合同與收款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司合同與收款管理，規(guī)范合同簽訂、履行及收款行為，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在經(jīng)營活動(dòng)中簽訂的各類合同以及相關(guān)收款事項(xiàng)的管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：合同的簽訂、履行及收款應(yīng)符合國家法律法規(guī)、政策及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)合同簽訂、履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，確保公司利益不受損失。3.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)合同與收款實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、歸口負(fù)責(zé)的制度。4.誠實(shí)守信原則：合同各方應(yīng)誠實(shí)守信，嚴(yán)格履行合同約定的義務(wù)。二、合同管理（一）合同簽訂前管理1.合同立項(xiàng)各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出合同立項(xiàng)申請，填寫《合同立項(xiàng)申請表》，詳細(xì)說明合同的基本情況、簽訂背景、預(yù)計(jì)金額、履行期限等內(nèi)容。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大合同或涉及公司核心利益的合同，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。2.合同調(diào)查合同承辦部門負(fù)責(zé)對(duì)合同對(duì)方當(dāng)事人的主體資格、信用狀況、經(jīng)營能力等進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括對(duì)方的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明等相關(guān)資質(zhì)文件，以及近年度的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、涉訴情況等。可以通過查詢國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等渠道獲取相關(guān)信息，并形成書面調(diào)查報(bào)告。3.合同談判合同承辦部門應(yīng)組織相關(guān)人員與合同對(duì)方進(jìn)行談判，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、合同條款、價(jià)款支付方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。談判過程中應(yīng)做好記錄，形成《合同談判記錄》，記錄談判的時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、談判內(nèi)容及達(dá)成的共識(shí)等。對(duì)于重要條款的變更，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并形成書面文件。4.合同文本擬定合同承辦部門根據(jù)談判結(jié)果擬定合同文本。合同文本應(yīng)使用規(guī)范的語言文字，條款清晰、準(zhǔn)確、完整，避免歧義。合同文本應(yīng)包括但不限于以下主要條款：當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所；標(biāo)的；數(shù)量；質(zhì)量；價(jià)款或者報(bào)酬；履行期限、地點(diǎn)和方式；違約責(zé)任；解決爭議的方法等。對(duì)于格式合同文本，應(yīng)仔細(xì)審查其中的格式條款，確保其符合法律法規(guī)的規(guī)定，不存在免除己方責(zé)任、加重對(duì)方責(zé)任、排除對(duì)方主要權(quán)利等無效或可撤銷的條款。5.合同審核合同承辦部門將擬定好的合同文本提交公司法律事務(wù)部門進(jìn)行合法性審核。法律事務(wù)部門應(yīng)從法律角度對(duì)合同條款進(jìn)行審查，確保合同的簽訂和履行符合法律法規(guī)的要求，不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。法律事務(wù)部門審核通過后，合同文本提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)部門主要審核合同的價(jià)款、支付方式、結(jié)算條款等是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，是否有利于公司資金的合理安排和風(fēng)險(xiǎn)控制。合同文本還需提交相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行專業(yè)性審核，審核合同條款是否符合業(yè)務(wù)實(shí)際需求，是否能夠保障業(yè)務(wù)的順利開展。各審核部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審核，并出具審核意見。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商修改，直至審核通過。6.合同審批合同承辦部門根據(jù)各審核部門的意見對(duì)合同文本進(jìn)行修改完善后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批流程按照公司內(nèi)部的授權(quán)審批制度執(zhí)行，一般合同由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重大合同或涉及公司核心利益的合同由總經(jīng)理或董事會(huì)審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審查合同內(nèi)容，簽署審批意見。對(duì)于同意簽訂的合同，應(yīng)明確簽署意見；對(duì)于不同意簽訂的合同，應(yīng)說明理由。（二）合同簽訂1.合同簽署經(jīng)審批同意簽訂的合同，由合同承辦部門負(fù)責(zé)與合同對(duì)方當(dāng)事人簽訂。合同簽訂應(yīng)使用公司統(tǒng)一的合同專用章，并嚴(yán)格按照公司印章管理制度的規(guī)定進(jìn)行用印審批和登記。合同雙方當(dāng)事人應(yīng)在合同文本上簽字（或蓋章），簽字（或蓋章）應(yīng)清晰、完整，符合法律規(guī)定。對(duì)于多頁合同，應(yīng)加蓋騎縫章。2.合同編號(hào)與歸檔合同簽訂后，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)對(duì)合同進(jìn)行編號(hào)，并填寫《合同登記表》，詳細(xì)記錄合同的編號(hào)、名稱、簽訂日期、對(duì)方當(dāng)事人、合同金額、履行期限等信息。