購(gòu)買產(chǎn)品管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司購(gòu)買產(chǎn)品的行為，加強(qiáng)對(duì)購(gòu)買產(chǎn)品的管理，確保所購(gòu)產(chǎn)品符合公司需求，保障公司利益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及產(chǎn)品購(gòu)買的部門和人員，包括但不限于采購(gòu)部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門等。所涉及的產(chǎn)品涵蓋各類原材料、設(shè)備、辦公用品、服務(wù)等。（三）基本原則1.合法性原則：購(gòu)買產(chǎn)品的行為必須遵守國(guó)家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保交易活動(dòng)合法合規(guī)。2.效益性原則：在滿足公司業(yè)務(wù)需求的前提下，追求購(gòu)買產(chǎn)品的性價(jià)比最大化，降低采購(gòu)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。3.公正性原則：采購(gòu)過程應(yīng)公開、公平、公正，杜絕不正當(dāng)交易行為，維護(hù)公司良好形象。4.職責(zé)明確原則：明確各部門在購(gòu)買產(chǎn)品過程中的職責(zé)，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的工作推諉和效率低下。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.負(fù)責(zé)制定采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)公司需求和庫(kù)存情況，合理安排采購(gòu)時(shí)間和數(shù)量。2.尋找、篩選合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行定期評(píng)估和管理。3.組織采購(gòu)談判，簽訂采購(gòu)合同，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。4.跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過程中的問題，保證產(chǎn)品按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。（二）使用部門1.根據(jù)本部門業(yè)務(wù)需求，提出準(zhǔn)確、詳細(xì)的產(chǎn)品需求申請(qǐng)，包括產(chǎn)品規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求等。2.參與采購(gòu)過程中的技術(shù)交流和質(zhì)量檢驗(yàn)等工作，提供專業(yè)意見和建議，確保所購(gòu)產(chǎn)品符合實(shí)際使用需求。3.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品存在質(zhì)量問題或與合同約定不符，及時(shí)通知采購(gòu)部門處理。（三）財(cái)務(wù)部門1.審核采購(gòu)預(yù)算，確保采購(gòu)資金的合理安排和使用。2.參與采購(gòu)合同的審核，重點(diǎn)審查合同中的付款條款和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)款項(xiàng)的支付審核和結(jié)算工作，嚴(yán)格按照合同約定和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行付款流程。（四）質(zhì)量控制部門1.制定產(chǎn)品質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程，對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和監(jiān)督。2.參與供應(yīng)商的評(píng)估和選擇，提供質(zhì)量方面的專業(yè)意見，確保所購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量符合公司要求。3.對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量問題進(jìn)行調(diào)查和分析，提出處理建議，防止不合格產(chǎn)品流入公司。三、購(gòu)買流程（一）需求申請(qǐng)1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，填寫《產(chǎn)品需求申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明所需產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交給采購(gòu)部門。2.對(duì)于緊急需求的產(chǎn)品，使用部門應(yīng)在申請(qǐng)表中注明緊急程度，并提前與采購(gòu)部門溝通協(xié)調(diào)。（二）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門收到《產(chǎn)品需求申請(qǐng)表》后，結(jié)合公司庫(kù)存情況、采購(gòu)周期等因素，制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)預(yù)算等內(nèi)容。2.采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。如采購(gòu)預(yù)算超出公司規(guī)定范圍，需提交詳細(xì)的預(yù)算調(diào)整報(bào)告，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后方可執(zhí)行。（三）供應(yīng)商選擇與評(píng)估1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，通過多種渠道尋找潛在供應(yīng)商，如網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等。2.對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選，審查其營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、資質(zhì)證書等相關(guān)證件，了解其生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面的情況，確定入圍供應(yīng)商名單。3.采購(gòu)部門組織相關(guān)人員對(duì)入圍供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)環(huán)境、質(zhì)量管理體系、技術(shù)研發(fā)能力、財(cái)務(wù)狀況、信譽(yù)口碑等。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，建立供應(yīng)商檔案，并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理。4.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，評(píng)估指標(biāo)包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等。對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)和優(yōu)先合作機(jī)會(huì)；對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商，及時(shí)進(jìn)行整改或淘汰。（四）采購(gòu)談判與合同簽訂1.采購(gòu)部門與選定的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)談判，就產(chǎn)品價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、付款方式、售后服務(wù)等條款進(jìn)行協(xié)商，爭(zhēng)取達(dá)成雙方都能接受的合作條件。2.談判過程中，采購(gòu)人員應(yīng)充分了解市場(chǎng)行情和供應(yīng)商情況，掌握談判技巧，維護(hù)公司利益。談判結(jié)果應(yīng)形成書面記錄，并經(jīng)雙方簽字確認(rèn)。3.根據(jù)談判結(jié)果，起草采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、交貨地點(diǎn)、付款方式、售后服務(wù)等條款。