緝私風險管理辦法總則目的與依據(jù)為了有效防范和應(yīng)對緝私工作中的各類風險，提高緝私工作的效率和質(zhì)量，保障國家稅收安全和社會經(jīng)濟秩序，依據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》《中華人民共和國海關(guān)行政處罰實施條例》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本單位緝私工作實際，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本單位在緝私工作中涉及的各類風險管理活動，包括風險識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控等環(huán)節(jié)?；驹瓌t1.合法性原則：緝私風險管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，確保各項工作依法進行。2.全面性原則：對緝私工作中的各類風險進行全面識別和評估，涵蓋走私行為的各個方面，包括貨物、物品、運輸工具、人員等。3.科學性原則：運用科學的方法和技術(shù)，對風險進行量化分析和評估，提高風險管理的準確性和有效性。4.動態(tài)性原則：根據(jù)緝私工作的實際情況和形勢變化，及時調(diào)整風險管理策略和措施，確保風險管理的適應(yīng)性和及時性。5.協(xié)同性原則：加強與其他部門和單位的協(xié)作配合，形成緝私工作的合力，共同應(yīng)對走私風險。組織與職責風險管理委員會本單位設(shè)立緝私風險管理委員會，作為緝私風險管理的決策機構(gòu)。風險管理委員會由單位主要領(lǐng)導擔任主任，分管領(lǐng)導擔任副主任，各相關(guān)部門負責人為成員。其主要職責包括：1.審定緝私風險管理的戰(zhàn)略、政策和制度；2.審議重大緝私風險事項和應(yīng)對方案；3.協(xié)調(diào)解決緝私風險管理工作中的重大問題；4.監(jiān)督和評估緝私風險管理工作的開展情況。風險管理部門設(shè)立專門的緝私風險管理部門，負責緝私風險管理的日常工作。其主要職責包括：1.制定緝私風險管理的具體實施細則和操作流程；2.組織開展緝私風險識別、評估和分析工作；3.提出緝私風險應(yīng)對措施和建議，并組織實施；4.建立和維護緝私風險信息管理系統(tǒng)，收集、整理和分析風險信息；5.對緝私風險管理工作進行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是緝私風險管理的具體執(zhí)行部門，負責在日常工作中落實風險管理措施。其主要職責包括：1.按照本辦法的要求，開展本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風險識別和評估工作；2.執(zhí)行風險管理部門提出的風險應(yīng)對措施，及時報告風險情況；3.配合風險管理部門開展相關(guān)工作，提供必要的信息和數(shù)據(jù)支持。風險識別風險識別的范圍1.貨物走私風險：包括偽報品名、數(shù)量、價格、原產(chǎn)地等，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃稅款；夾藏違禁物品、限制進出口貨物等。2.物品走私風險：主要指個人攜帶、郵寄超過規(guī)定數(shù)量或價值的物品進出境，逃避海關(guān)監(jiān)管。3.運輸工具走私風險：如利用運輸工具藏匿走私貨物，運輸工具未經(jīng)海關(guān)許可擅自裝卸貨物等。4.人員走私風險：包括走私團伙的組織策劃、報關(guān)人員的違規(guī)操作、海關(guān)內(nèi)部人員的失職瀆職等。風險識別的方法1.數(shù)據(jù)分析法：通過對海關(guān)監(jiān)管數(shù)據(jù)、企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)、物流信息等進行分析，發(fā)現(xiàn)異常情況和潛在風險。例如，分析企業(yè)的進出口貨物價格波動、貿(mào)易流向變化等。2.案例分析法：研究以往的走私案例，總結(jié)走私手法和規(guī)律，從中發(fā)現(xiàn)類似的風險點。3.現(xiàn)場檢查法：對貨物、物品、運輸工具等進行實地檢查，直接發(fā)現(xiàn)走私跡象。4.情報收集法：通過情報部門、執(zhí)法部門、企業(yè)舉報等渠道收集走私情報，識別潛在風險。風險信息的收集與整理風險管理部門應(yīng)建立健全風險信息收集機制，廣泛收集與緝私工作相關(guān)的各類信息，包括海關(guān)監(jiān)管數(shù)據(jù)、企業(yè)經(jīng)營信息、行業(yè)動態(tài)、情報線索等。對收集到的信息進行分類、整理和分析，建立風險信息數(shù)據(jù)庫，為風險評估提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。風險評估風險評估的指標體系建立科學合理的風險評估指標體系，綜合考慮風險發(fā)生的可能性、影響程度、危害后果等因素。具體指標包括：1.違法違規(guī)記錄：企業(yè)或個人的過往走私、違規(guī)記錄情況。2.貨物特征：貨物的種類、價值、原產(chǎn)地、敏感程度等。