金融衍生管理辦法總則制定目的為了加強對金融衍生業(yè)務的管理，規(guī)范金融衍生交易行為，有效防范金融風險，保障金融市場的穩(wěn)定運行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和金融行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于公司及下屬各部門、分支機構(gòu)所從事的各類金融衍生業(yè)務，包括但不限于期貨、期權(quán)、遠期、互換等交易活動。管理原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)自律規(guī)則，確保金融衍生業(yè)務的開展合法合規(guī)。2.風險可控原則：建立健全風險管理制度和內(nèi)部控制體系，對金融衍生業(yè)務的風險進行全面識別、評估和控制，確保風險在公司可承受范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營原則：以審慎的態(tài)度開展金融衍生業(yè)務，充分考慮業(yè)務的復雜性和潛在風險，避免盲目追求高收益而忽視風險。4.透明度原則：保持金融衍生業(yè)務信息的透明度，及時、準確地向公司內(nèi)部管理層和外部監(jiān)管機構(gòu)披露相關(guān)信息。組織架構(gòu)與職責決策機構(gòu)公司設(shè)立金融衍生業(yè)務決策委員會，由公司高級管理人員、風險管理專家等組成。決策委員會負責審議和批準公司金融衍生業(yè)務的發(fā)展戰(zhàn)略、重大交易方案以及風險管理制度等重大事項。業(yè)務部門業(yè)務部門負責金融衍生業(yè)務的具體操作和市場拓展。其主要職責包括：1.研究市場動態(tài)，制定業(yè)務策略和交易方案。2.執(zhí)行交易指令，開展金融衍生產(chǎn)品的買賣交易。3.與交易對手進行溝通和協(xié)商，維護良好的業(yè)務合作關(guān)系。4.及時向風險管理部門和決策委員會匯報業(yè)務進展情況和風險狀況。風險管理部門風險管理部門負責對金融衍生業(yè)務的風險進行監(jiān)測、評估和控制。其主要職責包括：1.建立風險評估模型和指標體系，對金融衍生業(yè)務的市場風險、信用風險、操作風險等進行全面評估。2.制定風險限額管理制度，對業(yè)務部門的交易活動進行風險限額控制。3.實時監(jiān)測市場行情和交易數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的風險隱患。4.定期對金融衍生業(yè)務的風險狀況進行分析和報告，提出風險控制建議。合規(guī)管理部門合規(guī)管理部門負責對金融衍生業(yè)務的合規(guī)性進行監(jiān)督和檢查。其主要職責包括：1.宣傳和解讀國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保業(yè)務人員合規(guī)操作。2.對業(yè)務部門的交易活動進行合規(guī)審查，防止出現(xiàn)違規(guī)行為。3.開展合規(guī)培訓和教育活動，提高員工的合規(guī)意識。4.配合監(jiān)管機構(gòu)的檢查和調(diào)查工作，及時整改發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題。財務部門財務部門負責金融衍生業(yè)務的會計核算和資金管理。其主要職責包括：1.按照國家會計準則和公司財務制度的要求，對金融衍生業(yè)務進行準確的會計核算和賬務處理。2.管理金融衍生業(yè)務的資金流動，確保資金的安全和合理使用。3.定期編制財務報表和財務分析報告，反映金融衍生業(yè)務的財務狀況和經(jīng)營成果。業(yè)務流程管理業(yè)務申請與審批1.業(yè)務部門根據(jù)市場需求和公司戰(zhàn)略，提出開展金融衍生業(yè)務的申請，填寫業(yè)務申請表，詳細說明業(yè)務類型、交易目的、交易規(guī)模、風險評估等內(nèi)容。2.業(yè)務申請表經(jīng)部門負責人審核后，提交風險管理部門進行風險評估。風險管理部門根據(jù)風險評估模型和指標體系，對業(yè)務的風險狀況進行評估，并出具風險評估報告。