記賬分期管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司記賬分期業(yè)務的管理，確保業(yè)務操作的合規(guī)性、安全性和高效性，保護公司和客戶的合法權益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部涉及記賬分期業(yè)務的各個部門，包括但不限于市場營銷部門、風險管理部門、財務部門、運營部門等，以及所有參與記賬分期業(yè)務的工作人員和相關合作機構。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標準，確保記賬分期業(yè)務合法合規(guī)開展。2.風險可控原則：建立健全風險識別、評估、監(jiān)測和控制機制，有效防范和化解記賬分期業(yè)務風險。3.客戶權益保護原則：充分尊重和保護客戶的合法權益，提供透明、便捷、公平的服務，確保客戶在記賬分期業(yè)務中的知情權、選擇權和公平交易權。4.效率原則：優(yōu)化業(yè)務流程，提高工作效率，確保記賬分期業(yè)務能夠及時、準確地處理，滿足客戶需求。二、業(yè)務定義與范圍（一）記賬分期業(yè)務定義記賬分期是指公司為符合條件的客戶提供的一種消費支付方式，客戶在購買商品或服務時，無需一次性支付全部款項，而是按照約定的期限和金額分期償還欠款。（二）業(yè)務范圍1.適用商品與服務：涵蓋公司指定的各類商品和服務，具體范圍將根據(jù)市場需求和公司業(yè)務發(fā)展情況適時調整，并通過公司官方網站、宣傳資料等渠道向客戶公布。2.合作商戶：與公司建立合作關系的各類商家，包括但不限于線上電商平臺、線下實體店鋪等。公司將與合作商戶簽訂合作協(xié)議，明確雙方在記賬分期業(yè)務中的權利和義務。三、業(yè)務流程（一）客戶申請1.客戶提交申請：客戶在購買符合記賬分期條件的商品或服務時，可向公司或合作商戶提出記賬分期申請。申請方式包括線上申請和線下申請，客戶需提供真實、準確、完整的個人信息和相關資料。2.申請審核：公司收到客戶申請后，將對客戶的申請信息進行審核。審核內容包括客戶的信用狀況、還款能力、申請資料的真實性等。審核通過后，公司將向客戶發(fā)送申請通過通知，并告知客戶記賬分期的相關信息，如分期期數(shù)、每期還款金額、還款日期等。（二）合同簽訂1.生成合同：根據(jù)審核結果，公司生成記賬分期合同，并將合同內容發(fā)送給客戶。合同內容包括雙方的權利和義務、分期金額、分期期數(shù)、每期還款金額、還款日期、違約責任等。2.客戶確認：客戶收到合同后，應仔細閱讀合同條款，確認無誤后簽字（或電子簽名）確認?？蛻艉炞执_認后，合同即生效。（三）交易處理1.商戶發(fā)貨/服務提供：合作商戶在收到公司發(fā)送的客戶記賬分期申請通過通知后，按照約定向客戶發(fā)貨或提供服務。2.公司放款：公司在確認商戶已發(fā)貨/提供服務后，按照合同約定將分期款項支付給商戶。同時，公司將客戶的分期欠款信息記錄在系統(tǒng)中，并按照還款計劃進行后續(xù)管理。（四）還款管理1.還款提醒：公司將在每期還款日前通過短信、郵件等方式向客戶發(fā)送還款提醒，告知客戶本期應還款金額和還款日期。2.客戶還款：客戶應按照合同約定的還款方式和還款日期進行還款。還款方式包括線上還款（如銀行卡轉賬、第三方支付平臺還款等）和線下還款（如銀行柜臺還款、自助終端還款等）。3.逾期處理：如客戶未能在還款日前足額還款，即視為逾期。公司將按照合同約定收取逾期費用，并采取相應的催收措施，如電話催收、短信催收、上門催收等。同時，公司將對客戶的逾期行為進行記錄，并可能影響客戶的信用評級。（五）業(yè)務結清1.正常結清：客戶按照合同約定足額償還所有分期款項后，記賬分期業(yè)務即正常結清。公司將為客戶提供結清證明，并解除相關的擔保措施（如有）。2.提前結清：客戶如有提前結清記賬分期業(yè)務的需求，可向公司提出申請。公司將根據(jù)合同約定收取一定的提前結清手續(xù)費，并在收到客戶提前結清款項后，為客戶辦理業(yè)務結清手續(xù)。四、風險管理（一）信用風險1.信用評估：建立科學、合理的信用評估體系，對客戶的信用狀況進行全面、準確的評估。評估內容包括客戶的個人基本信息、信用記錄、收入情況、負債情況等。2.風險限額管理：根據(jù)客戶的信用狀況和風險承受能力，設定不同的風險限額。對于信用狀況較好的客戶，可給予較高的分期額度；對于信用狀況較差或風險較高的客戶，應嚴格控制分期額度或拒絕其申請。3.貸后管理：加強對客戶還款情況的跟蹤和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的信用風險。