貿(mào)易金融管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司貿(mào)易金融業(yè)務(wù)的操作流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保貿(mào)易金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行，提高公司資金使用效率，促進(jìn)貿(mào)易業(yè)務(wù)的順利開展，實(shí)現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及貿(mào)易金融業(yè)務(wù)的各部門，包括但不限于貿(mào)易業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等。適用于公司開展的各類貿(mào)易金融業(yè)務(wù)，如信用證業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)、匯款業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)（包括但不限于進(jìn)口押匯、出口押匯、打包放款、福費(fèi)廷等）以及與貿(mào)易相關(guān)的資金結(jié)算、賬戶管理等業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則貿(mào)易金融業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及國際慣例，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理原則建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)貿(mào)易金融業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面有效的識(shí)別、評(píng)估和控制，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。3.真實(shí)性原則貿(mào)易背景必須真實(shí)、合法、有效，嚴(yán)禁虛假貿(mào)易行為。業(yè)務(wù)操作應(yīng)基于真實(shí)的貿(mào)易合同和交易單據(jù)，確保資金流向與貿(mào)易背景相符。4.審慎經(jīng)營原則在開展貿(mào)易金融業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)秉持審慎態(tài)度，充分評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收益，確保業(yè)務(wù)決策科學(xué)合理，避免盲目追求業(yè)務(wù)規(guī)模而忽視風(fēng)險(xiǎn)。5.效率原則在確保合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)辦理效率，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，增強(qiáng)公司市場競爭力。二、貿(mào)易金融業(yè)務(wù)流程規(guī)范（一）業(yè)務(wù)受理1.客戶申請(qǐng)客戶向公司貿(mào)易業(yè)務(wù)部門提出貿(mào)易金融業(yè)務(wù)申請(qǐng)，提交相關(guān)資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、貿(mào)易合同、財(cái)務(wù)報(bào)表等。同時(shí)，填寫業(yè)務(wù)申請(qǐng)表，明確業(yè)務(wù)類型、金額、期限、交易對(duì)手等信息。2.資料審核貿(mào)易業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶提交的資料進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核貿(mào)易合同的真實(shí)性、完整性、合法性，以及客戶的經(jīng)營狀況、信用狀況等。審核通過后，將申請(qǐng)資料移交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評(píng)估。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。（二）業(yè)務(wù)審批1.審批流程根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，按照公司內(nèi)部審批權(quán)限和流程，對(duì)貿(mào)易金融業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。一般業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員進(jìn)行審批；重大業(yè)務(wù)需提交公司管理層或董事會(huì)審批。2.審批要點(diǎn)審批人員重點(diǎn)關(guān)注貿(mào)易背景真實(shí)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性、業(yè)務(wù)收益與風(fēng)險(xiǎn)的匹配性等。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充完善風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。（三）合同簽訂1.合同起草業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見，起草貿(mào)易金融業(yè)務(wù)合同。合同內(nèi)容應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)條款、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等，確保合同合法合規(guī)、條款清晰、責(zé)任明確。2.合同審核財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等相關(guān)部門對(duì)合同進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核合同條款的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控條款的有效性、資金結(jié)算條款的合理性等。審核通過后，合同提交至法定代表人或授權(quán)代表簽字蓋章。（四）業(yè)務(wù)操作1.信用證業(yè)務(wù)操作開證申請(qǐng)：客戶向業(yè)務(wù)部門提交開證申請(qǐng)書，明確信用證條款、金額、期限、受益人等信息。業(yè)務(wù)部門審核開證申請(qǐng)書后，移交至財(cái)務(wù)部門。保證金繳存：財(cái)務(wù)部門根據(jù)開證金額和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，要求客戶繳存相應(yīng)比例的保證金。保證金應(yīng)專戶管理，確保?？顚Ｓ?。信用證開立：財(cái)務(wù)部門在收到客戶保證金后，按照開證申請(qǐng)書要求，通過銀行向受益人開立信用證。同時(shí)，將信用證副本交業(yè)務(wù)部門存檔。信用證修改：如客戶需要修改信用證條款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)重新提交修改申請(qǐng)書，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門通知銀行進(jìn)行修改。信用證付款：在信用證到期或符合付款條件時(shí)，財(cái)務(wù)部門審核受益人提交的單據(jù)，如單據(jù)相符，按照信用證約定向受益人付款；如單據(jù)不符，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門與客戶協(xié)商處理。2.托收業(yè)務(wù)操作托收申請(qǐng)：客戶向業(yè)務(wù)部門提交托收申請(qǐng)書，明確托收方式（光票托收或跟單托收）、金額、付款人等信息。業(yè)務(wù)部門審核托收申請(qǐng)書后，移交至財(cái)務(wù)部門。單據(jù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶提交的托收單據(jù)進(jìn)行審核，確保單據(jù)齊全、合規(guī)。