3.業(yè)務申請表和風險評估報告經(jīng)合規(guī)管理部門進行合規(guī)審查后，提交金融衍生業(yè)務決策委員會進行審議和批準。決策委員會根據(jù)公司的風險承受能力和業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，對業(yè)務申請進行綜合評估，做出批準或否決的決定。交易執(zhí)行1.業(yè)務部門在獲得業(yè)務批準后，按照交易方案和交易指令，與交易對手進行交易談判和簽約。交易合同應明確雙方的權(quán)利和義務、交易條款、風險控制措施等內(nèi)容。2.業(yè)務部門在交易執(zhí)行過程中，應嚴格按照交易合同的約定進行操作，確保交易的順利進行。同時，應及時將交易信息傳遞給風險管理部門和財務部門，以便進行風險監(jiān)測和會計核算。3.風險管理部門在交易執(zhí)行過程中，應實時監(jiān)測市場行情和交易數(shù)據(jù)，對交易風險進行動態(tài)評估和控制。如發(fā)現(xiàn)交易風險超出風險限額或出現(xiàn)異常情況，應及時發(fā)出預警信號，并要求業(yè)務部門采取相應的風險控制措施。資金管理1.財務部門根據(jù)交易合同的約定，及時辦理資金的收付手續(xù)。在資金支付前，應嚴格審核交易憑證和相關(guān)文件的真實性、合法性和完整性。2.財務部門應建立資金臺賬，對金融衍生業(yè)務的資金流動進行詳細記錄和跟蹤管理。定期對資金賬戶進行核對和清理，確保資金的安全和準確。3.業(yè)務部門在交易過程中，如需追加保證金或調(diào)整資金額度，應提前向財務部門提出申請，并說明原因和用途。財務部門根據(jù)公司的資金狀況和風險控制要求，做出是否批準的決定。風險管理與監(jiān)控1.風險管理部門應建立健全風險監(jiān)測指標體系，對金融衍生業(yè)務的市場風險、信用風險、操作風險等進行實時監(jiān)測。監(jiān)測指標包括但不限于市場價格波動、波動率、信用評級變化、交易對手違約概率等。2.風險管理部門應定期對金融衍生業(yè)務的風險狀況進行評估和分析，撰寫風險評估報告。風險評估報告應包括風險狀況概述、風險評估結(jié)果、風險控制措施建議等內(nèi)容。3.風險管理部門應根據(jù)風險評估結(jié)果，及時調(diào)整風險限額和風險控制措施。如發(fā)現(xiàn)風險超出風險承受能力，應及時向決策委員會報告，并提出相應的風險處置方案。會計核算與報告1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的要求，對金融衍生業(yè)務進行準確的會計核算和賬務處理。會計核算應包括交易的初始確認、計量、后續(xù)計量、終止確認等環(huán)節(jié)。2.財務部門應定期編制金融衍生業(yè)務的財務報表和財務分析報告，反映業(yè)務的財務狀況和經(jīng)營成果。財務報表應包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務分析報告應包括業(yè)務收入、成本、利潤、風險狀況等方面的分析。3.業(yè)務部門和風險管理部門應配合財務部門的工作，及時提供相關(guān)的交易信息和風險數(shù)據(jù)，確保會計核算和報告的準確性和及時性。風險管理制度市場風險管理1.風險管理部門應建立市場風險評估模型，對金融衍生業(yè)務的市場風險進行量化評估。市場風險評估模型應考慮市場價格波動、波動率、相關(guān)性等因素。2.風險管理部門應根據(jù)市場風險評估結(jié)果，制定市場風險限額管理制度。市場風險限額包括交易限額、止損限額、風險價值限額等。業(yè)務部門應嚴格遵守市場風險限額的規(guī)定，不得超限額交易。3.風險管理部門應實時監(jiān)測市場行情和交易數(shù)據(jù)，對市場風險進行動態(tài)評估和控制。如發(fā)現(xiàn)市場風險超出風險限額或出現(xiàn)異常情況，應及時發(fā)出預警信號，并要求業(yè)務部門采取相應的風險控制措施，如平倉、調(diào)整倉位等。信用風險管理1.風險管理部門應建立信用風險評估模型，對交易對手的信用狀況進行評估。信用風險評估模型應考慮交易對手的信用評級、財務狀況、經(jīng)營業(yè)績等因素。2.