sap信用管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范SAP系統(tǒng)在信用管理方面的應(yīng)用，保障公司應(yīng)收賬款的安全和及時(shí)回收，降低壞賬損失，提高公司資金使用效率，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)及信用管理的部門(mén)和人員，以及與公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶(hù)。公司通過(guò)SAP系統(tǒng)對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行全面管理，涵蓋從客戶(hù)信用評(píng)估、信用額度設(shè)定、信用監(jiān)控到應(yīng)收賬款催收等各個(gè)環(huán)節(jié)。相關(guān)定義1.SAP系統(tǒng)：是公司用于企業(yè)資源規(guī)劃和管理的信息化系統(tǒng)，在信用管理方面，通過(guò)相關(guān)模塊實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶(hù)信用信息的收集、分析、評(píng)估和監(jiān)控等功能。2.客戶(hù)信用額度：指公司根據(jù)客戶(hù)的信用狀況、經(jīng)營(yíng)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況等因素，在SAP系統(tǒng)中為其設(shè)定的在一定期限內(nèi)可以賒購(gòu)商品或服務(wù)的最高金額。3.信用期限：是指公司給予客戶(hù)的賒賬付款時(shí)間，從貨物交付或服務(wù)提供之日起至客戶(hù)應(yīng)付款日期止。信用管理組織與職責(zé)信用管理委員會(huì)公司設(shè)立信用管理委員會(huì)，由公司高層管理人員、銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。其主要職責(zé)包括：1.制定和修訂公司的信用管理政策和戰(zhàn)略，確保與公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相一致。2.審批重大客戶(hù)的信用額度和信用期限調(diào)整申請(qǐng)。3.協(xié)調(diào)各部門(mén)之間在信用管理工作中的關(guān)系，解決信用管理過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。4.定期對(duì)公司的信用管理工作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)督，提出改進(jìn)措施和建議。銷(xiāo)售部門(mén)1.負(fù)責(zé)收集客戶(hù)的基本信息，包括客戶(hù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財(cái)務(wù)報(bào)表等，并及時(shí)錄入SAP系統(tǒng)。2.在與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同前，查詢(xún)客戶(hù)的信用額度和信用狀態(tài)，確保銷(xiāo)售業(yè)務(wù)在客戶(hù)的信用范圍內(nèi)進(jìn)行。3.及時(shí)跟蹤客戶(hù)的訂單執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有異常情況，及時(shí)向信用管理部門(mén)反饋。4.協(xié)助信用管理部門(mén)進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作，配合提供相關(guān)的業(yè)務(wù)信息。財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，為信用額度的設(shè)定和調(diào)整提供財(cái)務(wù)依據(jù)。2.定期從SAP系統(tǒng)中提取應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)，進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.按照公司的財(cái)務(wù)制度和信用政策，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算和管理，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。4.與銷(xiāo)售部門(mén)和信用管理部門(mén)密切配合，共同制定應(yīng)收賬款的催收計(jì)劃，并監(jiān)督催收工作的執(zhí)行情況。信用管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司的信用管理制度和流程，確保信用管理工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。2.運(yùn)用SAP系統(tǒng)對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果設(shè)定和調(diào)整客戶(hù)的信用額度和信用期限。3.實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶(hù)的信用使用情況，對(duì)超出信用額度或信用期限的客戶(hù)及時(shí)采取預(yù)警和限制措施。4.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，制定催收策略和方案，定期與客戶(hù)進(jìn)行溝通和協(xié)商，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。5.定期向信用管理委員會(huì)匯報(bào)公司的信用管理工作情況，提出改進(jìn)建議和措施。法務(wù)部門(mén)1.為信用管理工作提供法律咨詢(xún)和支持，確保公司的信用管理政策和措施符合法律法規(guī)的要求。2.在應(yīng)收賬款催收過(guò)程中，當(dāng)出現(xiàn)客戶(hù)惡意拖欠或違約等情況時(shí)，協(xié)助信用管理部門(mén)采取法律手段追討欠款。3.參與公司重大銷(xiāo)售合同的審核，對(duì)合同中的信用條款進(jìn)行法律審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)?？蛻?hù)信用評(píng)估與額度設(shè)定客戶(hù)信用評(píng)估1.