銀行保理管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范銀行保理業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強銀行保理業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營管理，促進銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行及政策性銀行。城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)開展保理業(yè)務(wù)參照本辦法執(zhí)行。（三）定義與分類1.銀行保理業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。2.分類有追索權(quán)保理：銀行向銷售商購買其與購貨商簽訂的銷售合同項下的應(yīng)收賬款，若購貨商在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，銀行有權(quán)按照合同約定向銷售商追索未償融資款。無追索權(quán)保理：銀行向銷售商購買其與購貨商簽訂的銷售合同項下的應(yīng)收賬款，若購貨商在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，銀行放棄對銷售商的追索權(quán)。（四）基本原則1.依法合規(guī)原則：銀行開展保理業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及本辦法要求。2.審慎經(jīng)營原則：銀行應(yīng)充分識別、評估、監(jiān)測和控制保理業(yè)務(wù)風險，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行。3.平等自愿原則：銀行與客戶開展保理業(yè)務(wù)應(yīng)在平等自愿基礎(chǔ)上簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。4.真實貿(mào)易背景原則：銀行應(yīng)確保保理業(yè)務(wù)基于真實、合法、有效的貿(mào)易合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。二、業(yè)務(wù)準入與退出（一）業(yè)務(wù)準入1.銀行資質(zhì)要求商業(yè)銀行應(yīng)具備完善的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的內(nèi)部控制制度和風險管理體系。資本充足率、不良貸款率等主要監(jiān)管指標應(yīng)符合監(jiān)管要求。2.人員資質(zhì)要求從事保理業(yè)務(wù)的人員應(yīng)具備相應(yīng)的金融知識、法律知識和業(yè)務(wù)技能。熟悉保理業(yè)務(wù)流程、風險識別與控制方法。3.業(yè)務(wù)范圍與審批銀行開展保理業(yè)務(wù)應(yīng)明確業(yè)務(wù)范圍，報經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。銀行應(yīng)制定明確的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風險管理辦法，確保業(yè)務(wù)規(guī)范運作。（二）業(yè)務(wù)退出1.主動退出情形銀行因戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等原因主動停止開展保理業(yè)務(wù)。銀行發(fā)現(xiàn)保理業(yè)務(wù)存在重大風險隱患，主動采取措施退出相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。2.被動退出情形銀行違反法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或本辦法要求，被銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責令停止開展保理業(yè)務(wù)。銀行出現(xiàn)重大經(jīng)營風險、財務(wù)危機，無法持續(xù)經(jīng)營保理業(yè)務(wù)。3.退出程序銀行應(yīng)制定保理業(yè)務(wù)退出計劃，明確退出步驟、時間安排和風險處置措施。銀行應(yīng)妥善處理已開展的保理業(yè)務(wù)，確?？蛻艉戏?quán)益不受損害。銀行應(yīng)在退出后向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告退出情況。三、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)受理與調(diào)查1.客戶申請：銷售商向銀行提交保理業(yè)務(wù)申請書，提供與購貨商簽訂的銷售合同、應(yīng)收賬款明細等相關(guān)資料。2.初步審查：銀行對客戶提交的申請資料進行初步審查，核實資料的真實性、完整性和合法性。3.盡職調(diào)查：銀行對銷售商和購貨商進行盡職調(diào)查，了解其經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、交易背景等情況。銷售商調(diào)查內(nèi)容：包括企業(yè)基本情況、經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)地位等。購貨商調(diào)查內(nèi)容：包括企業(yè)基本情況、經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、信用記錄、付款能力等。