審核通過后，將單據(jù)寄交代收行。款項(xiàng)收回：代收行按照托收指示向付款人收款，款項(xiàng)收回后，通過銀行清算系統(tǒng)劃付至公司賬戶。財(cái)務(wù)部門及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門款項(xiàng)到賬情況。3.匯款業(yè)務(wù)操作匯款申請(qǐng)：客戶向業(yè)務(wù)部門提交匯款申請(qǐng)書，明確匯款方式（電匯、信匯、票匯）、金額、收款人等信息。業(yè)務(wù)部門審核匯款申請(qǐng)書后，移交至財(cái)務(wù)部門?？铐?xiàng)匯出：財(cái)務(wù)部門根據(jù)匯款申請(qǐng)書要求，通過銀行向收款人匯出款項(xiàng)。同時(shí)，記錄匯款相關(guān)信息，以便跟蹤查詢。4.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)：客戶在收到進(jìn)口貨物單據(jù)后，如資金周轉(zhuǎn)困難，可向業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)進(jìn)口押匯。業(yè)務(wù)部門審核申請(qǐng)資料后，移交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部門審核資金用途和還款能力。審核通過后，銀行代客戶對(duì)外支付貨款，客戶在押匯期限內(nèi)償還押匯本息。出口押匯業(yè)務(wù)：客戶發(fā)運(yùn)貨物后，向業(yè)務(wù)部門提交出口押匯申請(qǐng)及相關(guān)單據(jù)。業(yè)務(wù)部門審核申請(qǐng)資料和單據(jù)后，移交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部門審核單據(jù)的真實(shí)性和有效性。審核通過后，銀行按照匯票金額扣除押匯利息及費(fèi)用后，將款項(xiàng)提前支付給客戶。打包放款業(yè)務(wù)：客戶在收到國外開來的信用證后，如需要資金備貨，可向業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)打包放款。業(yè)務(wù)部門審核申請(qǐng)資料后，移交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部門審核信用證條款和客戶還款能力。審核通過后，銀行按照信用證金額的一定比例向客戶發(fā)放貸款，客戶在信用證項(xiàng)下收匯后償還貸款本息。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)：客戶將未到期的遠(yuǎn)期票據(jù)以無追索權(quán)的方式賣給銀行，提前獲得資金。業(yè)務(wù)部門審核申請(qǐng)資料后，移交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)的真實(shí)性和有效性。審核通過后，銀行扣除貼現(xiàn)利息及費(fèi)用后，將款項(xiàng)支付給客戶。（五）業(yè)務(wù)跟蹤與監(jiān)控1.臺(tái)賬建立業(yè)務(wù)部門建立貿(mào)易金融業(yè)務(wù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)的基本信息、操作流程、資金流向、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，確保業(yè)務(wù)信息清晰、準(zhǔn)確、可追溯。2.定期檢查業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)貿(mào)易金融業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的執(zhí)行情況、貿(mào)易背景的真實(shí)性等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)管理部門建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)貿(mào)易金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，通知業(yè)務(wù)部門和相關(guān)部門采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。（六）業(yè)務(wù)結(jié)清1.款項(xiàng)收回業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤貿(mào)易金融業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收回情況，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額收回。如出現(xiàn)逾期未收回款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。2.檔案歸檔業(yè)務(wù)辦理完畢后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)整理業(yè)務(wù)檔案，包括申請(qǐng)資料、合同、單據(jù)、臺(tái)賬等，移交至公司檔案管理部門進(jìn)行歸檔保存。檔案保存期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。三、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.客戶信用評(píng)級(jí)建立客戶信用評(píng)級(jí)體系，定期對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。評(píng)級(jí)指標(biāo)包括客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、市場競爭力等。根據(jù)信用評(píng)級(jí)結(jié)果，確定客戶信用額度和風(fēng)險(xiǎn)限額，為業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。2.交易對(duì)手管理對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行盡職調(diào)查，了解其經(jīng)營狀況、信用狀況、財(cái)務(wù)狀況等。建立交易對(duì)手信用檔案，定期更新信用信息。對(duì)于信用狀況不佳的交易對(duì)手，謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)或采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如要求提供擔(dān)保、增加保證金比例等。3.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶和交易對(duì)手的信用狀況變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。如客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、財(cái)務(wù)狀況惡化、信用記錄不良等情況，應(yīng)及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略，采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，如提前收回款項(xiàng)、減少業(yè)務(wù)額度、增加擔(dān)保措施等。（二）市場風(fēng)險(xiǎn)管理1.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理密切關(guān)注匯率市場波動(dòng)，分析匯率變動(dòng)趨勢(shì)。對(duì)于涉及外匯交易的貿(mào)易金融業(yè)務(wù)，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險(xiǎn)管理工具，如遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司收益的影響。2.利率風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注利率市場動(dòng)態(tài)，分析利率變動(dòng)趨勢(shì)。