超市報損管理辦法總則目的為了加強超市商品管理，規(guī)范商品報損流程，合理控制商品損耗，降低超市運營成本，保障超市的經(jīng)濟效益，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于本超市旗下所有門店及相關(guān)部門在商品報損管理過程中的各項工作。定義商品報損是指超市在經(jīng)營過程中，由于各種原因?qū)е律唐窡o法正常銷售，經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后，將該部分商品的賬面價值進行核銷的處理過程。報損商品包括但不限于過期商品、損壞商品、變質(zhì)商品、殘次品以及因其他特殊原因無法銷售的商品。報損管理組織架構(gòu)及職責(zé)組織架構(gòu)成立以超市總經(jīng)理為組長，采購部、營運部、財務(wù)部、倉儲部等部門負(fù)責(zé)人為成員的報損管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)超市的報損管理工作。各門店設(shè)立報損管理小組，由店長任組長，門店各部門主管為成員，負(fù)責(zé)本門店的報損管理工作。職責(zé)分工采購部1.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)商品退換貨事宜，爭取最大程度減少超市的報損損失。2.對因供應(yīng)商原因?qū)е碌纳唐穲髶p，及時與供應(yīng)商協(xié)商賠償方案，并跟進賠償進度。3.提供商品采購相關(guān)信息，協(xié)助其他部門進行報損審核工作。營運部1.負(fù)責(zé)門店日常商品的盤點和檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)需要報損的商品。2.組織填寫商品報損申請單，收集相關(guān)證明材料，并提交報損申請。3.對報損商品進行初步鑒定和分類，確保報損商品的真實性和合理性。4.負(fù)責(zé)報損商品的現(xiàn)場清理和保管工作，等待審批后進行處理。財務(wù)部1.負(fù)責(zé)審核商品報損申請的財務(wù)數(shù)據(jù)，確保報損金額的準(zhǔn)確性。2.對報損商品進行賬務(wù)處理，及時調(diào)整庫存賬目和財務(wù)報表。3.定期對報損數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，為超市的成本控制和經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)支持。倉儲部1.負(fù)責(zé)倉庫商品的日常管理和盤點工作，及時發(fā)現(xiàn)倉庫內(nèi)需要報損的商品。2.協(xié)助營運部進行報損商品的鑒定和分類工作。3.對報損商品進行妥善保管，確保報損商品在處理前的安全和完整。報損管理領(lǐng)導(dǎo)小組1.制定和完善超市的報損管理制度和流程。2.審批重大商品報損申請，對報損金額較大或影響較大的報損事件進行決策。3.監(jiān)督和檢查各部門報損管理工作的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.定期組織召開報損管理工作會議，總結(jié)報損管理工作經(jīng)驗，提出改進措施。門店報損管理小組1.負(fù)責(zé)本門店報損管理工作的具體實施和監(jiān)督。2.審核門店員工提交的商品報損申請，確保報損申請的真實性和合理性。3.組織門店員工對報損商品進行清理和處理，配合總部相關(guān)部門的工作。報損原因分類及處理原則報損原因分類供應(yīng)商原因1.供應(yīng)商提供的商品質(zhì)量不符合國家標(biāo)準(zhǔn)或合同約定，導(dǎo)致商品無法正常銷售。2.供應(yīng)商發(fā)貨錯誤，如商品品種、規(guī)格、數(shù)量等與訂單不符，且無法退換或處理。3.供應(yīng)商在運輸過程中造成商品損壞或變質(zhì)。超市自身原因1.商品過期：由于超市庫存管理不善，導(dǎo)致商品超過保質(zhì)期無法銷售。2.商品損壞：在超市搬運、陳列、銷售等過程中，因操作不當(dāng)或意外事故造成商品損壞。