合同承辦部門應(yīng)將合同文本及相關(guān)附件（如合同談判記錄、審批文件、補(bǔ)充協(xié)議等）整理歸檔，按照公司檔案管理制度的要求妥善保管。合同檔案應(yīng)按照類別、年度、編號(hào)等進(jìn)行分類存放，便于查閱和管理。（三）合同履行1.合同執(zhí)行跟蹤合同承辦部門負(fù)責(zé)合同的履行跟蹤，及時(shí)掌握合同履行情況，確保合同雙方按照約定履行各自的義務(wù)。合同承辦部門應(yīng)定期向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)合同履行進(jìn)展情況，對(duì)于合同履行過程中出現(xiàn)的問題或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)分析原因，并提出解決方案。2.合同變更與解除在合同履行過程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更或解除合同的，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商，并簽訂書面的變更或解除協(xié)議。合同變更或解除協(xié)議的簽訂應(yīng)按照合同簽訂的審批流程進(jìn)行審批，確保其合法性和有效性。合同變更或解除后，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)將相關(guān)情況通知財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，并對(duì)合同檔案進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。3.合同糾紛處理如在合同履行過程中發(fā)生糾紛，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，分析糾紛產(chǎn)生的原因，與對(duì)方進(jìn)行溝通協(xié)商，爭取通過友好協(xié)商解決糾紛。對(duì)于協(xié)商不成的合同糾紛，公司應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，由法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)處理。法律事務(wù)部門應(yīng)根據(jù)糾紛的具體情況，制定訴訟或仲裁策略，維護(hù)公司的合法權(quán)益。在糾紛處理過程中，合同承辦部門應(yīng)積極配合法律事務(wù)部門提供相關(guān)資料和信息。三、收款管理（一）收款計(jì)劃制定1.合同簽訂后，合同承辦部門應(yīng)根據(jù)合同約定的價(jià)款支付方式和期限，制定詳細(xì)的收款計(jì)劃，并填寫《收款計(jì)劃表》。2.收款計(jì)劃應(yīng)明確收款時(shí)間、金額、責(zé)任人等信息，確保收款工作有序進(jìn)行。對(duì)于分期收款的合同，應(yīng)按照每期收款的時(shí)間和金額分別列出計(jì)劃。3.收款計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司資金狀況、業(yè)務(wù)需求等因素對(duì)收款計(jì)劃進(jìn)行審核，確保收款計(jì)劃合理可行。（二）收款執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的收款計(jì)劃負(fù)責(zé)具體的收款工作。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與合同對(duì)方聯(lián)系，按照合同約定的收款方式和時(shí)間收取款項(xiàng)。2.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款賬戶信息，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確到賬。對(duì)于現(xiàn)金收款的，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定進(jìn)行操作，確?，F(xiàn)金安全。3.財(cái)務(wù)人員收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開具收款憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。收款憑證應(yīng)注明收款日期、金額、付款單位、款項(xiàng)來源等信息，確保憑證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）收款跟蹤與催款1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)掌握款項(xiàng)到賬情況。對(duì)于逾期未收款的，應(yīng)及時(shí)通知合同承辦部門。2.合同承辦部門負(fù)責(zé)對(duì)逾期未收款的客戶進(jìn)行催款。催款方式可以包括電話催款、郵件催款、發(fā)送催款函等。催款過程中應(yīng)做好記錄，形成《催款記錄》，記錄催款時(shí)間、方式、對(duì)方反饋等信息。3.對(duì)于多次催款仍未收回的款項(xiàng)，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并與法律事務(wù)部門溝通，研究采取進(jìn)一步的法律措施，如發(fā)送律師函、提起訴訟等，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。四、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同與收款管理情況進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括合同簽訂的合規(guī)性、履行情況、收款情況、檔案管理等方面。2.審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查的范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排等。檢查過程中應(yīng)認(rèn)真查閱相關(guān)資料，與相關(guān)人員進(jìn)行溝通核實(shí)，確保檢查結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。責(zé)任部門應(yīng)認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的原因，制定切實(shí)可行的整改措施，并按時(shí)將整改情況反饋給審計(jì)部門。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司建立合同與收款管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門及相關(guān)人員在合同與收款管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括合同簽訂的準(zhǔn)確性、履行的及時(shí)性、收款的回收率、檔案管理的規(guī)范性等方面?？己嗽u(píng)價(jià)應(yīng)采用定量與定性相結(jié)合的方式，確?？己私Y(jié)果客觀