評(píng)估指標(biāo)體系：公司建立一套科學(xué)合理的客戶(hù)信用評(píng)估指標(biāo)體系，主要包括客戶(hù)的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等方面。具體指標(biāo)如下：基本信息：包括客戶(hù)的成立時(shí)間、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、股東背景等。經(jīng)營(yíng)狀況：包括客戶(hù)的市場(chǎng)份額、銷(xiāo)售業(yè)績(jī)、生產(chǎn)能力、供應(yīng)鏈穩(wěn)定性等。財(cái)務(wù)狀況：包括客戶(hù)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等。信用記錄：包括客戶(hù)在過(guò)去與公司及其他合作伙伴的交易中是否有逾期付款、違約等不良記錄。2.評(píng)估方法：信用管理部門(mén)運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的方法對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估。定量評(píng)估主要通過(guò)對(duì)客戶(hù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和計(jì)算，得出相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)得分；定性評(píng)估主要通過(guò)對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)前景等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，得出定性評(píng)估得分。最后，根據(jù)定量和定性評(píng)估得分，綜合確定客戶(hù)的信用等級(jí)。3.評(píng)估周期：信用管理部門(mén)定期對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，原則上每年進(jìn)行一次全面評(píng)估。對(duì)于新客戶(hù)，在與其建立業(yè)務(wù)關(guān)系前進(jìn)行首次信用評(píng)估；對(duì)于信用狀況發(fā)生重大變化的客戶(hù)，及時(shí)進(jìn)行重新評(píng)估。信用額度設(shè)定1.設(shè)定原則：根據(jù)客戶(hù)的信用等級(jí)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、銷(xiāo)售需求等因素，合理設(shè)定客戶(hù)的信用額度。信用額度的設(shè)定應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)可控、適度從緊的原則，既要滿足客戶(hù)的正常業(yè)務(wù)需求，又要確保公司的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)。2.設(shè)定方法：信用管理部門(mén)根據(jù)客戶(hù)的信用評(píng)估結(jié)果，結(jié)合公司的銷(xiāo)售政策和風(fēng)險(xiǎn)偏好，采用以下方法設(shè)定客戶(hù)的信用額度：參考客戶(hù)的歷史交易記錄和付款情況，確定其合理的信用需求?？紤]客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況和償債能力，計(jì)算其可承受的最大信用額度。結(jié)合市場(chǎng)行情和行業(yè)特點(diǎn)，對(duì)不同類(lèi)型的客戶(hù)設(shè)定不同的信用額度標(biāo)準(zhǔn)。3.審批流程：客戶(hù)信用額度的設(shè)定需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程。銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)客戶(hù)的需求和信用評(píng)估情況，提出信用額度申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交信用管理部門(mén)進(jìn)行初審。信用管理部門(mén)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核和評(píng)估，提出審核意見(jiàn)，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。經(jīng)信用管理委員會(huì)審批通過(guò)后，信用管理部門(mén)在SAP系統(tǒng)中為客戶(hù)設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用監(jiān)控與預(yù)警信用監(jiān)控1.日常監(jiān)控：信用管理部門(mén)通過(guò)SAP系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶(hù)的信用使用情況，包括客戶(hù)的訂單金額、發(fā)貨金額、應(yīng)收賬款余額等。定期對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.重點(diǎn)監(jiān)控：對(duì)信用等級(jí)較低、經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定、應(yīng)收賬款逾期時(shí)間較長(zhǎng)的客戶(hù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。密切關(guān)注這些客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和財(cái)務(wù)狀況變化，及時(shí)采取相應(yīng)的措施防范風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)警機(jī)制1.預(yù)警指標(biāo)：公司設(shè)定一系列預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)客戶(hù)的信用狀況出現(xiàn)以下情況時(shí)，觸發(fā)預(yù)警機(jī)制：應(yīng)收賬款逾期超過(guò)一定期限（如30天、60天等）。客戶(hù)的信用額度使用率超過(guò)一定比例（如80%、90%等）?？蛻?hù)的經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)重大不利變化，如市場(chǎng)份額下降、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難等。