金蝶憑證管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)憑證管理，規(guī)范憑證處理流程，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬分公司、子公司的財(cái)務(wù)憑證管理工作。（三）定義1.金蝶憑證：指通過金蝶財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并作為記賬依據(jù)的書面證明文件，包括記賬憑證、原始憑證及相關(guān)附件。2.記賬憑證：是財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容加以歸類，并據(jù)以確定會(huì)計(jì)分錄后所填制的會(huì)計(jì)憑證，是登記賬簿的直接依據(jù)。3.原始憑證：是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)取得或填制的，用以記錄和證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況的原始憑據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、入庫單、出庫單等。（四）管理原則1.合法性原則：憑證的取得、填制和使用必須符合國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：憑證所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)發(fā)生，內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確，不得弄虛作假。3.完整性原則：憑證應(yīng)具備的各項(xiàng)要素齊全，手續(xù)完備，相關(guān)附件完整。4.及時(shí)性原則：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)取得或填制憑證，并及時(shí)進(jìn)行審核、記賬，不得積壓。二、憑證的取得與填制（一）原始憑證的取得1.公司在購買商品、接受勞務(wù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，應(yīng)向銷售方或提供勞務(wù)方取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票。發(fā)票應(yīng)具備稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制章、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方和銷售方信息、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等要素，并加蓋發(fā)票專用章。2.對于自制的原始憑證，如入庫單、出庫單、工資表、折舊計(jì)算表等，應(yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行填制，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)。3.從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如果確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。（二）記賬憑證的填制1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。記賬憑證應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容進(jìn)行分類，如收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。2.記賬憑證的內(nèi)容應(yīng)包括日期、憑證編號(hào)、摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、附件張數(shù)、制單人、審核人、記賬人等。摘要應(yīng)簡潔明了，準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；會(huì)計(jì)科目應(yīng)使用規(guī)范的會(huì)計(jì)科目名稱，借貸方向正確，金額準(zhǔn)確無誤。3.記賬憑證應(yīng)連續(xù)編號(hào)，以便于查找和核對。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制兩張以上記賬憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號(hào)法編號(hào)。4.記賬憑證填制完成后，應(yīng)及時(shí)打印，并與原始憑證粘貼在一起。粘貼時(shí)應(yīng)注意整齊、牢固，便于查閱。三、憑證的審核（一）審核內(nèi)容1.原始憑證的審核真實(shí)性審核：審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生，憑證日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)據(jù)是否真實(shí)。合法性審核：審核原始憑證是否符合國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，是否有稅務(wù)監(jiān)制章、發(fā)票專用章等。完整性審核：審核原始憑證的各項(xiàng)要素是否齊全，手續(xù)是否完備，相關(guān)人員是否簽字蓋章。準(zhǔn)確性審核：審核原始憑證的金額計(jì)算是否正確，大小寫是否一致，數(shù)字是否清晰。2.記賬憑證的審核內(nèi)容完整性審核：審核記賬憑證的日期、編號(hào)、摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、附件張數(shù)等是否齊全。科目準(zhǔn)確性審核：審核記賬憑證所使用的會(huì)計(jì)科目是否正確，借貸方向是否平衡，會(huì)計(jì)分錄是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。邏輯一致性審核：審核記賬憑證與原始憑證的內(nèi)容是否一致，記賬憑證之間的邏輯關(guān)系是否正確。（二）審核流程1.制單人完成記賬憑證填制后，應(yīng)首先進(jìn)行自我審核，確保憑證內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。2.將填制好的記賬憑證及原始憑證提交給審核人進(jìn)行審核。審核人應(yīng)認(rèn)真審核憑證內(nèi)容，對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)與制單人溝通并要求更正。3.審核人審核無誤后，在記賬憑證上簽字確認(rèn)。審核通過的憑證方可進(jìn)行記賬處理。四、憑證的記賬與裝訂（一）憑證的記賬1.審核通過的記賬憑證由記賬人員按照會(huì)計(jì)核算軟件的操作流程進(jìn)行記賬。記賬過程中應(yīng)確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確錄入，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)。2.記賬完成后，系統(tǒng)應(yīng)自動(dòng)生成賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對賬簿數(shù)據(jù)，確保賬賬相符、賬證相符。（二）憑證的裝訂1.每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將本月已記賬的憑證進(jìn)行整理、裝訂。裝訂前應(yīng)檢查憑證是否齊全、編號(hào)是否連續(xù)、附件是否完整。2.憑證裝訂應(yīng)使用專用的憑證裝訂機(jī)，按照一定的順序?qū){證整理整齊，加上封面和封底，用線繩裝訂牢固。3.憑證封面應(yīng)注明公司名稱、年度、月份、憑證種類、起止日期、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)等信息，并由裝訂人、會(huì)計(jì)主管人員簽字蓋章。五、憑證的保管（一）保管期限1.會(huì)計(jì)憑證的保管期限按照國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，原始憑證和記賬憑證的保管期限為30年。2.對于涉及外事、對私改造等重要的會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)永久保管。（二）保管要求1.公司應(yīng)設(shè)置專門的會(huì)計(jì)憑證保管庫，配備必要的防火、防潮、防蟲、防盜等設(shè)施，確保憑證的安全保管。2.憑證應(yīng)按照年度、月份、憑證種類等分類存放，便于查找和查閱。3.未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自查閱、復(fù)制、銷毀會(huì)計(jì)憑證。因工作需要查閱會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定的審批程序辦理相關(guān)手續(xù)，并在指定地點(diǎn)查閱，不得將憑證帶出保管庫。（三）保管期滿后的處理1.會(huì)計(jì)憑證保管期滿，需要銷毀時(shí)，應(yīng)由公司檔案管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)憑證銷毀清冊，列明銷毀會(huì)計(jì)憑證的名稱、卷號(hào)、冊數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。2.公司負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)憑證銷毀清冊上簽署意見后，由檔案管理部門和財(cái)務(wù)部門共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)憑證前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)憑證銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對所要銷毀的會(huì)計(jì)憑證；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)憑證銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告公司負(fù)責(zé)人。六、憑證的查詢與打?。ㄒ唬┎樵儥?quán)限1.公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)工作需要，可在金蝶財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中查詢相關(guān)憑證信息。查詢權(quán)限應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)進(jìn)行設(shè)置，確保信息安全。2.其他部門因工作需要查詢會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)填寫《會(huì)計(jì)憑證查詢申請表》，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后，由財(cái)務(wù)人員協(xié)助查詢。查詢過程中，查詢?nèi)藛T不得擅自更改、刪除憑證信息。（二）打印要求1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要打印會(huì)計(jì)憑證。打印格式應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度和檔案管理的要求，確保憑證內(nèi)容清晰、完整。2.打印的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)使用A