工資預(yù)算包管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工資預(yù)算包的管理，確保工資預(yù)算的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性，有效控制人工成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司的工資預(yù)算包管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保工資預(yù)算包管理符合法律要求。2.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)的方法和模型，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)行情，合理編制工資預(yù)算。3.合理性原則：根據(jù)不同崗位的職責(zé)、工作量、工作難度等因素，合理確定工資標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算額度，體現(xiàn)公平公正。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，適時(shí)對(duì)工資預(yù)算包進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，確保其適應(yīng)性和有效性。二、職責(zé)分工（一）人力資源部門1.負(fù)責(zé)制定工資預(yù)算包管理的相關(guān)制度和流程。2.組織開展工資預(yù)算的編制、審核、匯總和上報(bào)工作。3.監(jiān)控工資預(yù)算的執(zhí)行情況，定期進(jìn)行分析和評(píng)估，提出調(diào)整建議。4.負(fù)責(zé)與各部門溝通協(xié)調(diào)工資預(yù)算相關(guān)事宜，解答疑問。（二）財(cái)務(wù)部門1.協(xié)助人力資源部門進(jìn)行工資預(yù)算的編制工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析。2.負(fù)責(zé)審核工資預(yù)算的資金安排，確保預(yù)算與公司財(cái)務(wù)狀況相匹配。3.監(jiān)督工資預(yù)算的執(zhí)行，對(duì)工資發(fā)放進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和控制。4.參與工資預(yù)算執(zhí)行情況的分析和評(píng)估，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見。（三）各部門1.負(fù)責(zé)本部門工資預(yù)算的編制工作，提供準(zhǔn)確的人員信息、崗位變動(dòng)情況及工作業(yè)績(jī)等資料。2.配合人力資源部門和財(cái)務(wù)部門完成工資預(yù)算的審核、調(diào)整等工作。3.嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的工資預(yù)算，控制本部門人工成本。三、工資預(yù)算包的編制（一）編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2.上一年度工資預(yù)算執(zhí)行情況及分析。3.公司人員編制、崗位設(shè)置和人員變動(dòng)情況。4.市場(chǎng)薪酬水平及同行業(yè)薪酬數(shù)據(jù)。5.公司經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)狀況。（二）編制流程1.準(zhǔn)備階段人力資源部門收集整理相關(guān)資料，包括公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、人員編制、崗位說明書、上一年度工資發(fā)放數(shù)據(jù)、市場(chǎng)薪酬調(diào)研信息等。財(cái)務(wù)部門提供公司財(cái)務(wù)預(yù)算、成本費(fèi)用控制目標(biāo)等相關(guān)數(shù)據(jù)。2.部門申報(bào)各部門根據(jù)本部門人員情況、工作任務(wù)和業(yè)績(jī)目標(biāo)，結(jié)合市場(chǎng)薪酬水平，編制本部門工資預(yù)算草案，明確各項(xiàng)工資構(gòu)成明細(xì)及金額。部門負(fù)責(zé)人對(duì)工資預(yù)算草案進(jìn)行審核簽字后，報(bào)人力資源部門。3.初步審核人力資源部門對(duì)各部門申報(bào)的工資預(yù)算草案進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核人員信息準(zhǔn)確性、工資項(xiàng)目合理性、預(yù)算額度與公司整體情況的匹配性等。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與相關(guān)部門溝通核實(shí)，要求其進(jìn)行修改完善。4.匯總平衡人力資源部門將初步審核通過的各部門工資預(yù)算草案進(jìn)行匯總，結(jié)合公司整體工資預(yù)算目標(biāo)，進(jìn)行綜合平衡。與財(cái)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，確保工資預(yù)算與公司財(cái)務(wù)狀況相適應(yīng)，對(duì)匯總后的工資預(yù)算進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，形成公司工資預(yù)算初稿。5.審核審批公司管理層對(duì)工資預(yù)算初稿進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查工資預(yù)算是否符合公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、人工成本控制是否合理、與市場(chǎng)薪酬水平是否具有競(jìng)爭(zhēng)力等。根據(jù)審核意見，人力資源部門對(duì)工資預(yù)算進(jìn)行進(jìn)一步修改完善，形成最終的工資預(yù)算方案，報(bào)公司董事會(huì)審批。（三）編制內(nèi)容1.基本工資：根據(jù)員工崗位等級(jí)、工作年限、學(xué)歷等因素確定的固定工資部分。2.績(jī)效工資：與員工工作業(yè)績(jī)、工作表現(xiàn)掛鉤的浮動(dòng)工資部分，根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果發(fā)放。