備用借款金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司備用借款金的管理，規(guī)范備用借款金的使用行為，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門因工作需要臨時(shí)借用備用借款金的情況。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：備用借款金應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)各部門的工作性質(zhì)和實(shí)際需求，合理確定備用借款金的限額。3.及時(shí)清理原則：借款人員應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)歸還借款，不得拖延。4.責(zé)任追究原則：對違反本辦法規(guī)定的借款行為，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、備用借款金的申請與審批（一）申請條件1.因工作需要，必須在短期內(nèi)支付相關(guān)費(fèi)用，且無法通過正常報(bào)銷流程及時(shí)解決的。2.借款用途明確、合理，符合公司業(yè)務(wù)范圍和財(cái)務(wù)規(guī)定。（二）申請流程1.借款人填寫《備用借款金申請表》，詳細(xì)注明借款金額、用途、預(yù)計(jì)還款日期等信息，并簽字確認(rèn)。2.將申請表提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況對借款申請進(jìn)行審核，并簽署意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，申請表提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對借款金額、用途、還款計(jì)劃等進(jìn)行審核，并根據(jù)公司資金狀況和相關(guān)規(guī)定決定是否批準(zhǔn)借款。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，申請表提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體情況和借款事項(xiàng)的重要性進(jìn)行審批。（三）審批權(quán)限1.備用借款金金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.備用借款金金額在[X]元至[X]元之間的，由公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.備用借款金金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。三、備用借款金的使用（一）使用范圍1.差旅費(fèi)：員工因公務(wù)出差所需的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用。3.零星采購費(fèi)：購買辦公用品、低值易耗品等小額物資的費(fèi)用。4.其他臨時(shí)性費(fèi)用：因工作需要臨時(shí)支付的其他費(fèi)用。（二）使用規(guī)定1.借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用備用借款金，不得擅自改變用途。2.借款支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等正規(guī)方式進(jìn)行，避免現(xiàn)金支付。確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。3.對于大額支出或重要采購項(xiàng)目，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，并按照合同約定支付款項(xiàng)。4.借款人應(yīng)妥善保管借款相關(guān)的票據(jù)和憑證，及時(shí)進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行審核和審批。四、備用借款金的歸還（一）還款期限1.一般情況下，備用借款金的還款期限為[X]天。如遇特殊情況需要延長還款期限的，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請，并說明原因。2.對于差旅費(fèi)借款，應(yīng)在出差返回后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷和還款手續(xù)。（二）還款方式1.借款人應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將借款本金及相關(guān)費(fèi)用歸還至公司指定賬戶。2.如因特殊原因無法通過銀行轉(zhuǎn)賬還款的，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后，采用其他合規(guī)方式還款。（三）逾期還款處理1.對于逾期未歸還的備用借款金，財(cái)務(wù)部門將從逾期之日起按日加收[X%]的逾期利息。2.逾期超過[X]天的，財(cái)務(wù)部門將暫停借款人的備用借款金申請資格，并從借款人的工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除相應(yīng)的借款金額。3.對于惡意拖欠備用借款金的行為，公司將追究借款人的法律責(zé)任。五、備用借款金的管理與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)備用借款金的核算和管理，建立備用借款金臺賬，記錄借款金額、用途、還款情況等信息。2.定期對備用借款金的使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.按照本辦法的規(guī)定，對備用借款金的申請、審批、使用、歸還等環(huán)節(jié)進(jìn)行審核和監(jiān)督。（二）內(nèi)部審計(jì)部門職責(zé)1.定期對備用借款金的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查備用借款金的使用是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全、還款是否及時(shí)等。2.對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。（三）其他部門職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)本部門備用借款金的管理，督促借款人員及時(shí)歸還借款，并配合財(cái)務(wù)部門和內(nèi)部審計(jì)部門的工作。2.借款人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本辦法的規(guī)定，如實(shí)提供借款相關(guān)信息，及時(shí)歸還借款。六、備用借款金的清查與盤點(diǎn)（一）清查時(shí)間1.公司每年至少組織一次備用借款金的全面清查工作。2.如遇特殊情況或發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，可隨時(shí)進(jìn)行清查。（二）清查內(nèi)容1.核對備用借款金臺賬與實(shí)際借款情況是否相符，包括借款金額、用途、還款情況等。2.檢查借款相關(guān)的票據(jù)和憑證是否齊全、合規(guī)，是否與臺賬記錄一致。3.核實(shí)備用借款金的使用是否符合規(guī)定，有無挪用、浪費(fèi)等情況。（三）清查結(jié)果處理1.對于清查中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。2.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.清查結(jié)束后，應(yīng)編制備用借款金清查報(bào)告，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止1.本辦法如有未盡事宜或與國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等相抵觸的，按照國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等執(zhí)行，并及時(shí)修訂本辦法。2.本辦法根據(jù)公司實(shí)際情況和管理需要進(jìn)行修訂時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.本辦法自發(fā)布之日起生效實(shí)施，原相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。