資金融通管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的資金融通行為，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險，確保公司/組織資金安全與正常運營，促進(jìn)公司/組織持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及涉及資金融通業(yè)務(wù)的相關(guān)活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金融通活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，確保每一項業(yè)務(wù)操作都合法合規(guī)。2.安全性原則：將資金安全放在首位，采取有效措施防范各類資金風(fēng)險，保障公司/組織資金的安全完整。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，充分發(fā)揮資金的使用價值，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司/組織價值最大化。4.統(tǒng)一管理原則：實行資金融通的統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，確保資金融通活動有序進(jìn)行。二、資金融通業(yè)務(wù)范圍（一）內(nèi)部資金拆借1.公司/組織內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)之間因臨時性資金周轉(zhuǎn)需要，可在規(guī)定的額度和期限內(nèi)進(jìn)行資金拆借。2.拆借資金應(yīng)主要用于解決短期資金流動性問題，不得用于長期投資、固定資產(chǎn)購置等非流動性用途。（二）與金融機(jī)構(gòu)合作融資1.根據(jù)公司/組織業(yè)務(wù)發(fā)展需要，與銀行、證券、保險等金融機(jī)構(gòu)開展各類融資業(yè)務(wù)，如貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、債券發(fā)行等。2.在選擇金融機(jī)構(gòu)時，應(yīng)綜合考慮其信譽(yù)、實力、融資成本、服務(wù)質(zhì)量等因素，確保合作的穩(wěn)定性和有效性。（三）應(yīng)收賬款融資1.對于符合條件的應(yīng)收賬款，可通過轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押等方式進(jìn)行融資，以加速資金回籠，提高資金周轉(zhuǎn)效率。2.應(yīng)收賬款融資應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和金融機(jī)構(gòu)要求辦理，確保融資業(yè)務(wù)的合法性和有效性。三、資金融通管理職責(zé)（一）財務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善資金融通管理制度、流程和操作規(guī)范，并組織實施。2.統(tǒng)籌規(guī)劃公司/組織資金融通業(yè)務(wù)，編制資金融通計劃，合理安排資金，確保資金供需平衡。3.負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理各類融資業(yè)務(wù)，審核融資合同及相關(guān)文件，控制融資成本和風(fēng)險。4.對公司/組織資金融通業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算和監(jiān)督，定期編制資金融通報表，及時反映資金狀況和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)公司/組織業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資金融通需求，配合財務(wù)管理部門做好資金融通計劃的編制和實施工作。2.負(fù)責(zé)提供與資金融通業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)資料和信息，協(xié)助財務(wù)管理部門進(jìn)行融資項目的盡職調(diào)查和風(fēng)險評估。3.按照資金融通管理制度和流程，辦理具體的資金融通業(yè)務(wù)操作，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。4.負(fù)責(zé)跟蹤融資資金的使用情況，及時反饋資金使用效果和存在的問題，配合財務(wù)管理部門做好資金管理和風(fēng)險防控工作。（三）風(fēng)險管理部門1.負(fù)責(zé)對公司/組織資金融通業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測，制定風(fēng)險防控措施，防范資金風(fēng)險。2.審核資金融通業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估報告，對重大融資項目進(jìn)行風(fēng)險評審，提出風(fēng)險控制意見和建議。3.定期對公司/組織資金融通業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理狀況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，確保風(fēng)險管理措施的有效執(zhí)行。（四）審計部門1.負(fù)責(zé)對公司/組織資金融通業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查資金融通業(yè)務(wù)的合規(guī)性、真實性和效益性。2.定期審計資金融通業(yè)務(wù)的財務(wù)收支情況、資金使用情況和風(fēng)險管理情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.對資金融通業(yè)務(wù)中存在的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處，追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、資金融通計劃管理（一）計劃編制1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)于每年末根據(jù)本部門下一年度業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資金需求預(yù)測，向財務(wù)管理部門提交資金融通需求計劃。2.財務(wù)管理部門結(jié)合公司/組織整體戰(zhàn)略目標(biāo)、財務(wù)狀況和資金狀況，對各業(yè)務(wù)部門提交的資金融通需求計劃進(jìn)行匯總、分析和審核，編制年度資金融通計劃草案。