門店費(fèi)用管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司門店費(fèi)用管理，規(guī)范費(fèi)用支出流程，合理控制門店運(yùn)營(yíng)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司旗下所有門店的費(fèi)用管理，包括但不限于直營(yíng)店、加盟店等。管理原則1.預(yù)算控制原則：門店費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，各門店應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算編制要求，科學(xué)合理地編制年度、季度和月度費(fèi)用預(yù)算，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.節(jié)約高效原則：在保證門店正常運(yùn)營(yíng)和服務(wù)質(zhì)量的前提下，倡導(dǎo)節(jié)約使用費(fèi)用，提高費(fèi)用使用效率，避免浪費(fèi)和不必要的開支。3.合規(guī)合法原則：門店費(fèi)用的支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守費(fèi)用審批流程和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。4.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：明確各部門和人員在門店費(fèi)用管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到權(quán)責(zé)分明，誰使用、誰負(fù)責(zé)。費(fèi)用分類及管理職責(zé)費(fèi)用分類1.固定費(fèi)用：指不隨門店業(yè)務(wù)量變化而發(fā)生較大變動(dòng)的費(fèi)用，主要包括房租、物業(yè)水電費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)、人員基本工資等。2.變動(dòng)費(fèi)用：指隨門店業(yè)務(wù)量變化而發(fā)生相應(yīng)變動(dòng)的費(fèi)用，主要包括商品采購(gòu)成本、促銷費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用、銷售提成等。3.專項(xiàng)費(fèi)用：指為實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)或開展特定項(xiàng)目而發(fā)生的費(fèi)用，如門店裝修費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)用、員工培訓(xùn)費(fèi)用等。管理職責(zé)1.門店負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本門店費(fèi)用預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，確保費(fèi)用支出符合預(yù)算和公司規(guī)定。審核本門店各項(xiàng)費(fèi)用支出的合理性和真實(shí)性，對(duì)費(fèi)用支出的合規(guī)性負(fù)責(zé)。及時(shí)掌握本門店費(fèi)用使用情況，定期進(jìn)行費(fèi)用分析，采取有效措施控制費(fèi)用增長(zhǎng)。2.財(cái)務(wù)部門制定和完善公司門店費(fèi)用管理制度和報(bào)銷流程，指導(dǎo)和監(jiān)督門店費(fèi)用管理工作。審核門店費(fèi)用預(yù)算和報(bào)銷憑證，確保費(fèi)用支出符合財(cái)務(wù)制度和預(yù)算要求。定期對(duì)門店費(fèi)用進(jìn)行核算和分析，為公司管理層提供決策支持。3.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)門店商品采購(gòu)成本的控制，通過合理采購(gòu)、優(yōu)化供應(yīng)商等方式降低采購(gòu)成本。審核采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保采購(gòu)費(fèi)用支出的合理性和真實(shí)性。4.市場(chǎng)部門制定門店市場(chǎng)推廣計(jì)劃和預(yù)算，合理安排市場(chǎng)推廣費(fèi)用的使用。審核市場(chǎng)推廣費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保市場(chǎng)推廣費(fèi)用支出符合公司市場(chǎng)策略和預(yù)算要求。5.人力資源部門制定門店員工薪酬福利政策和培訓(xùn)計(jì)劃，合理控制人員費(fèi)用支出。審核員工培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保員工培訓(xùn)費(fèi)用支出的合理性和有效性。費(fèi)用預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年[具體時(shí)間]，各門店應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)情況，結(jié)合本門店實(shí)際情況，編制下一年度費(fèi)用預(yù)算草案。2.費(fèi)用預(yù)算草案應(yīng)包括固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用和專項(xiàng)費(fèi)用等各項(xiàng)明細(xì)，詳細(xì)說明費(fèi)用支出的項(xiàng)目、金額、用途和時(shí)間安排。3.門店負(fù)責(zé)人應(yīng)組織本門店相關(guān)人員對(duì)費(fèi)用預(yù)算草案進(jìn)行討論和審核，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。4.各門店將審核后的費(fèi)用預(yù)算草案報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)各門店費(fèi)用預(yù)算草案進(jìn)行匯總和審核，提出修改意見和建議。5.公司管理層對(duì)匯總后的費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審議和批準(zhǔn)，確定各門店年度費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)。預(yù)算執(zhí)行1.各門店應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，不得隨意突破預(yù)算指標(biāo)。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.門店負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)本門店費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各門店費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算調(diào)整1.如遇市場(chǎng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需要或其他不可抗力因素，導(dǎo)致門店費(fèi)用預(yù)算無法正常執(zhí)行時(shí)，門店可申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算。2.門店申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算時(shí)，應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額和時(shí)間安排，并提交相關(guān)的證明材料。3.門店調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)經(jīng)門店負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門和相關(guān)部門審核，最終由公司管理層審批。4.