風險管理部門應根據(jù)信用風險評估結(jié)果，制定信用風險限額管理制度。信用風險限額包括交易對手限額、信用暴露限額等。業(yè)務部門應嚴格遵守信用風險限額的規(guī)定，不得與信用狀況不佳的交易對手進行交易。3.風險管理部門應定期對交易對手的信用狀況進行跟蹤和評估，如發(fā)現(xiàn)交易對手的信用狀況惡化或出現(xiàn)違約跡象，應及時采取相應的風險控制措施，如要求交易對手提供擔保、增加保證金、提前終止交易等。操作風險管理1.公司應建立健全操作風險管理制度，明確各部門和崗位的操作職責和操作流程。操作風險管理制度應包括交易流程、資金管理、系統(tǒng)安全、人員培訓等方面的內(nèi)容。2.業(yè)務部門應加強對操作風險的識別和評估，制定相應的操作風險控制措施。操作風險控制措施包括崗位分離、授權(quán)審批、業(yè)務復核、系統(tǒng)監(jiān)控等。3.風險管理部門應定期對操作風險管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，如發(fā)現(xiàn)操作風險隱患或違規(guī)行為，應及時要求業(yè)務部門進行整改，并追究相關(guān)人員的責任。流動性風險管理1.風險管理部門應建立流動性風險評估模型，對金融衍生業(yè)務的流動性風險進行評估。流動性風險評估模型應考慮市場流動性、資金流動性等因素。2.風險管理部門應根據(jù)流動性風險評估結(jié)果，制定流動性風險限額管理制度。流動性風險限額包括資金缺口限額、流動性比率限額等。業(yè)務部門應嚴格遵守流動性風險限額的規(guī)定，確保業(yè)務的流動性需求得到滿足。3.風險管理部門應定期對金融衍生業(yè)務的流動性狀況進行監(jiān)測和分析，如發(fā)現(xiàn)流動性風險超出風險限額或出現(xiàn)異常情況，應及時發(fā)出預警信號，并要求業(yè)務部門采取相應的風險控制措施，如調(diào)整倉位、籌集資金等。內(nèi)部控制與監(jiān)督內(nèi)部控制制度1.公司應建立健全內(nèi)部控制制度，對金融衍生業(yè)務的各個環(huán)節(jié)進行全面的內(nèi)部控制。內(nèi)部控制制度應包括內(nèi)部審計、內(nèi)部監(jiān)督、內(nèi)部牽制等方面的內(nèi)容。2.內(nèi)部審計部門應定期對金融衍生業(yè)務進行審計，檢查業(yè)務的合規(guī)性、風險控制措施的有效性、會計核算的準確性等方面的情況。審計報告應及時反饋給公司管理層和相關(guān)部門，以便進行整改和完善。3.內(nèi)部監(jiān)督部門應加強對金融衍生業(yè)務的日常監(jiān)督，對業(yè)務部門的交易活動進行實時監(jiān)控和檢查。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或風險隱患，應及時制止并報告相關(guān)部門。信息披露1.公司應按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確地向外部監(jiān)管機構(gòu)和投資者披露金融衍生業(yè)務的相關(guān)信息。信息披露內(nèi)容應包括業(yè)務類型、交易規(guī)模、風險狀況、經(jīng)營成果等方面的內(nèi)容。2.公司內(nèi)部應建立信息共享機制，確保業(yè)務部門、風險管理部門、財務部門等各部門之間的信息暢通。業(yè)務部門應及時向風險管理部門和財務部門提供交易信息和風險數(shù)據(jù)，以便進行風險監(jiān)測和會計核算。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.違反國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的行為，均視為違規(guī)行為。違規(guī)行為包括但不限于未經(jīng)批準擅自開展業(yè)務、超限額交易、虛假交易、泄露機密信息等。2.業(yè)務人員在交易過程中，因故意或重大過失導致公司遭受損失的行為，也視為違規(guī)行為。違規(guī)處理措施1.對于輕微違規(guī)行為，由合規(guī)管理部門對違規(guī)人員進行批評教育，并要求其限期整改。2.對于較為嚴重的違