周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)公司周轉(zhuǎn)金的管理，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門在經(jīng)營活動(dòng)中涉及周轉(zhuǎn)金的申請、使用、管理及監(jiān)督等相關(guān)事宜。周轉(zhuǎn)金定義本辦法所稱周轉(zhuǎn)金是指公司為滿足正常經(jīng)營活動(dòng)的臨時(shí)性資金需求而設(shè)立的專項(xiàng)備用資金?；驹瓌t1.專款專用原則：周轉(zhuǎn)金必須專項(xiàng)用于規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，不得挪作他用。2.有償使用原則：使用周轉(zhuǎn)金的部門應(yīng)按照規(guī)定支付資金占用費(fèi)，以提高資金使用效率。3.嚴(yán)格審批原則：周轉(zhuǎn)金的申請、使用和歸還必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保資金安全。4.定期清理原則：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清理，及時(shí)收回逾期款項(xiàng)，避免資金長期占用。周轉(zhuǎn)金的申請與審批申請條件1.因業(yè)務(wù)需要，確實(shí)存在臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)困難，且無法通過正常融資渠道及時(shí)解決。2.申請周轉(zhuǎn)金的業(yè)務(wù)具有明確的收入來源和還款計(jì)劃，預(yù)計(jì)能夠在規(guī)定期限內(nèi)歸還資金。3.申請部門必須具備良好的財(cái)務(wù)狀況和信用記錄，無逾期貸款或其他不良信用行為。申請流程1.申請部門填寫《周轉(zhuǎn)金申請表》，詳細(xì)說明申請周轉(zhuǎn)金的金額、用途、預(yù)計(jì)使用期限、還款來源及計(jì)劃等內(nèi)容，并加蓋部門公章。2.將《周轉(zhuǎn)金申請表》提交至本部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審查申請事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽署審核意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將申請表報(bào)送至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對申請金額、資金用途、還款計(jì)劃等進(jìn)行初步審核，并提出審核意見。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將申請表提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體資金狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素進(jìn)行綜合考慮，做出最終審批決定。審批權(quán)限1.周轉(zhuǎn)金申請金額在[X]萬元以下的，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.周轉(zhuǎn)金申請金額在[X]萬元（含）以上至[X]萬元以下的，由公司總經(jīng)理審批。3.周轉(zhuǎn)金申請金額在[X]萬元（含）以上的，需經(jīng)公司董事會(huì)審批。周轉(zhuǎn)金的使用使用范圍1.公司日常經(jīng)營活動(dòng)中的臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)，如采購原材料、支付貨款、發(fā)放工資等。2.因業(yè)務(wù)拓展需要，短期內(nèi)進(jìn)行的項(xiàng)目投資或業(yè)務(wù)合作，但需確保資金能夠按時(shí)收回。3.其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的臨時(shí)性資金需求。使用規(guī)定1.使用周轉(zhuǎn)金的部門必須嚴(yán)格按照申請用途使用資金，不得擅自改變資金用途。2.周轉(zhuǎn)金的使用應(yīng)遵循節(jié)約、高效的原則，盡量降低資金使用成本。3.在使用周轉(zhuǎn)金過程中，涉及到經(jīng)濟(jì)合同簽訂的，必須按照公司合同管理規(guī)定執(zhí)行，確保合同的合法性、有效性和完整性。周轉(zhuǎn)金的歸還歸還期限1.周轉(zhuǎn)金的歸還期限應(yīng)根據(jù)申請時(shí)確定的使用期限執(zhí)行，最長不得超過[X]個(gè)月。如有特殊情況需要延長歸還期限的，必須提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請，并經(jīng)原審批領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.對于因業(yè)務(wù)需要多次申請周轉(zhuǎn)金的部門，累計(jì)使用期限不得超過[X]個(gè)月。歸還方式1.使用周轉(zhuǎn)金的部門應(yīng)按照還款計(jì)劃按時(shí)足額歸還周轉(zhuǎn)金本金及資金占用費(fèi)。資金占用費(fèi)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為[具體利率]。2.歸還周轉(zhuǎn)金時(shí)，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將款項(xiàng)匯入公司指定的賬戶，并注明“歸還周轉(zhuǎn)金”字樣及具體的申請部門和金額。資金占用費(fèi)的計(jì)算與支付計(jì)算方法資金占用費(fèi)按照實(shí)際使用天數(shù)和規(guī)定的利率計(jì)算，計(jì)算公式為：資金占用費(fèi)=周轉(zhuǎn)金金額×日利率×實(shí)際使用天數(shù)。其中，日利率=年利率÷360。支付方式1.資金占用費(fèi)由財(cái)務(wù)部門定期計(jì)算，并向使用周轉(zhuǎn)金的部門發(fā)出《資金占用費(fèi)通知單》。2.使用周轉(zhuǎn)金的部門應(yīng)在收到《資金占用費(fèi)通知單》后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，將資金占用費(fèi)支付至公司指定賬戶。監(jiān)督與檢查財(cái)務(wù)部門監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對周轉(zhuǎn)金的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查各部門周轉(zhuǎn)金的使用是否符合規(guī)定用途，是否按時(shí)歸還本金及資金占用費(fèi)等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立周轉(zhuǎn)金臺賬，詳細(xì)記錄每筆周轉(zhuǎn)金的申請、使用、歸還及資金占用費(fèi)支付等情況，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對周轉(zhuǎn)金的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查周轉(zhuǎn)金管理制度的執(zhí)行情況，是否存在違規(guī)使用資金、挪用資金等問題。2.對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定使用周轉(zhuǎn)金的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、暫停使用周轉(zhuǎn)金資格等。2.如因違規(guī)使用周轉(zhuǎn)金給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)部門和個(gè)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。附則解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。修訂與廢止1.本辦法如有未盡事宜或與國家法律法規(guī)、政策規(guī)定相抵觸