資產(chǎn)外借管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司資產(chǎn)外借行為，加強資產(chǎn)的安全管理，確保資產(chǎn)的合理使用，保障公司利益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等各類資產(chǎn)外借的管理。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)外借行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準的要求。2.安全性原則：確保外借資產(chǎn)的安全，避免因外借導(dǎo)致資產(chǎn)損壞、丟失等情況。3.必要性原則：外借資產(chǎn)應(yīng)基于必要的業(yè)務(wù)需求，不得隨意外借。4.有償性原則：對于因外借可能給公司帶來經(jīng)濟損失或成本增加的情況，應(yīng)根據(jù)實際情況收取一定費用。二、資產(chǎn)外借申請與審批（一）申請1.部門或個人如需外借資產(chǎn)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)外借申請表》，詳細說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、外借原因、外借期限、預(yù)計歸還日期等信息。2.對于涉及重要資產(chǎn)或大額資產(chǎn)外借的情況，申請人還應(yīng)提供外借資產(chǎn)的使用計劃和風險評估報告。（二）審批流程1.申請人將《資產(chǎn)外借申請表》提交至所在部門負責人。2.部門負責人對申請的必要性、合理性進行審核，簽署意見后提交至資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)的可用性、安全性進行評估，并核實外借期限等相關(guān)信息，簽署意見后提交至財務(wù)部門。4.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)外借可能產(chǎn)生的費用及對公司財務(wù)狀況的影響進行審核，簽署意見后提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)。5.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)各部門審核意見進行最終審批。對于重大資產(chǎn)外借事項，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。（三）審批權(quán)限1.資產(chǎn)價值在[X]元以下的外借申請，由部門負責人審批。2.資產(chǎn)價值在[X]元至[X]元之間的外借申請，由部門負責人審核后，資產(chǎn)管理部門負責人審批。3.資產(chǎn)價值在[X]元以上的外借申請，需依次經(jīng)部門負責人、資產(chǎn)管理部門負責人、財務(wù)部門負責人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對于特別重大的資產(chǎn)外借，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。三、資產(chǎn)外借合同管理（一）合同簽訂1.經(jīng)審批同意外借的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門與外借方簽訂資產(chǎn)外借合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、外借期限、歸還日期、資產(chǎn)使用要求、資產(chǎn)維護責任、違約責任等條款。2.合同簽訂前，應(yīng)確保外借方具備相應(yīng)的資質(zhì)和信用狀況，必要時可要求外借方提供擔?；虮ＷC金。（二）合同履行1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)跟蹤資產(chǎn)外借合同的履行情況，定期對外借資產(chǎn)的使用狀況進行檢查，確保外借資產(chǎn)按照合同約定的用途和要求使用。2.外借方應(yīng)嚴格按照合同約定使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人。如因特殊情況需要變更資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人，應(yīng)提前書面通知資產(chǎn)管理部門，并經(jīng)公司審批同意。（三）合同變更與解除1.在合同履行過程中，如因客觀原因需要變更合同條款，雙方應(yīng)協(xié)商一致，并簽訂書面補充協(xié)議。補充協(xié)議作為原合同的組成部分，具有同等法律效力。2.如出現(xiàn)合同解除的情形，雙方應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，外借方應(yīng)及時歸還外借資產(chǎn)，并承擔相應(yīng)的違約責任。四、資產(chǎn)外借期間的管理（一）資產(chǎn)維護1.外借方負責外借資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的使用狀態(tài)。如因外借方使用不當導(dǎo)致資產(chǎn)損壞，外借方應(yīng)承擔維修或賠償責任。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對外借資產(chǎn)進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時通知外借方進行處理。對于重大資產(chǎn)損壞情況，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。（二）資產(chǎn)盤點1.在資產(chǎn)外借期間，資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期或不定期對外借資產(chǎn)進行盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)等情況。盤點結(jié)果應(yīng)記錄在案，并與外借合同及相關(guān)記錄進行核對。2.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)量短缺、損壞等異常情況，應(yīng)及時查明原因，并要求外借方按照合同約定承擔相應(yīng)責任。（三）費用結(jié)算1.對于因資產(chǎn)外借產(chǎn)生的費用，如租金、押金、維修費用等，財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時與外借方進行結(jié)算。2.外借方應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)支付相關(guān)費用，如逾期未支付，公司有權(quán)按照合同約定收取滯納金，并采取相應(yīng)的催款措施。五、資產(chǎn)歸還管理（一）歸還申請1.外借期限屆滿前，外借方應(yīng)提前[X]個工作日向資產(chǎn)管理部門提交《資產(chǎn)歸還申請表》，通知公司準備接收外借資產(chǎn)。2.《資產(chǎn)歸還申請表》應(yīng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計歸還日期等信息。（二）歸還驗收1.資產(chǎn)管理部門在收到外借方的歸還申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員對外借資產(chǎn)進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀狀況、性能指標等是否與外借時一致，資產(chǎn)是否存在損壞、丟失等情況。2.如驗收合格，資產(chǎn)管理部門應(yīng)在《資產(chǎn)歸還申請表》上簽署驗收意見，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。如驗收不合格，應(yīng)要求外借方按照合同約定進行整改或賠償。（三）歸還手續(xù)1.外借方歸還資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《資產(chǎn)歸還清單》，詳細記錄資產(chǎn)的歸還情況?！顿Y產(chǎn)歸還清單》應(yīng)由雙方簽字確認。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)將外借資產(chǎn)歸還情況及時記錄在資產(chǎn)臺賬中，并更新相關(guān)信息。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對外借資產(chǎn)的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)外借申請、審批、合同簽訂、履行、歸還等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定，是否存在違規(guī)操作行為。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合相關(guān)政府部門、行業(yè)協(xié)會等對資產(chǎn)外借管理情況的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，公司應(yīng)認真對待，及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。七、責任追究（一）違規(guī)責任1.對于違反本辦法規(guī)定，擅自外借資產(chǎn)、未按規(guī)定履行審批手續(xù)、未簽訂合同或未按合同約定使用、維護、歸還資產(chǎn)等行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責任人給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責任人應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。（二）賠償責任1.外借方因使用不當、保管不善等原因?qū)е峦饨栀Y產(chǎn)損壞、丟失的，應(yīng)按照資產(chǎn)的賬面價值或評估價值進行賠償。如資產(chǎn)已購買保險，保險公司賠償后的不足部