合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)要求，表述清晰、準(zhǔn)確、完整。4.采購(gòu)合同經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司法律部門進(jìn)行合法性審查。法律部門對(duì)合同條款進(jìn)行審核，提出修改意見，確保合同合法有效。審核通過后的合同，由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽字蓋章，并加蓋公司公章。（五）采購(gòu)訂單下達(dá)1.采購(gòu)部門根據(jù)簽訂的采購(gòu)合同，下達(dá)采購(gòu)訂單給供應(yīng)商。采購(gòu)訂單應(yīng)明確訂單編號(hào)、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)等信息，并要求供應(yīng)商簽字確認(rèn)。2.采購(gòu)訂單下達(dá)后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持密切溝通，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量生產(chǎn)和交付產(chǎn)品。如遇特殊情況需要變更訂單內(nèi)容，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。（六）產(chǎn)品驗(yàn)收1.產(chǎn)品到貨前，采購(gòu)部門應(yīng)提前通知使用部門和質(zhì)量控制部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。2.產(chǎn)品到貨時(shí)，質(zhì)量控制部門按照既定的質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)內(nèi)容包括產(chǎn)品的外觀、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量證明文件等。如發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品存在質(zhì)量問題或與合同約定不符，質(zhì)量控制部門應(yīng)及時(shí)出具檢驗(yàn)報(bào)告，并通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。3.使用部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品的實(shí)際使用性能進(jìn)行驗(yàn)收，如產(chǎn)品的功能、適用性等。使用部門在驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)反饋給采購(gòu)部門，采購(gòu)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)供應(yīng)商進(jìn)行處理。4.驗(yàn)收合格的產(chǎn)品，由使用部門在《產(chǎn)品驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的產(chǎn)品，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商退換貨、補(bǔ)貨或索賠等事宜，確保公司利益不受損失。（七）付款結(jié)算1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)合同和《產(chǎn)品驗(yàn)收單》，審核采購(gòu)款項(xiàng)的支付申請(qǐng)。審核內(nèi)容包括合同條款、驗(yàn)收情況、發(fā)票信息等。如審核無誤，按照公司財(cái)務(wù)制度辦理付款手續(xù)。2.采購(gòu)款項(xiàng)的支付方式應(yīng)符合合同約定和公司財(cái)務(wù)規(guī)定。一般情況下，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行支付，避免現(xiàn)金交易。對(duì)于貨到付款的采購(gòu)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到供應(yīng)商提供的合法有效的發(fā)票和驗(yàn)收合格證明后，及時(shí)辦理付款手續(xù)；對(duì)于預(yù)付款項(xiàng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款比例和時(shí)間進(jìn)行支付，并跟蹤供應(yīng)商的供貨情況。3.財(cái)務(wù)部門在完成付款結(jié)算后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄采購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，定期與采購(gòu)部門核對(duì)采購(gòu)訂單執(zhí)行情況和付款情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)溝通解決。四、采購(gòu)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，結(jié)合歷史采購(gòu)數(shù)據(jù)和市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)，編制年度采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確各類產(chǎn)品的采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)金額、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并分解到季度和月度。2.采購(gòu)預(yù)算編制過程中，應(yīng)充分考慮公司的資金狀況和成本控制要求，確保預(yù)算的合理性和可行性。同時(shí)，采購(gòu)部門應(yīng)與財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，共同審核采購(gòu)預(yù)算，避免預(yù)算編制與公司整體預(yù)算脫節(jié)。3.年度采購(gòu)預(yù)算經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司董事會(huì)審批。審批通過后的采購(gòu)預(yù)算作為公司年度采購(gòu)工作的指導(dǎo)依據(jù)，不得隨意調(diào)整。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)，不得超預(yù)算采購(gòu)。如因特殊原因需要調(diào)整采購(gòu)預(yù)算，應(yīng)提前填寫《采購(gòu)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和預(yù)計(jì)增加或減少的采購(gòu)金額等，并按照公司預(yù)算管理流程進(jìn)行審批。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)比實(shí)際采購(gòu)支出與預(yù)算金額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差。如發(fā)現(xiàn)超預(yù)算采購(gòu)情況，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門說明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行糾正。3.采購(gòu)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況，包括采購(gòu)任務(wù)完成情況、預(yù)算執(zhí)行偏差分析、采取的改進(jìn)措施等內(nèi)容。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題，應(yīng)及時(shí)提交專項(xiàng)報(bào)告，提出解決方案和建議。五、供應(yīng)商管理（一）供應(yīng)商準(zhǔn)入1.新供應(yīng)商申請(qǐng)合作時(shí)，應(yīng)向采購(gòu)部門提交《供應(yīng)商準(zhǔn)入申請(qǐng)表》，并提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、資質(zhì)證書、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、業(yè)績(jī)證明等相關(guān)資料。2.采購(gòu)部門對(duì)新供應(yīng)商提交的資料進(jìn)行初審，審核通過后組織相關(guān)人員對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察。