3.獎(jiǎng)金：包括年終獎(jiǎng)金、項(xiàng)目獎(jiǎng)金等，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、個(gè)人貢獻(xiàn)等情況發(fā)放。4.津貼補(bǔ)貼：如崗位津貼、加班補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼等。5.其他工資性收入：如特殊獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)發(fā)工資等。四、工資預(yù)算包的執(zhí)行與監(jiān)控（一）預(yù)算下達(dá)公司將審批通過的工資預(yù)算方案下達(dá)至各部門，明確各部門的工資預(yù)算總額及各項(xiàng)工資構(gòu)成的控制額度。（二）執(zhí)行要求1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的工資預(yù)算執(zhí)行，不得擅自突破預(yù)算額度。2.人力資源部門負(fù)責(zé)工資核算和發(fā)放工作，確保工資發(fā)放的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)工資發(fā)放進(jìn)行監(jiān)督，確保工資支出符合預(yù)算安排和財(cái)務(wù)制度規(guī)定。（三）監(jiān)控與分析1.人力資源部門建立工資預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控臺(tái)賬，定期統(tǒng)計(jì)各部門工資預(yù)算執(zhí)行情況，包括實(shí)際發(fā)放金額、各項(xiàng)工資構(gòu)成的發(fā)放情況等。2.每月對(duì)工資預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對(duì)比實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算的差異，分析差異原因，如人員變動(dòng)、績(jī)效調(diào)整、政策變化等。3.每季度召開工資預(yù)算執(zhí)行情況分析會(huì)議，各部門匯報(bào)本部門工資預(yù)算執(zhí)行情況及存在的問題，共同探討解決方案。4.根據(jù)工資預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和分析結(jié)果，對(duì)工資預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整糾正。五、工資預(yù)算包的調(diào)整（一）調(diào)整條件1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生重大調(diào)整。2.市場(chǎng)薪酬水平發(fā)生較大變化。3.公司人員結(jié)構(gòu)、崗位設(shè)置發(fā)生重大變動(dòng)。4.國(guó)家法律法規(guī)及政策發(fā)生重大調(diào)整。5.其他不可預(yù)見的因素導(dǎo)致工資預(yù)算需要調(diào)整。（二）調(diào)整流程1.提出申請(qǐng)：各部門根據(jù)工資預(yù)算調(diào)整條件，填寫工資預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額等，并附上相關(guān)證明材料。2.初步審核：人力資源部門對(duì)各部門提交的工資預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表進(jìn)行初步審核，核實(shí)調(diào)整原因的真實(shí)性和合理性，評(píng)估調(diào)整對(duì)公司整體工資預(yù)算的影響。3.匯總審核：人力資源部門將初步審核通過的工資預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表進(jìn)行匯總，與財(cái)務(wù)部門共同審核調(diào)整后的工資預(yù)算是否符合公司財(cái)務(wù)狀況和人工成本控制目標(biāo)。4.審批決策：公司管理層對(duì)工資預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批，根據(jù)公司實(shí)際情況做出是否批準(zhǔn)調(diào)整的決策。5.調(diào)整執(zhí)行：經(jīng)批準(zhǔn)的工資預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，由人力資源部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施，及時(shí)調(diào)整各部門工資預(yù)算額度，并通知財(cái)務(wù)部門按照新的預(yù)算執(zhí)行。六、工資預(yù)算包的考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.工資預(yù)算執(zhí)行率：實(shí)際發(fā)放工資總額與預(yù)算工資總額的比率，考核各部門工資預(yù)算的執(zhí)行情況。2.人工成本控制率：人工成本占總成本的比率，考核公司人工成本控制效果。3.工資預(yù)算調(diào)整合理性：考核工資預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)的合理性和必要性，以及調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行情況。（二）考核方式1.人力資源部門定期對(duì)各部門工資預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)估，統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)考核指標(biāo)數(shù)據(jù)。2.考核結(jié)果以書面形式通知各部門，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。（三）獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)于工資預(yù)算執(zhí)行率高、人工成本控制效果好、工資預(yù)算調(diào)整合理的部門，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，如部門績(jī)效加分、獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)等。