資產(chǎn)總計管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)的使用效益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理原則公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由公司資產(chǎn)管理部門負責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、指導(dǎo)和監(jiān)督；各部門、各分支機構(gòu)按照職責(zé)分工，負責(zé)本部門、本機構(gòu)資產(chǎn)的具體管理工作。2.歸口管理原則根據(jù)資產(chǎn)的類別，分別由相關(guān)職能部門歸口管理，明確管理職責(zé)，確保資產(chǎn)的管理責(zé)任落實到人。3.合理配置、高效使用原則根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費。4.規(guī)范核算、如實反映原則按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，規(guī)范資產(chǎn)的核算，如實反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值和使用狀況。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。2.負責(zé)公司資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計、評估等工作，建立健全資產(chǎn)臺賬和檔案。3.負責(zé)公司資產(chǎn)的購置、調(diào)配、處置等審批工作，根據(jù)公司發(fā)展需要，合理安排資產(chǎn)購置計劃，優(yōu)化資產(chǎn)配置。4.定期對公司資產(chǎn)的使用狀況進行檢查和分析，提出改進建議，提高資產(chǎn)使用效益。5.負責(zé)與財政、國資等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、變更、注銷等手續(xù)。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，對公司資產(chǎn)進行會計核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況。2.負責(zé)編制公司年度資產(chǎn)預(yù)算，會同資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)購置、處置等事項進行財務(wù)審核。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實相符。4.負責(zé)對公司資產(chǎn)的財務(wù)狀況進行分析和評價，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。（三）使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和維護，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。2.按照規(guī)定的程序和要求，辦理本部門資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、歸還、報廢等手續(xù)。3.定期對本部門資產(chǎn)的使用情況進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的清查、評估、處置等工作。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，每年年底前向資產(chǎn)管理部門提交下一年度資產(chǎn)購置計劃，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等。2.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的購置計劃進行匯總審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出綜合平衡意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)購置計劃，由資產(chǎn)管理部門下達給各部門執(zhí)行。（二）購置審批1.資產(chǎn)購置金額在規(guī)定限額以下的，由各部門負責(zé)人審批；購置金額超過規(guī)定限額的，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.購置資產(chǎn)屬于政府采購范圍的，按照國家有關(guān)政府采購的規(guī)定執(zhí)行，辦理相關(guān)審批手續(xù)。（三）采購實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購置計劃，按照規(guī)定的采購方式組織采購。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.采購過程中，要嚴(yán)格按照采購程序和相關(guān)法律法規(guī)的要求，確保采購活動的公平、公正、公開。3.采購合同簽訂后，采購部門要及時將合同副本送資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門備案。四、資產(chǎn)驗收管理（一）驗收組織1.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進行驗收。2.驗收人員要按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能等進行認(rèn)真檢查。（二）驗收內(nèi)容1.核對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等是否與合同一致。2.檢查資產(chǎn)的外觀、質(zhì)量、性能等是否符合要求。3.對需要安裝調(diào)試的資產(chǎn)，要進行安裝調(diào)試，檢查其運行情況是否正常。4.檢查資產(chǎn)的配套設(shè)備、附件、資料等是否齊全。（三）驗收報告1.驗收合格后，驗收人員要填寫驗收報告，簽字確認(rèn)。驗收報告要包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、驗收情況等內(nèi)容。2.驗收報告一式三份，資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務(wù)部門各留存一份。五、資產(chǎn)登記管理（一）登記范圍公司所有資產(chǎn)均應(yīng)進行登記，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）登記內(nèi)容1.固定資產(chǎn)登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置日期、購置價格、使用部門、使用狀況、折舊情況等。2.流動資產(chǎn)登記內(nèi)容包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等的種類、金額、增減變動情況等。3.無形資產(chǎn)登記內(nèi)容包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等的名稱、取得方式、入賬價值、攤銷情況等。（三）登記方式1.資產(chǎn)管理部門建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)進行詳細登記。資產(chǎn)臺賬要定期更新，確保賬實相符。2.財務(wù)部門按照財務(wù)制度的要求，對資產(chǎn)進行會計核算，建立資產(chǎn)明細賬，與資產(chǎn)臺賬相互核對。六、資產(chǎn)使用管理（一）使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護，制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。2.對資產(chǎn)使用人員進行培訓(xùn)，使其熟悉資產(chǎn)的性能和使用方法。3.定期對本部門資產(chǎn)的使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或報告資產(chǎn)管理部門。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用1.