對(duì)于涉及利率風(fēng)險(xiǎn)的貿(mào)易金融業(yè)務(wù)，合理安排資金期限和利率結(jié)構(gòu)，采取利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具，如利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等，防范利率風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金成本穩(wěn)定。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.內(nèi)部控制制度建立健全貿(mào)易金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門職責(zé)分工，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制。確保業(yè)務(wù)操作過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)相互分離、相互制約，防止操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.員工培訓(xùn)與教育加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易金融業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)與教育，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識(shí)、操作技能、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。定期組織員工進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，確保員工具備勝任本職工作的能力。3.操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)操作過程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、操作環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，防止風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。四、財(cái)務(wù)與資金管理（一）資金結(jié)算管理1.賬戶管理公司在銀行開立貿(mào)易金融業(yè)務(wù)專用賬戶，用于資金結(jié)算和存放保證金等。賬戶管理應(yīng)嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定執(zhí)行，確保賬戶安全、合規(guī)使用。2.資金收付流程規(guī)范資金收付流程，明確各部門職責(zé)和操作權(quán)限。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核資金收付的真實(shí)性和合規(guī)性，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金的收付操作和賬務(wù)處理。資金收付應(yīng)通過銀行結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行，確保資金流向清晰、可追溯。3.資金對(duì)賬定期與銀行進(jìn)行資金對(duì)賬，核對(duì)賬戶余額、交易明細(xì)等信息。確保公司資金賬目與銀行賬目一致，如發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）融資成本管理1.融資利率管理密切關(guān)注市場融資利率動(dòng)態(tài)，與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持良好溝通，爭取優(yōu)惠的融資利率。在選擇融資方式和金融機(jī)構(gòu)時(shí)，綜合考慮融資成本、融資期限、融資條件等因素，確保融資成本合理、可控。2.融資費(fèi)用核算準(zhǔn)確核算貿(mào)易金融業(yè)務(wù)的融資費(fèi)用，包括利息支出、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等。將融資費(fèi)用納入公司成本核算體系，定期進(jìn)行分析和監(jiān)控，確保融資費(fèi)用支出合理、合規(guī)。（三）資金流動(dòng)性管理1.資金預(yù)算管理建立資金預(yù)算管理制度，業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金需求，編制年度、季度和月度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)涵蓋貿(mào)易金融業(yè)務(wù)的資金收入、支出、融資需求等方面，確保公司資金收支平衡，合理安排資金使用。2.資金頭寸管理實(shí)時(shí)監(jiān)控公司資金頭寸狀況，合理安排資金閑置與運(yùn)用。根據(jù)資金頭寸情況，及時(shí)調(diào)整融資策略和資金運(yùn)作方式，確保公司資金流動(dòng)性充足，避免資金閑置或資金短缺情況的發(fā)生。五、信息管理（一）業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)建立完善的貿(mào)易金融業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)核算等功能的一體化管理。信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、分析、查詢等功能，為公司決策提供準(zhǔn)確、及時(shí)的業(yè)務(wù)信息支持。（二）數(shù)據(jù)質(zhì)量管理加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易金融業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量管理，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。建立數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和清理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。同時(shí)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全管理，防止數(shù)據(jù)泄露和丟失。（三）信息報(bào)告與披露1.內(nèi)部報(bào)告業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向公司管理層提交貿(mào)易金融業(yè)務(wù)報(bào)告，包括業(yè)務(wù)進(jìn)展情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)營效益等方面的內(nèi)容。報(bào)告應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析深入、建議合理，為公司管理層決策提供依據(jù)。2.外部披露按照監(jiān)管要求和公司信息披露制度，及時(shí)、準(zhǔn)確地向外部披露公司貿(mào)易金融業(yè)務(wù)相關(guān)信息。信息披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、合規(guī)，確保投資者和社會(huì)公眾對(duì)公司貿(mào)易金融業(yè)務(wù)情況的了解。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)貿(mào)易金融業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性等方面的情況。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）合規(guī)檢查監(jiān)督合規(guī)管理部門定期對(duì)貿(mào)易金融業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)檢查，確保業(yè)務(wù)操作符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章