企業(yè)年金制管理辦法一、總則（一）目的為建立多層次的養(yǎng)老保險制度，更好地保障企業(yè)職工退休后的生活，完善社會保障體系，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本企業(yè)年金制管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本企業(yè)及其試用期滿的職工。（三）基本原則1.企業(yè)和職工自愿參與原則：企業(yè)年金的建立、繳費、管理等均基于企業(yè)和職工的自愿選擇，不得強制實施。2.公平與效率相結(jié)合原則：在企業(yè)年金的分配、管理過程中，要兼顧公平，確保不同崗位、不同貢獻的職工都能得到合理的待遇；同時注重效率，提高企業(yè)年金基金的運營效益。3.保障與激勵并重原則：既要保障職工退休后的經(jīng)濟生活，又要通過企業(yè)年金的激勵機制，鼓勵職工為企業(yè)長期服務(wù)，提高工作積極性和效率。4.市場化運營原則：企業(yè)年金基金的管理和運營應(yīng)遵循市場經(jīng)濟規(guī)律，引入專業(yè)的金融機構(gòu)進行市場化運作，確?；鸬谋Ｖ翟鲋怠６?、企業(yè)年金的建立（一）建立條件1.企業(yè)依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)。2.企業(yè)具有相應(yīng)的經(jīng)濟負擔能力。3.企業(yè)已制定企業(yè)年金方案，并經(jīng)職工代表大會或全體職工討論通過。（二）企業(yè)年金方案的制定1.方案內(nèi)容企業(yè)年金的基本情況，包括名稱、目的、適用范圍等。企業(yè)和職工的繳費方式、繳費比例。企業(yè)年金基金的管理模式、投資策略。企業(yè)年金待遇的計發(fā)辦法和支付方式。企業(yè)年金的賬戶管理、權(quán)益歸屬等規(guī)定。企業(yè)年金方案的變更、終止條件和程序。2.方案制定程序企業(yè)人力資源部門會同財務(wù)部門、工會等相關(guān)部門，根據(jù)企業(yè)實際情況和國家政策要求，起草企業(yè)年金方案草案。將方案草案提交職工代表大會或全體職工討論，廣泛征求職工意見。根據(jù)職工意見對方案草案進行修改完善，形成正式的企業(yè)年金方案。將企業(yè)年金方案報所在地縣級以上人民政府人力資源社會保障行政部門備案。三、企業(yè)年金的繳費（一）繳費主體企業(yè)和職工共同作為企業(yè)年金的繳費主體。（二）繳費方式1.企業(yè)繳費：企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體繳費比例由企業(yè)年金方案確定。2.職工個人繳費：職工個人繳費由企業(yè)從職工工資中代扣代繳，繳費比例由企業(yè)年金方案確定，但不得低于企業(yè)繳費的一定比例。（三）繳費基數(shù)企業(yè)繳費基數(shù)為本企業(yè)上年度職工工資總額，職工個人繳費基數(shù)為本人上年度月平均工資。職工工資總額按照國家統(tǒng)計局規(guī)定的口徑計算。（四）繳費時間企業(yè)和職工應(yīng)按照企業(yè)年金方案規(guī)定的時間及時足額繳納企業(yè)年金費用。四、企業(yè)年金基金的管理（一）管理模式企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理。企業(yè)年金基金可以由企業(yè)自行管理，也可以委托符合國家規(guī)定的法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人等專業(yè)機構(gòu)進行管理。（二）受托人職責1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機構(gòu)。2.制定企業(yè)年金基金投資策略。3.編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告。4.根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督。5.定期向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金管理情況。（三）賬戶管理人職責1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。2.記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益。3.定期與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化情況。4.計算企業(yè)年金待遇。5.向企業(yè)和職工提供企業(yè)年金基金個人賬戶信息查詢服務(wù)。（四）托管人職責1.安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)。2.以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。3.對所托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整和獨立。4.根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn)。5.根據(jù)投資管理人投資指令，及時辦理清算、交割事宜。6.負責企業(yè)年金基金會計核算和估值，復核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值。7.定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管報告。（五）投資管理人職責1.對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資。2.及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果。