新企業(yè)年金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范企業(yè)年金管理，保障企業(yè)年金基金的安全、穩(wěn)定運(yùn)作，維護(hù)企業(yè)和職工的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》、《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《企業(yè)年金辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)及其職工建立企業(yè)年金的管理活動(dòng)。（三）基本原則1.安全性原則：企業(yè)年金基金管理應(yīng)確?；鹳Y產(chǎn)的安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障基金的保值增值。2.公平性原則：企業(yè)年金的建立、管理和運(yùn)營(yíng)應(yīng)遵循公平原則，保障企業(yè)和職工的合法權(quán)益，不得歧視任何一方。3.規(guī)范性原則：企業(yè)年金管理活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范操作流程，確保管理活動(dòng)的合法合規(guī)。4.獨(dú)立性原則：企業(yè)年金基金應(yīng)獨(dú)立于企業(yè)和受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人的自有資產(chǎn)，實(shí)行獨(dú)立核算、獨(dú)立管理。二、企業(yè)年金的建立（一）建立條件企業(yè)建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：1.依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；2.具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力；3.已建立集體協(xié)商機(jī)制。（二）方案制定與備案1.企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：參加人員范圍；資金籌集方式；職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶管理方式；基金管理方式；計(jì)發(fā)辦法和支付方式；支付企業(yè)年金待遇的條件；組織管理和監(jiān)督方式；中止繳費(fèi)的條件；雙方約定的其他事項(xiàng)。2.企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)提交職工大會(huì)或者職工代表大會(huì)討論通過(guò)，并報(bào)送所在地縣級(jí)以上人民政府人力資源社會(huì)保障行政部門備案。（三）繳費(fèi)1.企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的12%。具體所需費(fèi)用，由企業(yè)和職工協(xié)商確定。2.企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案確定的比例和辦法計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶，職工個(gè)人繳費(fèi)計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶。三、受托人（一）受托人資格受托人應(yīng)當(dāng)是符合國(guó)家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)。法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：1.經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；2.注冊(cè)資本不少于1億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于1.5億元人民幣的凈資產(chǎn)；3.具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；4.具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；5.具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；6.具有與開展企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)人員；7.近3年沒有重大違法違規(guī)行為；8.國(guó)家規(guī)定的其他條件。（二）受托人職責(zé)1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；2.制定企業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略；3.根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；4.根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇；5.定期向委托人提交企業(yè)年金基金管理報(bào)告；6.定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金管理報(bào)告；7.按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年；8.國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。四、賬戶管理人（一）賬戶管理人資格賬戶管理人應(yīng)當(dāng)是符合國(guó)家規(guī)定的商業(yè)銀行或者專業(yè)機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行擔(dān)任賬戶管理人的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：1.具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；2.具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；3.具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；4.具有與開展企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)人員；5.近3年沒有重大違法違規(guī)行為；6.國(guó)家規(guī)定的其他條件。專業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任賬戶管理人的，應(yīng)當(dāng)符合前款第（2）項(xiàng)至第（6）項(xiàng)規(guī)定的條件。（二）賬戶管理人職責(zé)1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；2.記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；3.定期與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況；4.計(jì)算企業(yè)年金待遇；5.向企業(yè)和受益人提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；6.向受益人提供年度權(quán)益報(bào)告；7.定期向受托人提交賬戶管理數(shù)據(jù)等信息以及企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；8.定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；9.按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金賬戶管理有關(guān)的記錄至少15年；10.國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。五、托管人（一）托管人資格托管人應(yīng)當(dāng)是符合國(guó)家規(guī)定的商業(yè)銀行。商業(yè)銀行擔(dān)任托管人，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：1.具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；2.具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；3.具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；4.具有與開展企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)人員；5.近3年沒有重大違法違規(guī)行為；6.國(guó)家規(guī)定的其他條件。（二）托管人職責(zé)1.安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；2.以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等；3.對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；4.根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；5.根據(jù)投資管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；6.負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；7.及時(shí)與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作；8.定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；9.定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告；10.按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金托管有關(guān)的記錄至少15年；11.國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。六、投資管理人（一）投資管理人資格投資管理人應(yīng)當(dāng)是符合國(guó)家規(guī)定的專業(yè)投資機(jī)構(gòu)。專業(yè)投資機(jī)構(gòu)擔(dān)任投資管理人，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：1.經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)，具有受托投資管理、基金管理或者資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人；2.具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；3.具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；4.具有與開展企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)人員；5.具有與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的投資管理系統(tǒng)；6.近3年沒有重大違法違規(guī)行為；7.國(guó)家規(guī)定的其他條件。（二）投資管理人職責(zé)1.對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；2.及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；3.建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；4.定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告；5.定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告；6.按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金投資管理有關(guān)的記錄至少15年；7.國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。七、基金投資（一）投資范圍企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括銀行存款、國(guó)債、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。（二）投資比例企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品以及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不得低于基金凈資產(chǎn)的20%。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據(jù)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、債券基金的比例，不得高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中，投資國(guó)債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例，不得高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。（三）投資限制企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資。八、收益分配及待遇支付（一）收益分配企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益，按凈收益率計(jì)入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。（二）待遇支付1.職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇；也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。2.出國(guó)（境）定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人。3.職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。九、信息披露與報(bào)告（一）信息披露受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向企業(yè)和受益人披露企業(yè)年金基金管理信息。（二）報(bào)告受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45日內(nèi)向委托人提交年度企業(yè)年金基金管理報(bào)告，其中年度企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告。托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金托管報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金托管報(bào)告，其中年度企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告，其中年度企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。受托人應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后60日內(nèi)向有關(guān)監(jiān)管部門提交年度企業(yè)年金基金管理報(bào)告。賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向有關(guān)監(jiān)管部門提交年度企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告、托管報(bào)告、投資管理報(bào)告。十、監(jiān)督檢查（一）監(jiān)督管理部門人力資源社會(huì)保障行政部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金基金管理各方當(dāng)事人的資格、行為和企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）檢查內(nèi)容1.企業(yè)年金方案的制定、備案情況；2.企業(yè)年金基金管理各方當(dāng)事人的資格、職責(zé)履行情況；3.企業(yè)年金基金的投資范圍、投資比例、投資限制等合規(guī)情況；4.企業(yè)年金基金的收益分配、