3.商品變質(zhì)：由于超市儲存條件不當(dāng)，如溫度、濕度等不符合要求，導(dǎo)致商品變質(zhì)。4.殘次品：商品在進貨驗收時未發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題，在銷售過程中被發(fā)現(xiàn)為殘次品。5.滯銷商品：由于市場需求變化、商品陳列位置不佳等原因，導(dǎo)致商品長期滯銷，最終無法銷售。外部不可抗力原因1.自然災(zāi)害：如地震、洪水、臺風(fēng)等自然災(zāi)害導(dǎo)致商品損壞或變質(zhì)。2.社會事件：如戰(zhàn)爭、罷工、騷亂等社會事件影響商品的正常銷售和運輸。處理原則實事求是原則報損申請必須真實反映商品的實際情況，不得虛報、瞞報或夸大報損數(shù)量和金額。分級審批原則根據(jù)報損金額的大小和影響程度，實行分級審批制度。小額報損由門店報損管理小組審批，大額報損由報損管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。責(zé)任追究原則對于因人為原因?qū)е碌纳唐穲髶p，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。節(jié)約成本原則在處理報損商品時，要盡可能采取節(jié)約成本的方式，如與供應(yīng)商協(xié)商退換貨、進行二次加工或處理等，減少超市的經(jīng)濟損失。報損流程報損發(fā)現(xiàn)日常檢查各部門員工在日常工作中，要加強對商品的檢查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)需要報損的商品。門店員工在商品陳列、銷售過程中，要注意觀察商品的外觀、保質(zhì)期等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。倉儲部員工在倉庫管理過程中，要定期對商品進行盤點和檢查，確保商品的質(zhì)量和安全。盤點發(fā)現(xiàn)超市定期組織全面盤點工作，通過盤點發(fā)現(xiàn)庫存商品與實際數(shù)量不符或存在質(zhì)量問題的商品，將其列為報損商品。報損申請?zhí)顚懮暾垎萎?dāng)發(fā)現(xiàn)需要報損的商品后，相關(guān)部門員工要及時填寫《商品報損申請單》，詳細(xì)注明報損商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、進價、售價、報損原因等信息。收集證明材料對于因不同原因?qū)е碌膱髶p商品，要收集相應(yīng)的證明材料。如因商品過期報損，要提供商品的保質(zhì)期標(biāo)簽；因商品損壞報損，要提供商品損壞的照片或相關(guān)事故報告；因供應(yīng)商原因報損，要提供與供應(yīng)商的溝通記錄或相關(guān)合同等。初步鑒定和分類營運部或倉儲部對報損商品進行初步鑒定和分類，確定報損商品的性質(zhì)和類別。對于因供應(yīng)商原因?qū)е碌膱髶p商品，要及時與采購部溝通，協(xié)商退換貨事宜。提交申請經(jīng)初步鑒定和分類后，將《商品報損申請單》和相關(guān)證明材料一并提交給門店報損管理小組審核。報損審核門店審核門店報損管理小組收到報損申請后，要對報損申請單和證明材料進行審核。審核內(nèi)容包括報損商品的真實性、合理性、報損原因是否明確、證明材料是否齊全等。對于審核通過的報損申請，門店報損管理小組簽署意見后提交給總部相關(guān)部門；對于審核不通過的報損申請，要及時反饋給申請人，并說明原因?？偛繉徍丝偛肯嚓P(guān)部門（采購部、財務(wù)部、營運部等）收到門店提交的報損申請后，要進行進一步審核。采購部主要審核報損商品是否可以與供應(yīng)商協(xié)商退換貨；財務(wù)部主要審核報損金額的準(zhǔn)確性和賬務(wù)處理的合規(guī)性；營運部主要審核報損商品的鑒定和分類是否準(zhǔn)確。對于重大報損申請，報損管理領(lǐng)導(dǎo)小組要組織專題會議進行討論和審批。報損審批分級審批根據(jù)報損金額的大小，實行分級審批制度。具體審批權(quán)限如下：1.