合肥暫付款管理辦法一、總則（一）目的為了加強合肥[公司/組織名稱]暫付款的管理，規(guī)范暫付款行為，提高資金使用效益，防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本公司/組織實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于合肥[公司/組織名稱]各部門及所屬單位發(fā)生的暫付款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.嚴格審批原則：暫付款的發(fā)生必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確?？铐椫С龊侠?、必要。2.專款專用原則：暫付款應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保資金使用符合規(guī)定用途。3.及時清理原則：暫付款應(yīng)按照規(guī)定的期限及時清理結(jié)算，不得長期掛賬。4.責(zé)任追究原則：對因管理不善導(dǎo)致暫付款逾期未清理或造成損失的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、暫付款的定義與范圍（一）定義暫付款是指合肥[公司/組織名稱]在業(yè)務(wù)活動中，因工作需要預(yù)先支付給有關(guān)單位或個人的款項。（二）范圍1.差旅費借款：員工因公務(wù)出差預(yù)借的差旅費。2.業(yè)務(wù)招待費借款：因業(yè)務(wù)需要預(yù)借的業(yè)務(wù)招待費用。3.采購預(yù)付款：為采購物資或服務(wù)預(yù)先支付的款項。4.其他暫付款：因其他工作需要預(yù)先支付的款項，如會議費、培訓(xùn)費、設(shè)備購置款等。三、暫付款的審批流程（一）借款申請借款人應(yīng)填寫《暫付款借款申請表》，詳細說明借款事由、借款金額、預(yù)計還款時間等內(nèi)容，并按照規(guī)定的格式提供相關(guān)證明材料。（二）部門負責(zé)人審批部門負責(zé)人對借款申請進行審核，確認借款事由真實、合理，借款金額在預(yù)算范圍內(nèi)，同意后簽字蓋章。（三）財務(wù)審核財務(wù)部門對借款申請進行審核，重點審核借款金額是否符合規(guī)定、資金來源是否合理、還款計劃是否可行等。審核通過后簽字蓋章。（四）領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)公司/組織的審批權(quán)限，由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)對借款申請進行審批。審批通過后，財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。四、暫付款的借款額度與期限（一）借款額度1.差旅費借款：根據(jù)出差地點、時間、任務(wù)等因素，合理確定借款額度，一般不超過預(yù)計差旅費總額。2.業(yè)務(wù)招待費借款：根據(jù)業(yè)務(wù)需要和預(yù)算安排，合理確定借款額度，不得超過年度業(yè)務(wù)招待費預(yù)算。3.采購預(yù)付款：根據(jù)采購合同約定，按照一定比例支付預(yù)付款，預(yù)付款比例一般不超過合同金額的[X]%。4.其他暫付款：根據(jù)具體工作需要和預(yù)算安排，合理確定借款額度。（二）借款期限1.差旅費借款：一般應(yīng)在出差返回后[X]個工作日內(nèi)報銷還款。2.業(yè)務(wù)招待費借款：應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)報銷還款。3.采購預(yù)付款：應(yīng)按照采購合同約定的付款期限及時結(jié)算，最長不得超過[X]個月。4.其他暫付款：應(yīng)根據(jù)具體情況合理確定借款期限，但最長不得超過[X]個月。五、暫付款的使用與管理（一）?？顚Ｓ媒杩钊藨?yīng)嚴格按照借款用途使用暫付款，不得擅自改變用途或挪作他用。（二）費用控制借款人應(yīng)嚴格控制暫付款的使用金額，確保費用支出合理、合規(guī)，不得超支。（三）票據(jù)管理借款人應(yīng)及時取得合法有效的票據(jù)，并按照財務(wù)制度的規(guī)定進行報銷。票據(jù)應(yīng)真實、完整、合法，不得虛假報銷。（四）定期清理財務(wù)部門應(yīng)定期對暫付款進行清理，督促借款人及時報銷還款。對逾期未清理的暫付款，應(yīng)及時與借款人溝通，查明原因，采取措施加以解決。六、暫付款的報銷與還款（一）報銷憑證借款人報銷暫付款時，應(yīng)提供合法有效的票據(jù)，并填寫《暫付款報銷單》，詳細說明報銷事由、報銷金額、借款金額等內(nèi)容。（二）報銷審批報銷審批流程與借款審批流程相同，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)審核、領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理報銷手續(xù)。（三）還款方式借款人報銷后如有余款，應(yīng)及時歸還公司/組織；如有不足，應(yīng)及時補足差額。還款方式可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。七、暫付款的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司/組織內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對暫付款的管理情況進行審計，檢查借款審批流程是否合規(guī)、款項使用是否合理、報銷還款是否及時等。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對暫付款進行清理檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)按照公司/組織的規(guī)定進行處理。（三）外部監(jiān)督接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供有關(guān)資料。八、暫付款的責(zé)任追究（一）責(zé)任界定對因管理不善導(dǎo)致暫付款逾期未清理或造成損失的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。責(zé)任人包括借款人、部門負責(zé)人、財務(wù)審核人員、領(lǐng)導(dǎo)等。（二）責(zé)任追究方式1.批評教育：對情節(jié)較輕的責(zé)任人，給予批評教育。2.經(jīng)濟處罰：對造成經(jīng)濟損失的責(zé)任人，按照損失金額的一定比例給予經(jīng)濟處罰。3.行政處分：對情節(jié)嚴重的責(zé)任人，給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分。4.法律責(zé)任：對構(gòu)成犯罪的責(zé)任人，依法追究法律責(zé)任。九、附則