資管辦公管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司資管辦公流程，提高辦公效率，確保資產(chǎn)管理工作的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，有效防范各類風(fēng)險，促進(jìn)公司資管業(yè)務(wù)的健康可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及資產(chǎn)管理及相關(guān)辦公活動的所有部門、崗位及人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資管辦公活動合法合規(guī)。2.安全性原則強(qiáng)化資產(chǎn)安全意識，采取有效措施保障資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞等情況發(fā)生。3.效率性原則優(yōu)化辦公流程，提高工作效率，減少不必要的環(huán)節(jié)和延誤，確保資管業(yè)務(wù)能夠及時、準(zhǔn)確地處理。4.責(zé)任性原則明確各部門、崗位在資管辦公中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，對因工作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致的問題承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資管管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織開展資產(chǎn)清查、評估、核算等工作，定期編制資產(chǎn)報告，及時反映資產(chǎn)狀況。3.統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資產(chǎn)的配置、使用、處置等工作，提高資產(chǎn)使用效益。4.負(fù)責(zé)與外部資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門等的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的資管環(huán)境。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動及價值情況。2.審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費(fèi)用的報銷，確保財務(wù)支出合規(guī)。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查和評估工作，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.對資產(chǎn)的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警，提出防范措施建議。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行和安全。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況和存在的問題。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需求，合理提出資產(chǎn)配置、更新等申請，并按照規(guī)定使用資產(chǎn)。（四）其他部門其他部門按照各自職責(zé)，協(xié)同做好與資管辦公相關(guān)的工作，如提供技術(shù)支持、法律合規(guī)審查等。三、資產(chǎn)購置與驗收（一）購置申請1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算等信息。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門對購置申請進(jìn)行初審，審核申請的合理性、必要性以及預(yù)算的準(zhǔn)確性等。2.初審?fù)ㄟ^后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)狀況等因素進(jìn)行綜合審批。3.對于重大資產(chǎn)購置項目，需經(jīng)過公司管理層會議討論決策。（三）采購實施1.經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定，組織實施采購工作。2.采購方式包括招標(biāo)采購、競爭性談判、詢價采購等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、金額大小等因素選擇合適的采購方式，確保采購過程公平、公正、公開。3.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（四）驗收管理1.資產(chǎn)到貨前，使用部門應(yīng)做好驗收準(zhǔn)備工作，包括安排熟悉資產(chǎn)性能的人員參與驗收、準(zhǔn)備驗收所需的工具和場地等。2.資產(chǎn)到貨時，由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行驗收。3.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能、隨機(jī)附件等是否與采購合同一致。4.驗收合格后，填寫資產(chǎn)驗收單，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。驗收單作為資產(chǎn)入賬和后續(xù)管理的依據(jù)。5.對于驗收不合格的資產(chǎn)，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，如要求換貨、退貨或賠償損失等，并做好記錄。四、資產(chǎn)日常使用與保管（一）使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，避免因操作不當(dāng)導(dǎo)致資產(chǎn)損壞。2.嚴(yán)禁擅自將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人或挪作他用，確因工作需要轉(zhuǎn)借的，需經(jīng)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對需要專業(yè)維護(hù)的資產(chǎn)，應(yīng)及時聯(lián)系專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修。（二）保管責(zé)任1.明確資產(chǎn)保管責(zé)任人，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管工作。保管責(zé)任人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，防止資產(chǎn)丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。2.對于貴重資產(chǎn)、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)采取必要的安全防護(hù)措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置門禁系統(tǒng)等。3.建立資產(chǎn)保管臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、存放地點(diǎn)、保管責(zé)任人等信息，并定期進(jìn)行核對，確保賬實相符。（三）資產(chǎn)盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)周期一般為每年一次，也可根據(jù)實際情況進(jìn)行不定期盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、時間安排等。3.盤點(diǎn)過程中，資產(chǎn)保管責(zé)任人應(yīng)配合盤點(diǎn)人員進(jìn)行實地盤點(diǎn)，如實提供資產(chǎn)信息。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報告，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)說明，包括賬實相符情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。5.對于盤盈盤虧的資產(chǎn)，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。盤盈資產(chǎn)應(yīng)及時入賬，盤虧資產(chǎn)需查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；屬于不可抗力等原因造成的，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核銷處理。五、資產(chǎn)處置（一）處置情形1.資產(chǎn)已超過使用年限且無法正常使用，無維修價值的。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，資產(chǎn)已被淘汰或性能嚴(yán)重落后的。3.資產(chǎn)因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞且無法修復(fù)的。4.公司因戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等原因，不再需要使用的資產(chǎn)。5.其他符合規(guī)定的資產(chǎn)處置情形。（二）處置流程1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明資產(chǎn)處置原因、資產(chǎn)狀況等信息。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，評估資產(chǎn)處置的必要性、合理性以及處置方式的可行性等。4.審核通過后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對于重大資產(chǎn)處置項目，需經(jīng)過公司管理層會議討論決策。5.根據(jù)審批意見，資產(chǎn)管理部門組織實施資產(chǎn)處置工作。處置方式包括報廢、出售、捐贈等。6.對于報廢資產(chǎn)，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，如交由有資質(zhì)的報廢回收企業(yè)進(jìn)行回收處理等，并取得相關(guān)證明文件。7.對于出售資產(chǎn)，應(yīng)通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。出售資產(chǎn)的收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)。8.對于捐贈資產(chǎn)，應(yīng)按照公司捐贈管理相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)，并做好記錄。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置金額較小的，由公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批。2.資產(chǎn)處置金額較大的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實際情況確定，并在制度中明確。3.涉及國有資產(chǎn)處置的，還需按照國家國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定履行審批程序。六、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對資產(chǎn)的基本信息、購置、使用、保管、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)臺賬管理、資產(chǎn)卡片管理、資產(chǎn)變動管理、資產(chǎn)報表生成、資產(chǎn)查詢統(tǒng)計等功能模塊，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中存儲和共享。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入工作，確保錄入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時、完整。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動時，如資產(chǎn)購置、驗收、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢等，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中及時更新數(shù)據(jù)，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際資產(chǎn)情況一致。3.資產(chǎn)管理部門定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核和維護(hù)，清理無效數(shù)據(jù)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的質(zhì)量。（三）信息查詢與使用1.公司內(nèi)部人員根據(jù)工作需要，經(jīng)授權(quán)后可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢相關(guān)資產(chǎn)信息。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)提供靈活的查詢統(tǒng)計功能，能夠按照資產(chǎn)類別、使用部門、購置時間等條件進(jìn)行查詢和統(tǒng)計分析，為公司資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。3.嚴(yán)格控制資產(chǎn)信息的訪問權(quán)限，防止信息泄露。對涉及公司機(jī)密的資產(chǎn)信息，應(yīng)采取加密存儲、專人管理等措施進(jìn)行保護(hù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對資管辦公情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、財務(wù)核算的準(zhǔn)確性等。2.審計部門根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門定期對各部門的資產(chǎn)使用、保管情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財務(wù)部門對資產(chǎn)的財務(wù)核算情況進(jìn)行日常監(jiān)督，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對本部門資產(chǎn)的自查自糾工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并向資產(chǎn)管理部門報告。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的部門和個人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括批評教育、責(zé)令整改、經(jīng)濟(jì)處罰等。2.