報損金額在[X]元以下的，由門店報損管理小組審批。2.報損金額在[X]元至[X]元之間的，由總部相關(guān)部門審核后，報報損管理領(lǐng)導(dǎo)小組組長審批。3.報損金額在[X]元以上的，由報損管理領(lǐng)導(dǎo)小組組織專題會議進行討論和審批。審批時間報損申請的審批時間一般不超過[X]個工作日。對于緊急報損情況，要及時進行審批，確保報損商品能夠及時處理。報損處理退換貨處理對于因供應(yīng)商原因?qū)е碌膱髶p商品，采購部要及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，爭取退換貨或獲得賠償。在退換貨過程中，要辦理相關(guān)的手續(xù)，確保商品的數(shù)量和質(zhì)量與退換貨協(xié)議一致。報廢處理對于無法退換貨的報損商品，要進行報廢處理。報廢處理要遵循相關(guān)的環(huán)保法律法規(guī)，確保報損商品的處理方式符合環(huán)保要求。對于食品、藥品等特殊商品，要按照相關(guān)規(guī)定進行銷毀處理。二次加工或處理對于一些可以進行二次加工或處理的報損商品，如服裝、日用品等，可以組織相關(guān)人員進行二次加工或處理，將其轉(zhuǎn)化為可銷售的商品或降低損失。賬務(wù)處理財務(wù)部在報損商品處理完畢后，要及時進行賬務(wù)處理。根據(jù)報損商品的性質(zhì)和處理方式，調(diào)整庫存賬目和財務(wù)報表，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實性。報損監(jiān)督與考核監(jiān)督機制內(nèi)部審計超市定期組織內(nèi)部審計工作，對報損管理工作進行全面檢查和審計。審計內(nèi)容包括報損流程的執(zhí)行情況、報損申請的審批情況、報損商品的處理情況等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，要及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。日常監(jiān)督各部門要加強對報損管理工作的日常監(jiān)督，建立健全報損管理工作的監(jiān)督機制。采購部要監(jiān)督供應(yīng)商的退換貨和賠償情況；營運部要監(jiān)督門店報損管理工作的執(zhí)行情況；財務(wù)部要監(jiān)督報損賬務(wù)處理的合規(guī)性；倉儲部要監(jiān)督報損商品的保管和處理情況?？己酥笜?biāo)報損率報損率是衡量超市報損管理工作成效的重要指標(biāo)之一。報損率的計算公式為：報損率=（報損商品金額÷商品銷售金額）×100%。超市要根據(jù)不同商品類別和歷史數(shù)據(jù)，制定合理的報損率指標(biāo)，并將其納入各部門的績效考核體系。報損處理及時率報損處理及時率是指在規(guī)定時間內(nèi)完成報損處理的商品數(shù)量占總報損商品數(shù)量的比例。報損處理及時率的計算公式為：報損處理及時率=（在規(guī)定時間內(nèi)完成報損處理的商品數(shù)量÷總報損商品數(shù)量）×100%。報損處理及時率反映了超市報損管理工作的效率和執(zhí)行力，要將其納入相關(guān)部門的績效考核體系。供應(yīng)商退換貨率供應(yīng)商退換貨率是指因供應(yīng)商原因?qū)е碌膱髶p商品中，成功退換貨的商品金額占總報損商品金額的比例。供應(yīng)商退換貨率的計算公式為：供應(yīng)商退換貨率=（成功退換貨的商品金額÷因供應(yīng)商原因?qū)е碌膱髶p商品金額）×100%。供應(yīng)商退換貨率反映了采購部與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)的能力和效果，要將其納入采購部的績效考核體系?？己霜剳酮剟顚τ谠趫髶p管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，如報損率低于指標(biāo)要求、報損處理及時率高、供應(yīng)商退換貨率高的部門和個人，超市將給予一定的獎勵。獎勵方式包括物質(zhì)獎勵、榮譽獎勵等。懲罰對于在報