實(shí)地考察內(nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)場(chǎng)所、設(shè)備設(shè)施、質(zhì)量管理體系、人員配備等方面的情況?？疾旖Y(jié)束后，形成考察報(bào)告，提出是否準(zhǔn)入的建議。3.對(duì)于符合準(zhǔn)入條件的供應(yīng)商，采購(gòu)部門將其納入供應(yīng)商檔案，并分配唯一的供應(yīng)商編碼。供應(yīng)商檔案應(yīng)詳細(xì)記錄供應(yīng)商的基本信息、資質(zhì)文件、考察報(bào)告、合作歷史、評(píng)估考核結(jié)果等內(nèi)容，以便于查詢和管理。（二）供應(yīng)商評(píng)估與考核1.采購(gòu)部門定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，評(píng)估周期一般為每年一次。評(píng)估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)、合同執(zhí)行情況等方面。2.采購(gòu)部門根據(jù)評(píng)估指標(biāo)，制定詳細(xì)的供應(yīng)商評(píng)估考核表，由采購(gòu)人員、使用部門人員、質(zhì)量控制部門人員等相關(guān)人員對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)分。評(píng)分結(jié)果作為供應(yīng)商評(píng)估考核的依據(jù)。3.根據(jù)供應(yīng)商評(píng)估考核結(jié)果，將供應(yīng)商分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。對(duì)于優(yōu)秀供應(yīng)商，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)和優(yōu)先合作機(jī)會(huì)，如增加采購(gòu)份額、延長(zhǎng)付款期限等；對(duì)于良好供應(yīng)商，繼續(xù)保持合作關(guān)系，加強(qiáng)溝通與管理；對(duì)于合格供應(yīng)商，要求其限期整改，如整改后仍不符合要求，予以淘汰；對(duì)于不合格供應(yīng)商，立即終止合作關(guān)系，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。（三）供應(yīng)商動(dòng)態(tài)管理1.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，及時(shí)更新供應(yīng)商檔案信息。如供應(yīng)商的基本信息發(fā)生變更、產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問題、交貨期延誤等情況，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)記錄，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。2.對(duì)于供應(yīng)商的重大變更事項(xiàng)，如企業(yè)名稱變更、法定代表人變更、生產(chǎn)地址變更、經(jīng)營(yíng)范圍變更等，采購(gòu)部門應(yīng)要求供應(yīng)商重新提交相關(guān)資料，進(jìn)行重新評(píng)估和審核，確保供應(yīng)商的合法性和穩(wěn)定性。3.采購(gòu)部門應(yīng)定期與供應(yīng)商進(jìn)行溝通交流，了解供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況、產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)展、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等信息，及時(shí)掌握供應(yīng)商的變化情況，為公司采購(gòu)決策提供參考依據(jù)。六、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)供應(yīng)短缺等因素導(dǎo)致采購(gòu)成本增加或無法按時(shí)采購(gòu)到所需產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)；質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)指采購(gòu)產(chǎn)品不符合質(zhì)量要求，影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)；供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)指供應(yīng)商破產(chǎn)、倒閉、違約等情況導(dǎo)致采購(gòu)合同無法履行的風(fēng)險(xiǎn)；合同風(fēng)險(xiǎn)指采購(gòu)合同條款不明確、不合理，導(dǎo)致公司利益受損的風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)指采購(gòu)行為違反法律法規(guī)，引發(fā)法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，及時(shí)掌握市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)和供應(yīng)情況，合理安排采購(gòu)時(shí)間和數(shù)量，采取套期保值、簽訂長(zhǎng)期合同等方式降低市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格選擇供應(yīng)商，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗(yàn)和監(jiān)督，要求供應(yīng)商提供質(zhì)量保證承諾和售后服務(wù)條款。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，必要時(shí)采取退換貨、索賠等措施。3.為防范供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和考核機(jī)制，選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的供應(yīng)商合作，并與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的日常管理和跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商的異常情況，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。4.針對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)加強(qiáng)采購(gòu)合同的審核和管理，確保合同條款明確、合理、合法。在簽訂合同前，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)合同條款進(jìn)行會(huì)審，征求法律部門等專業(yè)意見。合同執(zhí)行過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)協(xié)商解決。5.為降低法律風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高法律意識(shí)，確保采購(gòu)行為合法合規(guī)。在采購(gòu)過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，簽訂合法有效的采購(gòu)合同。如遇法律糾紛，及時(shí)咨詢公司法律部門或聘請(qǐng)專業(yè)律師進(jìn)行處理。七、監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查采購(gòu)流程的合規(guī)性、采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、采購(gòu)資金的使用情況等。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中，有權(quán)查閱采購(gòu)相關(guān)文件、資料，詢問相關(guān)人員，實(shí)地查看采購(gòu)產(chǎn)品等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.采購(gòu)部門及相關(guān)人員應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，如實(shí)提供審計(jì)所需的資料和信息，不得拒絕、阻礙審計(jì)人員的工作。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，接