工程保證金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程保證金的管理，規(guī)范工程保證金的收取、使用、退還等行為，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司參與的各類工程項(xiàng)目中涉及的保證金管理，包括投標(biāo)保證金、履約保證金、工程質(zhì)量保證金、農(nóng)民工工資保證金等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保保證金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)對(duì)保證金風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，保障公司資金安全。3.規(guī)范操作原則：明確保證金管理流程和職責(zé)，規(guī)范操作行為，提高管理效率。4.?？顚Ｓ迷瓌t：保證金應(yīng)專項(xiàng)用于相關(guān)工程事項(xiàng)，不得挪作他用。二、保證金的分類及收取標(biāo)準(zhǔn)（一）投標(biāo)保證金1.定義：投標(biāo)人按照招標(biāo)文件的要求向招標(biāo)人出具的，以一定金額表示的投標(biāo)責(zé)任擔(dān)保。2.收取標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)項(xiàng)目具體情況及招標(biāo)文件要求確定，一般不超過(guò)投標(biāo)總價(jià)的2%，最高不得超過(guò)80萬(wàn)元人民幣。（二）履約保證金1.定義：中標(biāo)人按照合同約定，向招標(biāo)人提交的保證履行合同義務(wù)的擔(dān)保。2.收取標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)項(xiàng)目合同金額及風(fēng)險(xiǎn)程度確定，一般為中標(biāo)合同金額的5%10%。（三）工程質(zhì)量保證金1.定義：建設(shè)單位與施工單位在建設(shè)工程承包合同中約定，從應(yīng)付的工程款中預(yù)留，用以保證施工單位在缺陷責(zé)任期內(nèi)對(duì)建設(shè)工程出現(xiàn)的缺陷進(jìn)行維修的資金。2.收取標(biāo)準(zhǔn)：一般為工程價(jià)款結(jié)算總額的3%。（四）農(nóng)民工工資保證金1.定義：建設(shè)單位或施工總承包企業(yè)按照規(guī)定，為保證農(nóng)民工工資按時(shí)足額支付存入指定賬戶的專項(xiàng)資金。2.收取標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)工程合同額及當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)規(guī)定確定，一般為工程合同價(jià)款的1%3%。三、保證金的收?。ㄒ唬┦杖∫罁?jù)1.投標(biāo)保證金：依據(jù)招標(biāo)文件中關(guān)于投標(biāo)保證金的要求收取。2.履約保證金：依據(jù)中標(biāo)合同中關(guān)于履約保證金的約定收取。3.工程質(zhì)量保證金：依據(jù)建設(shè)工程承包合同中關(guān)于工程質(zhì)量保證金的規(guī)定收取。4.農(nóng)民工工資保證金：依據(jù)當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)部門的規(guī)定收取。（二）收取流程1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)根據(jù)項(xiàng)目情況及相關(guān)規(guī)定，確定保證金收取金額和方式，并向財(cái)務(wù)部門提供保證金收取通知。2.財(cái)務(wù)部門收到通知后，向繳納保證金的單位或個(gè)人開(kāi)具收款憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.收取的保證金應(yīng)及時(shí)足額存入公司指定的銀行賬戶，不得坐收坐支。（三）收取注意事項(xiàng)1.嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和方式收取保證金，不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)，不得變相收取其他費(fèi)用。2.收取保證金時(shí)，應(yīng)向繳納單位或個(gè)人明確告知保證金的用途、退還條件和方式等相關(guān)事項(xiàng)。3.對(duì)于逾期未繳納保證金的單位或個(gè)人，應(yīng)按照招標(biāo)文件或合同約定進(jìn)行處理，如取消投標(biāo)資格、解除合同等。四、保證金的使用（一）使用范圍1.投標(biāo)保證金：用于支付因投標(biāo)人撤銷投標(biāo)文件、中標(biāo)后無(wú)正當(dāng)理由不與招標(biāo)人訂立合同等給招標(biāo)人造成的損失。2.履約保證金：用于支付因中標(biāo)人不履行合同義務(wù)給招標(biāo)人造成的損失，以及用于工程質(zhì)量缺陷修復(fù)等費(fèi)用。3.工程質(zhì)量保證金：用于支付建設(shè)工程在缺陷責(zé)任期內(nèi)出現(xiàn)的缺陷修復(fù)費(fèi)用。4.農(nóng)民工工資保證金：用于支付施工單位拖欠農(nóng)民工工資時(shí)的應(yīng)急資金。（二）使用流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況，提出保證金使用申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明使用原因、金額及相關(guān)依據(jù)，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的申請(qǐng)，辦理保證金支付手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）使用監(jiān)督1.