PAGE規(guī)范資金存放管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金存放管理，規(guī)范資金存放行為，防范資金存放風險，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務制度，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位的資金存放管理活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：資金存放應當符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保資金安全。2.效益性原則：在確保資金安全的前提下，通過科學合理的資金存放安排，提高資金收益水平。3.公開透明原則：資金存放的決策、操作過程應公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管。4.風險控制原則：充分評估資金存放過程中的各類風險，采取有效措施進行防控。二、資金存放管理職責（一）財務管理部門職責1.負責制定和完善資金存放管理制度，并組織實施。2.負責資金存放的日常管理工作，包括資金賬戶的開設、變更、撤銷等。3.負責對資金存放方案進行審核，提出意見和建議。4.負責對資金存放業(yè)務進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（二）審計部門職責1.負責對資金存放管理情況進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況。2.對資金存放過程中的重大事項進行專項審計，提出審計意見和建議。（三）其他相關部門職責1.各業(yè)務部門應配合財務管理部門做好資金存放管理工作，提供相關業(yè)務信息和資料。2.根據(jù)職責分工，負責對涉及資金存放的相關業(yè)務進行管理和監(jiān)督。三、資金存放方式（一）銀行存款1.公司應選擇具有良好信譽、財務狀況穩(wěn)健、風險管理能力較強的銀行作為存款銀行。2.優(yōu)先選擇國有控股大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行。3.對銀行的綜合評價指標應包括但不限于資產(chǎn)規(guī)模、資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性比例等。（二）其他資金存放方式1.除銀行存款外，公司資金存放還可根據(jù)實際情況選擇購買國債、金融債券等安全性較高的理財產(chǎn)品。2.購買理財產(chǎn)品應選擇符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求的產(chǎn)品，確保資金安全。3.對理財產(chǎn)品的風險等級、投資期限、預期收益等進行充分評估，謹慎投資。四、資金存放決策程序（一）提出資金存放需求1.各部門根據(jù)業(yè)務需要，提出資金存放需求，并填寫資金存放申請表。2.資金存放申請表應包括資金存放金額、存放期限、存放方式、預計收益等內(nèi)容。（二）審核資金存放方案1.財務管理部門收到資金存放申請表后，對資金存放需求進行審核。2.審核內(nèi)容包括資金用途的合理性、資金存放方式的合規(guī)性、預計收益的可行性等。3.根據(jù)審核結果，提出資金存放方案建議，并報公司管理層審批。（三）審批資金存放方案1.公司管理層對資金存放方案進行審批。2.審批過程中應充分考慮資金安全、收益水平、風險防控等因素。3.對重大資金存放事項，應提交公司董事會審議通過。（四）簽訂資金存放協(xié)議1.根據(jù)審批通過的資金存放方案，與選定的銀行或金融機構簽訂資金存放協(xié)議。2.資金存放協(xié)議應明確雙方的權利和義務，包括資金金額、存放期限、利率、支付方式、違約責任等內(nèi)容。3.對資金存放協(xié)議進行審核，確保協(xié)議條款符合法律法規(guī)和公司要求。五、資金存放日常管理（一）賬戶管理1.按照國家有關規(guī)定，在選定的銀行開設資金存放賬戶。2.嚴格控制資金存放賬戶的數(shù)量，避免多頭開戶。3.對資金存放賬戶進行定期檢查，確保賬戶安全。（二）資金收付管理1.嚴格按照資金存放協(xié)議約定的金額、期限、利率等進行資金收付操作。2.加強資金收付的審核和監(jiān)督，確保資金收付的真實性、合法性和準確性。3.及時記錄資金收付情況，定期編制資金存放報告。（三）收益管理及風險監(jiān)控1.定期對資金存放收益進行核算和分析，確保收益按時足額到賬。2.密切關注資金存放過程中的各類風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。3.建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處置風險隱患。六、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查公司審計部門應定期對資金存放管理情況進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況。1.檢查資金存放決策程序是否合規(guī)，是否存在未經(jīng)審批擅自存放資金的情況。2.檢查資金存放協(xié)議的簽訂和執(zhí)行情況，是否存在違反協(xié)議約定的行為。3.檢查資金存放賬戶的管理情況，是否存在賬戶安全隱患。4.檢查資金收付管理情況，是否存在資金挪用、截留等違規(guī)行為。（二）責任追究1.對違反資金存放管理制度的單位和個人，視情節(jié)輕重給予相應的處罰。2.對因違規(guī)存放資金導致公司資金損失的，依法追究相關人員的責任。3.對在資金存放管理工作中存在玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊等行為的，依法給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。