3.貿(mào)易方式：如一般貿(mào)易、加工貿(mào)易、保稅物流等貿(mào)易方式的風險差異。4.運輸工具狀況：運輸工具的類型、來源、使用情況等。5.人員背景：報關(guān)人員、企業(yè)負責人等的個人背景和信用狀況。風險評估的方法1.定性評估法：根據(jù)經(jīng)驗和專業(yè)判斷，對風險進行定性描述，如高風險、中風險、低風險等。2.定量評估法：運用數(shù)學模型和統(tǒng)計方法，對風險進行量化分析，計算風險得分和風險等級。風險等級的劃分根據(jù)風險評估結(jié)果，將緝私風險劃分為不同的等級，如一級風險（高風險）、二級風險（中風險）、三級風險（低風險）。不同等級的風險采取不同的應(yīng)對措施。風險應(yīng)對風險應(yīng)對策略根據(jù)風險評估結(jié)果和風險等級，采取相應(yīng)的風險應(yīng)對策略，主要包括：1.風險規(guī)避：對于高風險的走私行為，采取果斷措施予以制止，避免風險的發(fā)生。例如，對涉嫌走私的貨物、運輸工具等依法進行扣留、查封。2.風險降低：通過加強監(jiān)管、完善制度、提高執(zhí)法力度等措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。如加強對重點企業(yè)、重點貨物的監(jiān)管，加大對走私行為的打擊力度。3.風險轉(zhuǎn)移：將部分風險通過保險、擔保等方式轉(zhuǎn)移給其他方。例如，要求企業(yè)提供海關(guān)擔保，以降低海關(guān)監(jiān)管風險。4.風險接受：對于低風險的情況，在綜合考慮成本效益的基礎(chǔ)上，可以選擇接受風險，但仍需進行必要的監(jiān)控和管理。具體應(yīng)對措施1.加強監(jiān)管：增加對高風險貨物、運輸工具和企業(yè)的查驗比例和頻次，加強對重點口岸、監(jiān)管場所的監(jiān)管力度。2.情報經(jīng)營：加強情報收集和分析工作，建立情報共享機制，提高對走私活動的預警能力。3.執(zhí)法協(xié)作：加強與其他執(zhí)法部門的協(xié)作配合，形成打擊走私的合力。例如，與公安、邊防、稅務(wù)等部門聯(lián)合開展專項行動。4.企業(yè)管理：加強對進出口企業(yè)的管理，建立企業(yè)信用評價體系，對信用良好的企業(yè)給予便利措施，對信用不良的企業(yè)加強監(jiān)管。5.宣傳教育：通過宣傳教育活動，提高企業(yè)和公眾的法律意識和守法自覺性，營造良好的緝私工作氛圍。風險監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)容1.風險指標的變化情況：定期對風險評估指標進行監(jiān)測，觀察指標的變化趨勢，及時發(fā)現(xiàn)風險的動態(tài)變化。2.應(yīng)對措施的執(zhí)行情況：監(jiān)督各部門對風險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，確保措施得到有效落實。3.新出現(xiàn)的風險情況：關(guān)注行業(yè)動態(tài)、政策變化等因素，及時發(fā)現(xiàn)新出現(xiàn)的風險點。監(jiān)控方式1.定期報告制度：各業(yè)務(wù)部門定期向風險管理部門報告風險情況和應(yīng)對措施的執(zhí)行情況。2.現(xiàn)場檢查：風險管理部門定期對業(yè)務(wù)部門的工作進行現(xiàn)場檢查，核實風險情況和措施執(zhí)行情況。3.數(shù)據(jù)分析：利用風險信息管理系統(tǒng)對風險數(shù)據(jù)進行實時監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。監(jiān)控結(jié)果的處理對于監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，風險管理部門應(yīng)及時進行分析和評估，根據(jù)情況調(diào)整風險應(yīng)對措施。對于重大風險變化和異常情況，應(yīng)及時報告風險管理委員會，由其做出決策。風險溝通與交流內(nèi)部溝通建立健全內(nèi)部溝通機制，加強風險管理部門與各業(yè)務(wù)部門之間的信息交流和協(xié)作配合。定期召開風險管理工作會議，通報風險情況和工作進展，討論解決存在的問題。外部溝通1.與其他執(zhí)法部門的溝通：加強與公安、邊防、稅務(wù)等執(zhí)法部門的溝通協(xié)調(diào)，建立情報共享、聯(lián)合執(zhí)法等合作機制，共同打擊走私犯罪活動。2.與企業(yè)的溝通：加強與進出口企業(yè)的溝通交流，宣傳海關(guān)政策法規(guī)，了解企業(yè)需求和困難，引導企業(yè)守法經(jīng)營。風險管理的監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查風險管理部門應(yīng)定期對各部門的緝私風險管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括風險識別、評估、應(yīng)對措施的執(zhí)行情況等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意