建立保證金使用臺(tái)賬，對(duì)保證金的使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括使用時(shí)間、金額、用途、支付對(duì)象等。2.定期對(duì)保證金使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，確保保證金?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3.對(duì)于違規(guī)使用保證金的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、保證金的退還（一）退還條件1.投標(biāo)保證金：在中標(biāo)通知書發(fā)出后一定期限內(nèi)，未中標(biāo)人的投標(biāo)保證金應(yīng)及時(shí)退還；中標(biāo)人在簽訂合同并按照規(guī)定提交履約保證金后，投標(biāo)保證金應(yīng)予以退還。2.履約保證金：在合同履行完畢，且無(wú)質(zhì)量問(wèn)題及其他違約行為的情況下，履約保證金應(yīng)按照合同約定及時(shí)退還。3.工程質(zhì)量保證金：在缺陷責(zé)任期滿，且建設(shè)工程未出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題的情況下，工程質(zhì)量保證金應(yīng)按照規(guī)定退還。4.農(nóng)民工工資保證金：在施工單位無(wú)拖欠農(nóng)民工工資行為的情況下，農(nóng)民工工資保證金應(yīng)按照當(dāng)?shù)匾?guī)定退還。（二）退還流程1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核保證金退還申請(qǐng)，確認(rèn)是否符合退還條件，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的申請(qǐng)，辦理保證金退還手續(xù)，將保證金退還至原繳納單位或個(gè)人指定的賬戶。（三）退還注意事項(xiàng)1.嚴(yán)格按照規(guī)定的退還條件和流程辦理保證金退還手續(xù)，不得擅自延長(zhǎng)退還期限或拒絕退還。2.退還保證金時(shí)，應(yīng)核對(duì)原收款憑證及相關(guān)證明材料，確保退還金額準(zhǔn)確無(wú)誤。3.對(duì)于因特殊原因無(wú)法及時(shí)退還保證金的情況，應(yīng)向繳納單位或個(gè)人說(shuō)明原因，并協(xié)商解決辦法。六、保證金的賬戶管理（一）賬戶設(shè)立公司應(yīng)設(shè)立專門的保證金賬戶，用于保證金的收取、存儲(chǔ)和退還。保證金賬戶應(yīng)實(shí)行專戶管理，不得與其他賬戶混用。（二）賬戶監(jiān)管1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)保證金賬戶的日常管理，定期核對(duì)賬戶余額，確保資金安全。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)保證金賬戶進(jìn)行審計(jì)，檢查賬戶資金的收支情況是否合規(guī)。3.保證金賬戶應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保賬戶資金的正常流轉(zhuǎn)。（三）賬戶變更如因特殊原因需要變更保證金賬戶，應(yīng)提前向公司主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。變更后的賬戶應(yīng)繼續(xù)實(shí)行專戶管理，確保保證金的安全。七、保證金的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.建立保證金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對(duì)保證金管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別，包括保證金收取風(fēng)險(xiǎn)、使用風(fēng)險(xiǎn)、退還風(fēng)險(xiǎn)、賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)等。2.定期對(duì)保證金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)對(duì)保證金管理相關(guān)人員的培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。2.完善保證金管理制度和流程，明確各部門職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和制約。3.建立保證金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保保證金管理活動(dòng)的順利進(jìn)行。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置制定保證金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的應(yīng)急處置措施和責(zé)任分工。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，應(yīng)迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)損失，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)保證金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查保證金的收取、使用、退還等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)保證金管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等外部監(jiān)督檢查，對(duì)提出的問(wèn)題及時(shí)整改落實(shí)。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于在保證金管理過(guò)程中違反本辦法規(guī)定的單位或個(gè)人，視情節(jié)輕