經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的費(fèi)用預(yù)算，各門店應(yīng)嚴(yán)格按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷管理報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生后，報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)整理好相關(guān)的報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等，并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。2.《費(fèi)用報(bào)銷單》應(yīng)詳細(xì)填寫報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人、費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途等信息，并由報(bào)銷人簽字確認(rèn)。3.報(bào)銷人將填寫好的《費(fèi)用報(bào)銷單》和相關(guān)報(bào)銷憑證提交給門店負(fù)責(zé)人審核。門店負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費(fèi)用支出的合理性和真實(shí)性，對(duì)符合規(guī)定的費(fèi)用予以簽字批準(zhǔn)；對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用，應(yīng)退回報(bào)銷人并說明理由。4.門店負(fù)責(zé)人審核通過后，報(bào)銷人將《費(fèi)用報(bào)銷單》和相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性和完整性，對(duì)符合規(guī)定的費(fèi)用予以報(bào)銷；對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用，應(yīng)退回報(bào)銷人并說明理由。5.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將報(bào)銷款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)員工因公出差發(fā)生的差旅費(fèi)，按照公司《差旅費(fèi)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。出差期間的住宿費(fèi)、交通費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用應(yīng)憑有效發(fā)票報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)門店因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供招待對(duì)象、招待事由、招待人數(shù)等詳細(xì)信息，并附有效發(fā)票。3.辦公用品費(fèi)門店辦公用品的采購(gòu)應(yīng)遵循節(jié)約原則，根據(jù)實(shí)際需要合理安排采購(gòu)數(shù)量和金額。辦公用品費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供采購(gòu)清單和有效發(fā)票。4.水電費(fèi)門店水電費(fèi)應(yīng)按照實(shí)際用量和當(dāng)?shù)厥召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繳納。水電費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供水電費(fèi)繳費(fèi)憑證。5.其他費(fèi)用其他費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。報(bào)銷時(shí)間1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)辦理，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[具體天數(shù)]內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)。2.如因特殊情況無法及時(shí)報(bào)銷，報(bào)銷人應(yīng)向門店負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門說明原因，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)。費(fèi)用控制與監(jiān)督費(fèi)用控制措施1.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程：各門店應(yīng)不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。例如，優(yōu)化商品采購(gòu)流程，減少采購(gòu)環(huán)節(jié)，降低采購(gòu)成本；優(yōu)化庫(kù)存管理流程，合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓和損耗。2.加強(qiáng)成本核算：各門店應(yīng)加強(qiáng)成本核算，定期對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)估，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。例如，分析商品采購(gòu)成本、銷售成本、人員成本等各項(xiàng)成本的構(gòu)成和變化情況，找出成本控制的重點(diǎn)和方向。3.強(qiáng)化預(yù)算管理：各門店應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。例如，定期對(duì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對(duì)比實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算指標(biāo)的差異，找出差異原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整。4.開展成本節(jié)約活動(dòng)：各門店應(yīng)積極開展成本節(jié)約活動(dòng)，倡導(dǎo)節(jié)約使用費(fèi)用，提高員工的節(jié)約意識(shí)。例如，開展“節(jié)約一滴水、一度電、一張紙”等活動(dòng)，鼓勵(lì)員工從身邊小事做起，節(jié)約使用資源和費(fèi)用。費(fèi)用監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)：公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)各門店費(fèi)用管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查費(fèi)用支出的合規(guī)性、合理性和真實(shí)性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見和建議。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各門店費(fèi)用支出的日常監(jiān)督，審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用支出及時(shí)予以糾正。3.群眾監(jiān)督：鼓勵(lì)員工對(duì)門店費(fèi)用管理中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)和監(jiān)督，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的員工給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。責(zé)任追究對(duì)違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的部門和個(gè)人，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.未按照規(guī)定編制、執(zhí)行和調(diào)整費(fèi)用預(yù)算的；2.虛報(bào)、冒領(lǐng)、挪用費(fèi)用的；