3.年度資金融通計劃草案經(jīng)公司/組織管理層審議通過后，正式下達(dá)執(zhí)行。（二）計劃調(diào)整1.在年度資金融通計劃執(zhí)行過程中，如因業(yè)務(wù)發(fā)展變化、市場環(huán)境變動等原因?qū)е略媱潫o法滿足實際資金需求時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)管理部門提出資金融通計劃調(diào)整申請。2.財務(wù)管理部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核評估，提出調(diào)整建議，報公司/組織管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后的資金融通計劃調(diào)整應(yīng)及時下達(dá)執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整相關(guān)預(yù)算和資金安排。五、內(nèi)部資金拆借管理（一）拆借申請與審批1.資金需求部門如需進(jìn)行內(nèi)部資金拆借，應(yīng)填寫《內(nèi)部資金拆借申請表》，詳細(xì)說明拆借金額、期限、用途、還款來源等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.《內(nèi)部資金拆借申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)管理部門。3.財務(wù)管理部門對拆借申請進(jìn)行合規(guī)性審查和風(fēng)險評估，提出審查意見，報公司/組織主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)批準(zhǔn)的拆借申請，由財務(wù)管理部門下達(dá)《內(nèi)部資金拆借通知書》，明確拆借雙方的權(quán)利義務(wù)和相關(guān)事項。（二）拆借合同簽訂1.拆借雙方應(yīng)根據(jù)《內(nèi)部資金拆借通知書》的要求，簽訂書面拆借合同。拆借合同應(yīng)明確拆借金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.拆借合同簽訂后，由財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)保管，并按照合同約定進(jìn)行資金劃撥和賬務(wù)處理。（三）拆借資金使用與監(jiān)控1.資金借入部門應(yīng)按照拆借合同約定的用途使用資金，不得擅自改變資金用途。2.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對拆借資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。如發(fā)現(xiàn)資金使用異常情況，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行糾正，并向公司/組織主管領(lǐng)導(dǎo)報告。（四）拆借資金歸還1.資金借入部門應(yīng)按照拆借合同約定的期限和還款方式及時歸還拆借資金。2.財務(wù)管理部門應(yīng)提前通知資金借入部門做好還款準(zhǔn)備，確保拆借資金按時足額收回。如資金借入部門未能按時還款，財務(wù)管理部門應(yīng)按照拆借合同約定追究其違約責(zé)任，并采取相應(yīng)的催收措施。六、與金融機(jī)構(gòu)合作融資管理（一）合作金融機(jī)構(gòu)選擇1.財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司/組織業(yè)務(wù)發(fā)展需要和融資需求，制定合作金融機(jī)構(gòu)選擇標(biāo)準(zhǔn)和名單。2.合作金融機(jī)構(gòu)選擇應(yīng)綜合考慮金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)、實力、融資產(chǎn)品和服務(wù)、融資成本、風(fēng)險管理能力等因素。3.對擬合作的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查，了解其經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等情況，評估合作風(fēng)險。4.合作金融機(jī)構(gòu)名單經(jīng)公司/組織管理層審批通過后，納入公司/組織合作金融機(jī)構(gòu)庫管理。（二）融資業(yè)務(wù)辦理1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)資金融通需求，選擇合適的融資產(chǎn)品和合作金融機(jī)構(gòu)，并向財務(wù)管理部門提交融資業(yè)務(wù)申請。2.財務(wù)管理部門對融資業(yè)務(wù)申請進(jìn)行審核，包括融資項目的可行性、合規(guī)性、風(fēng)險評估等，提出審核意見，報公司/組織主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的融資業(yè)務(wù)申請，由財務(wù)管理部門與合作金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)商，簽訂融資合同及相關(guān)文件。4.融資合同簽訂后，按照合同約定辦理融資手續(xù)，確保融資資金及時足額到賬。（三）融資資金使用與監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照融資合同約定的用途使用融資資金，不得擅自改變資金用途。2.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對融資資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。如發(fā)現(xiàn)資金使用異常情況，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行糾正，并向公司/組織主管領(lǐng)導(dǎo)報告。（四）融資還款管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照融資合同約定的期限和還款方式及時歸還融資資金。2.財務(wù)管理部門應(yīng)提前制定融資還款計劃，確保還款資金足額到位。如因特殊原因無法按時還款，應(yīng)提前與合作金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)商，辦理展期或續(xù)貸手續(xù)，避免逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄。七、應(yīng)收賬款融資管理（一）應(yīng)收賬款確認(rèn)與評估1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款進(jìn)行確認(rèn)和管理，確保應(yīng)收賬款的真實性、合法性和有效性。2.財務(wù)管理部門會同業(yè)務(wù)部門對應(yīng)收賬款進(jìn)行評估，評估內(nèi)容包括應(yīng)收賬款的賬齡、客戶信用狀況、還款能力等，確定可用于融資的應(yīng)收賬款范圍和額度。（二）融資業(yè)務(wù)辦理1.根據(jù)應(yīng)收賬款評估結(jié)果，業(yè)務(wù)部門選擇合適的應(yīng)收賬款融資方式，如應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押等，并向財務(wù)管理部門提交融資業(yè)務(wù)申請。2.財務(wù)管理部門對融資業(yè)務(wù)申請進(jìn)行審核，包括融資項目的可行性、合規(guī)性、風(fēng)險評估等，提出審核意見，報公司/組織主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的融資業(yè)務(wù)申請，由財務(wù)管理部門與合作金融機(jī)構(gòu)或其他融資方進(jìn)行溝通協(xié)商，簽訂融資合同及相關(guān)文件。4.融資合同簽訂后，按照合同約定辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押登記等手續(xù)，確保融資業(yè)務(wù)的合法性和有效性。（三）融資資金使用與監(jiān)控1.融資資金應(yīng)按照融資合同約定的用途使用，主要用于補(bǔ)充公司/組織流動資金，不得用于其他非規(guī)定用途。2.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款融資資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。如發(fā)現(xiàn)資金使用異常情況，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行糾正，并向公司/組織主管領(lǐng)導(dǎo)報告。（四）應(yīng)收賬款回收管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款的回收工作，按照合同約定及時催收應(yīng)收賬款，確保應(yīng)收賬款按時足額收回。2.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款回收情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，對應(yīng)收賬款回收進(jìn)度較慢的客戶進(jìn)行重點跟蹤和催收。3.如因客戶原因?qū)е聭?yīng)收賬款無法按時收回，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)管理部門報告，并配合財務(wù)管理部門采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，如調(diào)整信用政策、加強(qiáng)訴訟追償?shù)取０?、資金融通風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對公司/組織資金融通業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險防控措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保風(fēng)險防控措施的有效執(zhí)行。2.對于市場風(fēng)險，應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整融資策略和資金配置，降低市場波動對公司/組織資金融通業(yè)務(wù)的影響。3.對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)對合作金融機(jī)構(gòu)和客戶的信用管理，建立信用評估體系，嚴(yán)格審查信用狀況，防范信用風(fēng)險。4.對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金融通計劃，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保公司/組織資金流動性充足，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂風(fēng)險。5.對于操作風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善資金融通業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)水平，防范操作風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警1.建立資金融通風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，定期對資金融通業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化趨勢。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險。（四）風(fēng)險處置與報告1.對于發(fā)生的風(fēng)險事件，應(yīng)及時啟動風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，采取有效的風(fēng)險處置措施，降低風(fēng)險損失。2.風(fēng)險管理部門應(yīng)定期向公司/組織管理層報告資金融通業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況和風(fēng)險防控工作情況，重大風(fēng)險事件應(yīng)及時報告，并提出風(fēng)險處置建議。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對公司/組織資金融通業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查資金融通業(yè)務(wù)的合規(guī)性、真實性和效益性。2.財務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資金融通業(yè)務(wù)的日常核算和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各部門應(yīng)按照資金融通管理制度和流程，做好本部門資金融通業(yè)務(wù)的自查自糾工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）外部監(jiān)督1.積極配合外部監(jiān)管部門的監(jiān)督