財(cái)務(wù)收款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)收款管理，規(guī)范收款流程，確保公司資金及時(shí)、足額收回，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)及其他應(yīng)收款項(xiàng)的收款管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：收款活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度。2.及時(shí)準(zhǔn)確原則：確保收款信息的及時(shí)傳遞和準(zhǔn)確記錄，做到賬款相符。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：對(duì)收款過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估和控制。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在收款管理中的職責(zé)，確保收款工作順利進(jìn)行。二、收款職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、合同簽訂及執(zhí)行，明確收款條款和方式。2.及時(shí)跟蹤客戶付款情況，對(duì)逾期未付款項(xiàng)進(jìn)行催收，并將相關(guān)信息反饋給財(cái)務(wù)部門。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款工作，提供必要的客戶資料和業(yè)務(wù)背景信息。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定收款計(jì)劃，監(jiān)控收款進(jìn)度，定期編制收款報(bào)表。2.審核收款憑證，確保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對(duì)逾期未收款進(jìn)行分析，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，協(xié)助銷售部門進(jìn)行催收工作。4.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理收款相關(guān)手續(xù)。（三）其他部門1.配合銷售部門和財(cái)務(wù)部門做好收款工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)支持。2.對(duì)涉及本部門的應(yīng)收款項(xiàng)負(fù)責(zé)催收，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋收款情況。三、收款流程（一）合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)明確收款方式、收款期限、逾期付款責(zé)任等條款。2.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。（二）發(fā)貨與開票1.銷售部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并及時(shí)通知客戶。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨情況和合同約定開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。發(fā)票開具后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票送達(dá)客戶，并做好簽收記錄。（三）收款通知1.財(cái)務(wù)部門在臨近收款期限前，應(yīng)向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時(shí)付款。2.收款通知應(yīng)明確收款金額、收款期限、收款賬戶等信息。（四）款項(xiàng)收取1.客戶應(yīng)按照合同約定的收款方式和期限支付款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，確保收款金額與合同約定一致。2.對(duì)于現(xiàn)金收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收款當(dāng)日存入銀行，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查詢銀行到賬情況，確認(rèn)款項(xiàng)到賬后進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）收款核銷1.財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)與對(duì)應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行核銷，確保賬實(shí)相符。2.核銷時(shí)，應(yīng)注明收款日期、收款金額、核銷的應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)等信息。（六）逾期收款處理1.若客戶逾期未付款，銷售部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催收。催收方式可包括電話催收、函件催收、上門催收等。2.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)或金額較大的款項(xiàng)，銷售部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門制定專項(xiàng)催收方案，并及時(shí)向公司管理層匯報(bào)。3.若經(jīng)催收仍無(wú)法收回的款項(xiàng)，應(yīng)按照公司壞賬管理制度進(jìn)行處理。四、收款風(fēng)險(xiǎn)控制（一）信用評(píng)估1.銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。2.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，確定客戶的信用額度和信用期限，并報(bào)公司管理層審批。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立收款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)逾期未收款情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.當(dāng)出現(xiàn)逾期未收款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向銷售部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知，提醒銷售部門采取措施進(jìn)行催收。（三）壞賬管理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng)，應(yīng)按照公司壞賬管理制度進(jìn)行壞賬核銷。2.壞賬核銷應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，確保壞賬核銷的真實(shí)性和合理性。3.已核銷的壞賬應(yīng)進(jìn)行備查登記，如日后發(fā)現(xiàn)有收回的可能，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。五、收款信息管理（一）客戶信息管理1.銷售部門應(yīng)建立完善的客戶信息檔案，包括客戶基本資料、信用評(píng)估記錄、交易記錄等。2.客戶信息檔案應(yīng)定期更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）收款記錄管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立詳細(xì)的收款記錄臺(tái)賬，記錄每筆收款的日期、金額、客戶名稱、收款方式等信息。2.收款記錄臺(tái)賬應(yīng)定期與應(yīng)收賬款明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。（三）報(bào)表編制與分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制收款報(bào)表，反映公司收款情況和逾期未收款情況。2.對(duì)收款報(bào)表進(jìn)行分析，找出收款管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查收款流程的執(zhí)行情況、收款記錄的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）績(jī)效考核1.公司應(yīng)建立收款管理績(jī)效考核制度，對(duì)銷售部門和財(cái)務(wù)部門的收款工作進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)可包括收款率、逾期賬款回收率、壞賬率等。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未達(dá)標(biāo)的部門和個(gè)人進(jìn)行懲罰。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)