對于逾期客戶，應采取有效的催收措施，降低信用風險損失。（二）市場風險1.市場調研與分析：密切關注市場動態(tài)和行業(yè)發(fā)展趨勢，定期開展市場調研與分析，及時了解市場需求變化、競爭對手動態(tài)等信息，為公司制定合理的業(yè)務策略提供依據(jù)。2.利率風險管理：根據(jù)市場利率波動情況，合理確定記賬分期業(yè)務的利率水平，并建立相應的利率調整機制。同時，加強對利率風險的監(jiān)測和控制，確保公司的收益水平穩(wěn)定。3.合作商戶風險管理：加強對合作商戶的管理和監(jiān)督，定期對合作商戶的經營狀況、信用狀況等進行評估。對于經營不善、信用狀況不佳的合作商戶，應及時采取措施，降低合作風險。（三）操作風險1.內部控制制度：建立健全內部控制制度，明確各部門和崗位在記賬分期業(yè)務中的職責和權限，規(guī)范業(yè)務操作流程，防范操作風險。2.人員培訓與管理：加強對員工的業(yè)務培訓和職業(yè)道德教育，提高員工的業(yè)務水平和風險意識。同時，建立有效的績效考核機制，激勵員工積極履行職責，防范操作風險。3.系統(tǒng)安全管理：加強對業(yè)務系統(tǒng)的安全管理，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全。定期對系統(tǒng)進行維護和升級，防范系統(tǒng)故障和數(shù)據(jù)泄露等風險。五、財務管理（一）收入確認1.分期手續(xù)費收入：公司按照合同約定在記賬分期業(yè)務放款時確認分期手續(xù)費收入。分期手續(xù)費收入應按照權責發(fā)生制原則進行核算，并在合同期內分期確認。2.其他收入：如逾期費用收入、提前結清手續(xù)費收入等，應在實際收到款項時確認收入。（二）成本核算1.資金成本：核算公司為開展記賬分期業(yè)務所籌集資金的成本，包括利息支出、手續(xù)費支出等。2.運營成本：核算公司在記賬分期業(yè)務運營過程中發(fā)生的各項成本，如營銷費用、管理費用、催收費用等。3.壞賬損失：核算公司因客戶逾期還款或無法收回欠款而產生的壞賬損失。壞賬損失應按照公司的壞賬準備計提政策進行計提，并在實際發(fā)生時進行核銷。（三）財務報表編制1.定期編制財務報表：公司應按照國家財務會計準則和相關監(jiān)管要求，定期編制記賬分期業(yè)務的財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務分析與報告：加強對記賬分期業(yè)務財務數(shù)據(jù)的分析和研究，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務運營過程中的問題和風險，并向公司管理層提供準確、有用的財務分析報告和決策建議。六、客戶服務（一）客戶咨詢與投訴處理1.設立客戶服務渠道：公司應設立多種客戶服務渠道，如客服熱線、在線客服、電子郵件等，方便客戶咨詢記賬分期業(yè)務相關問題。2.及時響應客戶咨詢：客戶服務人員應及時、準確地回答客戶的咨詢，為客戶提供專業(yè)、周到的服務。對于客戶的投訴，應認真受理，并按照規(guī)定的流程進行處理，及時反饋處理結果。（二）客戶關系管理1.客戶信息管理：建立完善的客戶信息管理系統(tǒng)，對客戶的基本信息、交易記錄、信用狀況等進行全面、準確的記錄和管理。2.客戶關懷與維護：定期對客戶進行回訪和關懷，了解客戶的使用體驗和需求，及時解決客戶遇到的問題。同時，通過開展促銷活動、提供優(yōu)惠政策等方式，增強客戶的忠誠度和滿意度。七、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.風險管理部門監(jiān)督：風險管理部門應定期對記賬分期業(yè)務的風險狀況進行評估和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的風險，并向公司管理層報告。2.審計部門監(jiān)督：審計部門應定期對記賬分期業(yè)務進行內部審計，檢查業(yè)務操作的合規(guī)性、財務核算的準確性、內部控制制度的有效性等方面的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)管1.遵守監(jiān)管要求：公司應嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標準，積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作。2.信息報送與披露：按照監(jiān)管部門的