2.預(yù)警流程：當(dāng)觸發(fā)預(yù)警指標(biāo)時(shí)，信用管理部門(mén)及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，通知銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)。相關(guān)部門(mén)收到預(yù)警通知后，立即對(duì)客戶(hù)的情況進(jìn)行調(diào)查和分析，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于重大預(yù)警事項(xiàng)，及時(shí)報(bào)告信用管理委員會(huì)。應(yīng)收賬款管理與催收應(yīng)收賬款核算與管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司的財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算要求，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行準(zhǔn)確核算和管理。在SAP系統(tǒng)中及時(shí)記錄客戶(hù)的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和收款情況，確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.定期與客戶(hù)進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)應(yīng)收賬款余額和交易明細(xì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬務(wù)差異問(wèn)題。對(duì)賬工作可以通過(guò)函證、電話、郵件等方式進(jìn)行，確保雙方賬目一致。應(yīng)收賬款催收1.催收策略：信用管理部門(mén)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和客戶(hù)的信用狀況，制定不同的催收策略。對(duì)于逾期時(shí)間較短的應(yīng)收賬款，主要通過(guò)電話、郵件等方式進(jìn)行催收；對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，采取上門(mén)催收、法律訴訟等方式進(jìn)行追討。2.催收流程：逾期提醒：當(dāng)客戶(hù)的應(yīng)收賬款出現(xiàn)逾期時(shí)，信用管理部門(mén)及時(shí)通過(guò)電話、郵件等方式向客戶(hù)發(fā)出逾期提醒，提醒客戶(hù)盡快付款。催款函發(fā)送：對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)仍未付款的客戶(hù)，信用管理部門(mén)發(fā)送催款函，明確告知客戶(hù)逾期金額、逾期時(shí)間、還款要求等信息，并要求客戶(hù)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)回復(fù)。上門(mén)催收：對(duì)于多次催款仍未還款的客戶(hù)，信用管理部門(mén)會(huì)同銷(xiāo)售部門(mén)上門(mén)催收，與客戶(hù)進(jìn)行面對(duì)面溝通，了解客戶(hù)的還款困難和意愿，協(xié)商制定還款計(jì)劃。法律訴訟：對(duì)于惡意拖欠、拒不還款的客戶(hù)，在經(jīng)過(guò)多次催收無(wú)效后，公司將采取法律訴訟手段追討欠款。法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)起草訴訟文件，向法院提起訴訟，并配合法院進(jìn)行案件審理和執(zhí)行工作。信用管理系統(tǒng)維護(hù)與數(shù)據(jù)安全系統(tǒng)維護(hù)1.信息部門(mén)負(fù)責(zé)SAP信用管理系統(tǒng)的日常維護(hù)和技術(shù)支持，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問(wèn)題。2.信用管理部門(mén)根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求和信用管理政策的調(diào)整，及時(shí)對(duì)SAP系統(tǒng)中的信用管理參數(shù)和規(guī)則進(jìn)行維護(hù)和更新，確保系統(tǒng)的功能和數(shù)據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)相匹配。數(shù)據(jù)安全1.加強(qiáng)對(duì)SAP系統(tǒng)中客戶(hù)信用數(shù)據(jù)的安全管理，設(shè)置嚴(yán)格的用戶(hù)權(quán)限和訪問(wèn)控制，確保只有授權(quán)人員才能訪問(wèn)和操作相關(guān)數(shù)據(jù)。2.定期對(duì)客戶(hù)信用數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。備份數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在安全可靠的地方，并進(jìn)行定期檢查和測(cè)試，確保數(shù)據(jù)的可恢復(fù)性。3.嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)數(shù)據(jù)保護(hù)和隱私的法律法規(guī)，保護(hù)客戶(hù)的信用信息安全，防止客戶(hù)信息泄露。罰則內(nèi)部人員違規(guī)處理1.對(duì)于在信用管理工作中違反本辦法規(guī)定的內(nèi)部人員，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。對(duì)于因工作失誤導(dǎo)致客戶(hù)信用評(píng)估不準(zhǔn)確、信用額度設(shè)定不合理等情況，給予警告、批評(píng)教育等處分。對(duì)于故意隱瞞客戶(hù)信用問(wèn)題、違規(guī)操作信用額度等行為，給予記過(guò)、降職、辭退等處分；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究其賠償責(zé)任。2.內(nèi)部人員在信用管理工作中濫用職權(quán)、徇私舞弊、收受賄賂等，構(gòu)成違法犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。客戶(hù)違約處理1.對(duì)于客戶(hù)違反信用合同約定，逾期付款或出現(xiàn)其他違約行為的