融資償還管理辦法一、總則（一）目的為加強公司融資償還管理，規(guī)范融資行為，防范融資風險，確保公司資金鏈的穩(wěn)定和正常運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及的各類融資業(yè)務(wù)及其償還管理。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及相關(guān)行業(yè)標準。2.安全性原則：優(yōu)先保障融資資金的安全，合理安排融資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，確保按時足額償還融資本息。3.效益性原則：在控制融資風險的前提下，優(yōu)化融資成本，提高資金使用效益，為公司創(chuàng)造價值。4.計劃性原則：融資業(yè)務(wù)應(yīng)納入公司年度資金計劃，統(tǒng)籌規(guī)劃，有序安排。二、融資業(yè)務(wù)管理（一）融資渠道與方式1.公司可采用的融資渠道包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、融資租賃、商業(yè)信用等。2.根據(jù)公司實際情況和融資需求，選擇合適的融資方式，確保融資渠道多元化，降低融資風險。（二）融資申請與審批1.各部門、子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出融資申請，填寫《融資申請表》，詳細說明融資用途、金額、期限、還款來源等信息。2.融資申請應(yīng)經(jīng)部門負責人、財務(wù)負責人審核后，提交公司管理層審批。重大融資項目需經(jīng)董事會審議通過。3.審批通過后的融資申請，由財務(wù)部門負責組織實施。（三）融資合同管理1.財務(wù)部門應(yīng)與融資機構(gòu)簽訂詳細、規(guī)范的融資合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.融資合同應(yīng)包括融資金額、期限、利率、還款方式、違約責任等重要條款，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。3.融資合同簽訂后，財務(wù)部門應(yīng)妥善保管合同原件，并建立合同臺賬，記錄合同執(zhí)行情況。三、融資償還計劃管理（一）還款資金來源分析1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營狀況、財務(wù)預(yù)算和資金流量預(yù)測，對每筆融資的還款資金來源進行深入分析。2.還款資金來源主要包括公司經(jīng)營收入、投資收益、資產(chǎn)處置收入、新增融資等。確保還款資金來源穩(wěn)定可靠，具有足夠的償債能力。（二）還款計劃制定1.財務(wù)部門根據(jù)融資合同約定和還款資金來源分析結(jié)果，制定詳細的融資償還計劃。2.融資償還計劃應(yīng)明確還款時間、金額、資金來源等信息，并經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。3.對于分期還款的融資業(yè)務(wù)，應(yīng)合理安排每期還款金額，避免集中還款對公司資金造成過大壓力。（三）還款計劃調(diào)整1.如因公司經(jīng)營狀況變化、市場環(huán)境波動等原因，導(dǎo)致原還款計劃無法按時執(zhí)行，相關(guān)部門應(yīng)及時提出還款計劃調(diào)整申請。2.還款計劃調(diào)整申請應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門審核、公司管理層審批后實施。調(diào)整后的還款計劃應(yīng)確保融資機構(gòu)的合法權(quán)益，同時兼顧公司自身資金狀況。四、融資償還操作流程（一）還款準備1.財務(wù)部門應(yīng)在還款日前[X]個工作日，對還款資金進行歸集和準備，確保資金足額到位。2.核對融資合同條款，確認還款金額、還款方式、還款賬號等信息準確無誤。（二）還款申請與審批1.還款日前[X]個工作日，財務(wù)部門填寫《融資還款申請表》，提交公司管理層審批。2.審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)還款計劃進行還款操作。（三）還款操作1.財務(wù)部門按照融資合同約定的還款方式，通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等方式將還款資金足額劃付至融資機構(gòu)指定賬戶。2.還款完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時取得還款憑證，并進行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準確。（四）還款記錄與跟蹤1.建立融資還款臺賬，詳細記錄每筆融資的還款日期、金額、還款方式等信息。2.定期跟蹤融資機構(gòu)對還款的確認情況，如有異常及時與融資機構(gòu)溝通協(xié)調(diào)解決。五、融資風險監(jiān)控與預(yù)警（一）風險監(jiān)控指標1.設(shè)定融資風險監(jiān)控指標，如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等，定期對公司融資風險狀況進行評估。2.關(guān)注融資機構(gòu)的信用評級變化、市場利率波動等外部因素，及時評估對公司融資成本和償還能力的影響。（二）風險預(yù)警機制1.當融資風險監(jiān)控指標出現(xiàn)異?；蚪咏L險警戒線時，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出風險預(yù)警信號。2.風險預(yù)警信號分為紅色預(yù)警（高風險）、橙色預(yù)警（中風險）、黃色預(yù)警（低風險）三級，分別采取不同的應(yīng)對措施。（三）風險應(yīng)對措施1.針對不同級別的風險預(yù)警信號，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，如調(diào)整融資策略、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、增加還款資金儲備、與融資機構(gòu)協(xié)商展期或調(diào)整還款計劃等。2.對于紅色預(yù)警信號，公司應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取緊急措施，確保公司融資安全。六、信息披露與溝通（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露融資業(yè)務(wù)及其償還情況等信息，確保信息公開透明。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)真實、準確、完整，不得隱瞞或誤導(dǎo)投資者。（二）內(nèi)部溝通1.建立健全內(nèi)部溝通機制，加強財務(wù)部門與各部門、子公司之間的信息交流與協(xié)作。2.財務(wù)部門應(yīng)及時向公司管理層匯報融資償還管理情況，遇重大問題應(yīng)隨時報告。（三）與融資機構(gòu)溝通1.保持與融資機構(gòu)的密切溝通，定期向融資機構(gòu)通報公司經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和還款計劃執(zhí)行情況。2.積極配合融資機構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，及時解答融資機構(gòu)的疑問，維護良好的合作關(guān)系。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對融資償還管理情況進行監(jiān)督檢查，確保各項制度和流程的執(zhí)行到位。2.檢查內(nèi)容包括融資申請審批、融資合同管理、還款計劃執(zhí)行、風險監(jiān)控等方面。（二）考核評價1.建立融資償還管理考核評價機制，對各部門、子公司的融資償還管理工作進行量化考核。2.考核指標包括融資成本控制、還款計劃執(zhí)行率、融資風險防控等方面，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。（三）責任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致融資風險發(fā)生或造成公司損失的部門和個人，將依法依規(guī)追究責任。2.責任追究方式包括但不限于責令改正、通報批評、經(jīng)濟處罰