（二）業(yè)務(wù)審批1.風險評估：銀行對保理業(yè)務(wù)進行風險評估，分析應(yīng)收賬款的質(zhì)量、購貨商的信用風險、銷售商的還款能力等風險因素。2.審批決策：銀行根據(jù)風險評估結(jié)果，按照內(nèi)部審批流程進行審批決策，確定是否同意開展保理業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)額度、期限、費率等條款。（三）合同簽訂與放款1.合同簽訂：銀行與銷售商簽訂保理合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、融資額度、融資期限、還款方式、擔保方式、費用條款等。2.放款操作：銀行按照合同約定向銷售商發(fā)放融資款項，并辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。（四）貸后管理1.應(yīng)收賬款管理銀行應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行跟蹤管理，及時了解應(yīng)收賬款的到期情況、付款情況等。銀行應(yīng)督促銷售商履行合同義務(wù)，及時催收應(yīng)收賬款。2.客戶管理銀行應(yīng)定期對銷售商和購貨商進行回訪，了解其經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況等變化情況。銀行應(yīng)根據(jù)客戶情況變化及時調(diào)整業(yè)務(wù)策略和風險控制措施。3.風險監(jiān)測與預警銀行應(yīng)建立風險監(jiān)測指標體系，對保理業(yè)務(wù)風險進行實時監(jiān)測。銀行應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)風險預警信號，采取有效措施防范和化解風險。（五）業(yè)務(wù)到期與結(jié)清1.業(yè)務(wù)到期：保理業(yè)務(wù)到期前，銀行應(yīng)通知銷售商和購貨商做好還款準備。2.款項回收：購貨商按照合同約定支付應(yīng)收賬款，銀行及時收回融資款項及相關(guān)費用。3.業(yè)務(wù)結(jié)清：銀行在款項回收后，辦理業(yè)務(wù)結(jié)清手續(xù)，解除應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。四、風險管理（一）信用風險1.風險識別與評估銀行應(yīng)識別銷售商和購貨商的信用風險，包括信用評級下降、經(jīng)營狀況惡化、財務(wù)危機等風險因素。銀行應(yīng)定期對銷售商和購貨商的信用狀況進行評估，調(diào)整信用額度和風險敞口。2.風險控制措施銀行應(yīng)要求銷售商提供有效的擔保措施，如保證、抵押、質(zhì)押等。銀行應(yīng)加強對購貨商的信用管理，建立信用檔案，跟蹤信用狀況變化。銀行應(yīng)合理確定融資額度和期限，避免過度授信。（二）市場風險1.風險識別與評估銀行應(yīng)識別市場風險，包括利率風險、匯率風險、市場價格波動風險等。銀行應(yīng)定期對市場風險進行評估，分析市場風險對保理業(yè)務(wù)的影響。2.風險控制措施銀行應(yīng)合理確定融資利率和費率，根據(jù)市場情況進行調(diào)整。銀行應(yīng)采取套期保值等風險管理工具，對沖市場風險。銀行應(yīng)加強對市場動態(tài)的監(jiān)測和分析，及時調(diào)整業(yè)務(wù)策略。（三）操作風險1.風險識別與評估銀行應(yīng)識別操作風險，包括內(nèi)部流程不完善、人員失誤、系統(tǒng)故障、外部欺詐等風險因素。銀行應(yīng)定期對操作風險進行評估，分析操作風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.風險控制措施銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部監(jiān)督。銀行應(yīng)加強對員工的培訓和教育，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風險意識。銀行應(yīng)采用先進的信息技術(shù)系統(tǒng)，提高業(yè)務(wù)操作的準確性和效率，防范系統(tǒng)故障風險。銀行應(yīng)加強對外部合作伙伴的管理，防范外部欺詐風險。（四）合規(guī)風險1.風險識別與評估銀行應(yīng)識別合規(guī)風險，包括違反法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、內(nèi)部規(guī)章制度等風險因素。銀行應(yīng)定期對合規(guī)風險進行評估，分析合規(guī)風險對保理業(yè)務(wù)的影響。2.風險控制措施銀行應(yīng)加強合規(guī)管理，建立健全合規(guī)制度和流程。銀行應(yīng)定期開展合規(guī)培訓和教育，提高員工合規(guī)意識。銀行應(yīng)加強對業(yè)務(wù)操作的合規(guī)審查，確保業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章制度要求。五、內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標1.確保銀行保理業(yè)務(wù)經(jīng)營活動符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章制度要求。2.確保銀行保理業(yè)務(wù)風險得到有效識別、評估、監(jiān)測和控制。3.確保銀行保理業(yè)務(wù)信息真實、準確、完整、及時。4.確保銀行保理業(yè)務(wù)經(jīng)營效率和效果得到提高。