3.建立企業(yè)年金基金投資管理風險準備金。4.定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報告。（六）基金投資1.投資范圍：企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險產(chǎn)品、投資連結(jié)保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。2.投資限制：企業(yè)年金基金財產(chǎn)不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔保。投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔無限責任的投資。五、企業(yè)年金待遇的計發(fā)（一）待遇領(lǐng)取條件職工在達到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金。職工出國（境）定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人。職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額可以繼承。（二）計發(fā)辦法1.月計發(fā)標準：月計發(fā)標準根據(jù)職工企業(yè)年金個人賬戶積累額和計發(fā)月數(shù)確定。計發(fā)月數(shù)按照國家規(guī)定執(zhí)行。2.分次計發(fā)：職工可以根據(jù)自身情況選擇分次領(lǐng)取企業(yè)年金，每次領(lǐng)取金額由企業(yè)年金方案規(guī)定。3.一次性領(lǐng)?。郝毠し弦淮涡灶I(lǐng)取條件的，可以一次性領(lǐng)取企業(yè)年金個人賬戶余額。六、企業(yè)年金的賬戶管理（一）賬戶設(shè)立企業(yè)年金基金受托人應(yīng)當選擇具有企業(yè)年金基金賬戶管理資格的商業(yè)銀行作為賬戶管理人，為企業(yè)和職工設(shè)立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。（二）賬戶記錄賬戶管理人應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定，及時、準確地記錄企業(yè)和職工的繳費以及企業(yè)年金基金的投資收益等情況，確保賬戶信息的真實、完整。（三）賬戶變更職工個人信息發(fā)生變更的，企業(yè)應(yīng)當及時通知賬戶管理人辦理賬戶信息變更手續(xù)。企業(yè)年金方案發(fā)生變更的，受托人應(yīng)當及時通知賬戶管理人，并按照變更后的方案進行賬戶管理。（四）賬戶查詢企業(yè)和職工有權(quán)查詢本人企業(yè)年金個人賬戶信息，賬戶管理人應(yīng)當提供相應(yīng)的查詢服務(wù)。七、企業(yè)年金的權(quán)益歸屬（一）權(quán)益歸屬原則職工企業(yè)年金個人賬戶權(quán)益的歸屬按照企業(yè)年金方案的規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)年金方案可以規(guī)定職工個人繳費及其投資收益自始歸屬于職工個人，企業(yè)繳費及其投資收益按照一定條件和比例歸屬于職工個人。（二）歸屬條件企業(yè)年金方案可以根據(jù)職工的工作年限、崗位貢獻等因素確定企業(yè)繳費及其投資收益的歸屬條件。例如，職工在本企業(yè)工作滿一定年限后，企業(yè)繳費及其投資收益全部歸屬于職工個人；或者根據(jù)職工的崗位級別、績效表現(xiàn)等，按照一定比例逐步歸屬于職工個人。八、企業(yè)年金方案的變更與終止（一）變更條件1.企業(yè)因經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，需要調(diào)整企業(yè)年金方案的繳費比例、待遇計發(fā)辦法等內(nèi)容。2.國家有關(guān)法律法規(guī)政策發(fā)生重大調(diào)整，需要對企業(yè)年金方案進行修訂。3.企業(yè)年金方案約定的其他變更條件出現(xiàn)。（二）變更程序1.企業(yè)人力資源部門會同財務(wù)部門、工會等相關(guān)部門，根據(jù)變更條件起草企業(yè)年金方案變更草案。2.將變更草案提交職工代表大會或全體職工討論，廣泛征求職工意見。3.根據(jù)職工意見對變更草案進行修改完善，形成正式的企業(yè)年金方案變更方案。4.將企業(yè)年金方案變更方案報所在地縣級以上人民政府人力資源社會保障行政部門備案。（三）終止條件1.企業(yè)因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因，無法繼續(xù)履行企業(yè)年金方案。2.企業(yè)年金方案約定的終止條件出現(xiàn)。3.因不可抗力等原因?qū)е缕髽I(yè)年金方案無法繼續(xù)實施。（四）終止程序1.企業(yè)在企業(yè)年金方案終止前，應(yīng)當提前30日向職工代表大會或全體職工說明情況，并聽取職工意見。2.企業(yè)按照企業(yè)年金方案的規(guī)定，對企業(yè)年金基金進行清算。3.企業(yè)將企業(yè)年金方案終止情況報所在地縣級以上人民政府人力資源社會保障行政部門備案。4.企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定，將企業(yè)年金基金剩余財產(chǎn)按照企業(yè)年金方案的規(guī)定分配給企業(yè)和職工。九、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)應(yīng)當建立健全企業(yè)年金內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對企業(yè)年金繳費、管理、運營等各個環(huán)