用申請表及相關(guān)證明材料進行審核，重點審核資金使用的合理性、合規(guī)性、必要性以及預(yù)算安排情況等。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)財務(wù)部門審核通過后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對資金使用情況進行認真審查，簽署審批意見。4.主要領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，報主要領(lǐng)導(dǎo)審批。主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)單位實際情況和資金狀況，做出最終審批決定。集體決策機制1.決策范圍：對于重大資金支出項目，如重大投資、大額采購、大額借款等，應(yīng)提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策。2.決策程序：項目承辦部門匯報：項目承辦部門應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)班子詳細匯報項目背景、內(nèi)容、預(yù)算、預(yù)期效益等情況。參會人員討論：領(lǐng)導(dǎo)班子成員對項目進行充分討論，發(fā)表意見和建議。形成決策意見：根據(jù)討論情況，領(lǐng)導(dǎo)班子成員進行表決，形成決策意見。決策意見應(yīng)明確項目是否實施、資金安排等內(nèi)容。3.會議記錄：集體決策過程應(yīng)形成詳細的會議記錄，包括會議時間、地點、參會人員、討論內(nèi)容、表決結(jié)果等。會議記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。資金支付管理支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：單位應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付大額資金，確保資金支付安全、快捷、準確。2.公務(wù)卡結(jié)算：積極推行公務(wù)卡結(jié)算制度，對于具備刷卡條件的支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。支付審核1.審核內(nèi)容：財務(wù)部門在辦理資金支付時，應(yīng)嚴格審核支付憑證的真實性、完整性、合法性，以及資金支付是否符合審批程序和合同約定等。2.審核流程：初審：財務(wù)人員對支付憑證進行初審，檢查憑證要素是否齊全、簽字蓋章是否完備等。復(fù)審：財務(wù)負責人對初審?fù)ㄟ^的支付憑證進行復(fù)審，重點審核資金支付的合規(guī)性和準確性。終審：經(jīng)復(fù)審?fù)ㄟ^后，報單位主要領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)審批人進行終審。終審?fù)ㄟ^后，方可辦理資金支付手續(xù)。支付時間1.正常業(yè)務(wù)支付：對于符合規(guī)定的正常業(yè)務(wù)支出，應(yīng)在審批通過后的[規(guī)定時間內(nèi)]及時辦理支付手續(xù)。2.緊急業(yè)務(wù)支付：對于緊急業(yè)務(wù)支出，應(yīng)按照特事特辦的原則，簡化審批程序，及時辦理支付手續(xù)，但事后應(yīng)補辦相關(guān)審批手續(xù)。資金使用監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)監(jiān)督：財務(wù)部門應(yīng)定期對單位大額資金使用情況進行檢查，重點檢查資金審批程序是否合規(guī)、資金使用是否合理、會計核算是否準確等。2.審計監(jiān)督：內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對單位大額資金使用情況進行審計，審查資金使用的真實性、合法性、效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.紀檢監(jiān)察監(jiān)督：紀檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對單位大額資金使用情況的監(jiān)督檢查，嚴肅查處違規(guī)違紀行為，確保資金使用安全。外部監(jiān)督1.財政監(jiān)督：財政部門應(yīng)加強對單位大額資金使用情況的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時責令整改，并依法依規(guī)進行處理。2.審計監(jiān)督：審計機關(guān)應(yīng)依法對單位大額資金使用情況進行審計監(jiān)督，對重大資金使用項目進行專項審計，確保資金使用合法合規(guī)。3.社會監(jiān)督：鼓勵社會公眾對單位大額資金使用情況進行監(jiān)督，對舉報屬實的，給予舉報人適當獎勵。風險防控與責任追究風險防控措施1.建立風險預(yù)警機制：單位應(yīng)建立大額資金風險預(yù)警指標體系，對資金使用過程中的風險進行實時監(jiān)測和預(yù)警，及時采取措施防范風險。2.加強內(nèi)部控制：完善單位內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在大額資金管理中的職責權(quán)限，加強對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，防止資金風險。3.開展風險評估：定期對單位大額資金管理情況進行風險評估，識別潛在風險，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略。責任追究1.違規(guī)行為界定：對于違反本辦法規(guī)定的行為，如未經(jīng)審批擅自使用大額資金、虛假列支、截留挪用等，應(yīng)依法依規(guī)進行界定。2.責任追究方式：對違規(guī)使用大額資金的單位和個人，視情節(jié)輕重，給予批評教育、責令改正、通報批評、黨紀政紀處分等處理；涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。3.責任追究程序：由紀檢監(jiān)察、審計等部門按照職責分工，對違規(guī)行為進行調(diào)查核實，提出處理意見，報單位領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定后實施。信息披露與公開披露內(nèi)容1.大額資金使用情況：定期向單位內(nèi)部職工公開大額資金使用情況，包括資金用途、金額、支付對象等。2.重大資金項目決策情況：對重大資金項目決策過程和結(jié)果進行公開，接受職工監(jiān)督。3.審計和監(jiān)督檢查結(jié)果：及時公開審計和監(jiān)督檢查結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況進行公示。披露方式1.內(nèi)部公開：通過單位內(nèi)部網(wǎng)站、公告欄、職工大會等方式進行內(nèi)部公開。2.外部公