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋銀行保理業(yè)務(wù)的全過程，包括業(yè)務(wù)受理、調(diào)查、審批、合同簽訂、放款、貸后管理、業(yè)務(wù)到期與結(jié)清等各個環(huán)節(jié)。2.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在部門之間、崗位之間建立相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力濫用和內(nèi)部舞弊。3.審慎性原則：內(nèi)部控制應(yīng)充分考慮保理業(yè)務(wù)的風險因素，采取審慎的風險控制措施，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行。4.有效性原則：內(nèi)部控制應(yīng)具有可操作性和有效性，能夠切實防范和化解風險，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營效率和效果。（三）內(nèi)部控制措施1.制度建設(shè)：銀行應(yīng)建立健全保理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門、各崗位的職責和權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。2.流程控制：銀行應(yīng)加強對保理業(yè)務(wù)流程的控制，建立關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審核和監(jiān)督機制，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)、風險可控。3.人員管理：銀行應(yīng)加強對從事保理業(yè)務(wù)人員的管理，建立人員培訓、考核、輪崗等制度，提高人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和風險意識。4.監(jiān)督檢查：銀行應(yīng)定期對保理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以整改。六、信息披露（一）信息披露原則1.真實性原則：銀行披露的保理業(yè)務(wù)信息應(yīng)真實、準確、完整，不得虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。2.及時性原則：銀行應(yīng)及時披露保理業(yè)務(wù)相關(guān)信息，確保信息的時效性。3.完整性原則：銀行應(yīng)全面披露保理業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括業(yè)務(wù)定義、分類、流程、風險管理、內(nèi)部控制等方面的信息。4.易懂性原則：銀行披露的保理業(yè)務(wù)信息應(yīng)通俗易懂，便于客戶理解。（二）信息披露內(nèi)容1.業(yè)務(wù)介紹：銀行應(yīng)向客戶介紹保理業(yè)務(wù)的定義、分類、特點、優(yōu)勢等基本情況。2.業(yè)務(wù)流程：銀行應(yīng)向客戶詳細介紹保理業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、審批、合同簽訂、放款、貸后管理、業(yè)務(wù)到期與結(jié)清等業(yè)務(wù)流程。3.風險管理：銀行應(yīng)向客戶披露保理業(yè)務(wù)面臨的信用風險、市場風險、操作風險、合規(guī)風險等風險因素及相應(yīng)的風險控制措施。4.費用標準：銀行應(yīng)向客戶明確保理業(yè)務(wù)的各項費用標準，包括融資利率、手續(xù)費、擔保費等。5.客戶權(quán)益：銀行應(yīng)向客戶說明在保理業(yè)務(wù)中享有的權(quán)利和應(yīng)承擔的義務(wù)，保障客戶合法權(quán)益。（三）信息披露方式1.網(wǎng)點宣傳：銀行應(yīng)在營業(yè)網(wǎng)點顯著位置擺放保理業(yè)務(wù)宣傳資料，向客戶介紹保理業(yè)務(wù)相關(guān)信息。2.網(wǎng)站公示：銀行應(yīng)在官方網(wǎng)站上公示保理業(yè)務(wù)相關(guān)信息，方便客戶查詢。3.合同約定：銀行應(yīng)在與客戶簽訂的保理合同中明確信息披露的內(nèi)容、方式和時間等要求。七、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機構(gòu)職責銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責對銀行保理業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理，制定監(jiān)管政策和規(guī)則，規(guī)范銀行保理業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，防范和化解金融風險。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性：檢查銀行是否按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和本辦法要求開展保理業(yè)務(wù)。2.風險管理有效性：檢查銀行保理業(yè)務(wù)風險管理體系是否健全，風險識別、評估、監(jiān)測和控制措施是否有效。3.內(nèi)部控制健全性：檢查銀行保理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否完善，內(nèi)部控制措施是否落實。4.信息披露真實性：檢查銀行是否按照信息披露原則和要求真實、準確、完整、及時地披露保理業(yè)務(wù)相關(guān)信息。（