資產(chǎn)使用部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，要填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用單，發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺賬上進行登記。（三）資產(chǎn)歸還1.資產(chǎn)使用完畢后，使用部門要及時將資產(chǎn)歸還資產(chǎn)管理部門。歸還資產(chǎn)時，要填寫資產(chǎn)歸還單，經(jīng)資產(chǎn)管理部門驗收后，辦理歸還手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門對歸還的資產(chǎn)進行檢查，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)有損壞或丟失的，要按照規(guī)定追究使用部門和使用人員的責(zé)任。（四）資產(chǎn)維護1.資產(chǎn)管理部門要制定資產(chǎn)維護計劃，定期組織對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的性能和使用壽命。2.使用部門要做好資產(chǎn)的日常維護工作，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障及時報告資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門安排維修。3.對于大型設(shè)備或重要資產(chǎn)，要建立維護檔案，記錄維護情況。七、資產(chǎn)清查管理（一）清查范圍公司每年至少進行一次全面的資產(chǎn)清查，清查范圍包括公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的所有資產(chǎn)。（二）清查內(nèi)容1.核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、價值等是否與資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬一致。2.檢查資產(chǎn)的使用狀況，是否存在閑置、損壞、丟失等情況。3.清查資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)情況，是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛。（三）清查方法1.采用實地盤點、賬實核對等方法進行清查。2.對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時查明原因，提出處理意見。（四）清查報告1.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門要編制資產(chǎn)清查報告，報告內(nèi)容包括清查范圍、清查方法、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等。2.資產(chǎn)清查報告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，報送財政、國資等相關(guān)部門，并作為公司資產(chǎn)核算和管理的重要依據(jù)。八、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.因公司分立、合并、改制等原因需要處置的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對已無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進行報廢處理。2.出售：對仍有使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)評估后進行公開出售。3.捐贈：對符合條件的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進行捐贈。4.其他：如資產(chǎn)置換、抵債等。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門審批；處置金額超過規(guī)定限額的，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資產(chǎn)處置屬于國有資產(chǎn)處置范圍的，按照國家有關(guān)國有資產(chǎn)處置的規(guī)定執(zhí)行，辦理相關(guān)審批手續(xù)。（四）處置實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的處置方案，組織實施資產(chǎn)處置工作。處置過程中，要嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的要求，確保處置活動的公開、公平、公正。2.資產(chǎn)處置收入要及時足額上繳公司財務(wù)，納入公司預(yù)算管理。九、資產(chǎn)評估管理（一）評估范圍1.公司整體改制、合并、分立、清算等涉及資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動的事項。2.公司對外投資、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、抵押資產(chǎn)等涉及資產(chǎn)價值評估的事項。3.其他需要進行資產(chǎn)評估的事項。（二）評估機構(gòu)選擇1.公司進行資產(chǎn)評估時，要按照國家有關(guān)規(guī)定，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估。2.評估機構(gòu)的選擇要通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)等方式進行，確保評估機構(gòu)的獨立性和專業(yè)性。（三）評估報告審核1.評估機構(gòu)出具評估報告后，資產(chǎn)管理部門要組織相關(guān)人員對評估報告進行審核，審核內(nèi)容包括評估方法的合理性、評估依據(jù)的充分性、評估結(jié)果的準(zhǔn)確性等。2.審核通過后的評估報告報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，作為公司資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)變動等事項的重要依據(jù)。十、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司要建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、驗收、登記、使用、清查、處置等全過程進行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)要與公司財務(wù)系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)等進行有效對接，實現(xiàn)信息共享。（二）信息錄入與維護1.資產(chǎn)管理部門要指定專人負責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的信息錄入和維護工作，確保信息的及時、準(zhǔn)確、完整。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動時，要及時在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進行更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際資產(chǎn)狀況一致。（三）信息查詢與分析1.公司各部門、各分支機構(gòu)可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢本部門、本機構(gòu)的資產(chǎn)信息，了解資產(chǎn)的使用狀況和變動情況。2.資產(chǎn)管理部門要利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，對公司資產(chǎn)的分布、使用效率等進行分析，為公司資產(chǎn)管理決策提供支持。十一、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對各部門、各分支機構(gòu)的資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)