米面庫(kù)存管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司米面庫(kù)存管理，確保米面庫(kù)存數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量良好、存儲(chǔ)安全，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及米面采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用及庫(kù)存盤點(diǎn)等相關(guān)環(huán)節(jié)的部門和人員。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則確保米面庫(kù)存數(shù)量的記錄與實(shí)際庫(kù)存一致，賬實(shí)相符。2.安全性原則保證米面存儲(chǔ)環(huán)境安全，防止米面受潮、霉變、蟲害等，確保米面質(zhì)量不受損。3.高效性原則優(yōu)化庫(kù)存管理流程，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，降低庫(kù)存成本。4.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范庫(kù)存管理行為。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和庫(kù)存狀況，制定合理的米面采購(gòu)計(jì)劃，確保米面供應(yīng)的及時(shí)性和穩(wěn)定性。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨期等條款。3.負(fù)責(zé)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)米面的驗(yàn)收入庫(kù)工作，嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)的米面進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量檢驗(yàn)，確保入庫(kù)米面符合要求。2.合理安排米面的存儲(chǔ)倉(cāng)位，分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于管理和盤點(diǎn)。3.定期檢查米面的存儲(chǔ)狀況，做好防潮、防蟲、防火、防盜等工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理并上報(bào)。4.負(fù)責(zé)庫(kù)存米面的發(fā)放工作，根據(jù)審批后的領(lǐng)料單準(zhǔn)確發(fā)放米面，做好發(fā)放記錄。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，提前向倉(cāng)儲(chǔ)部門提交米面領(lǐng)料申請(qǐng)，注明領(lǐng)料數(shù)量、用途等信息。2.合理使用米面，控制生產(chǎn)過(guò)程中的米面消耗，提高米面利用率。3.配合倉(cāng)儲(chǔ)部門做好庫(kù)存盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)生產(chǎn)數(shù)據(jù)和信息。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)米面采購(gòu)資金的審核與支付，確保資金使用合規(guī)。2.建立米面庫(kù)存財(cái)務(wù)賬目，定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)庫(kù)存數(shù)量和金額，進(jìn)行賬務(wù)處理。3.參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為庫(kù)存管理決策提供依據(jù)。（五）質(zhì)量控制部門1.制定米面質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收流程，對(duì)采購(gòu)入庫(kù)的米面進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保米面質(zhì)量符合要求。2.定期對(duì)庫(kù)存米面進(jìn)行質(zhì)量抽檢，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題及時(shí)通知相關(guān)部門處理。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門應(yīng)每月末根據(jù)公司下月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、銷售預(yù)測(cè)以及當(dāng)前米面庫(kù)存狀況，編制米面采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)米面的品種、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。2.在編制采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮米面的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、季節(jié)性供應(yīng)變化等因素，合理確定采購(gòu)數(shù)量和時(shí)間，避免庫(kù)存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評(píng)估和審核。選擇具有良好商業(yè)信譽(yù)、生產(chǎn)能力強(qiáng)、產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定、價(jià)格合理的供應(yīng)商作為合作對(duì)象。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨期、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，評(píng)估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面。對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改或終止合作。（三）采購(gòu)訂單執(zhí)行1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，訂單應(yīng)注明采購(gòu)米面的詳細(xì)信息，確保供應(yīng)商準(zhǔn)確理解采購(gòu)要求。2.跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，掌握米面的生產(chǎn)進(jìn)度、運(yùn)輸情況等。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商可能無(wú)法按時(shí)交貨或出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施解決，如調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃、要求供應(yīng)商整改或更換供應(yīng)商等。3.采購(gòu)到貨前，通知倉(cāng)儲(chǔ)部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。四、驗(yàn)收入庫(kù)管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉(cāng)儲(chǔ)部門在收到采購(gòu)部門的到貨通知后，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收工作，并準(zhǔn)備好驗(yàn)收所需的工具和場(chǎng)地。2.根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，明確驗(yàn)收內(nèi)容和驗(yàn)收方法，確保驗(yàn)收工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。（二）數(shù)量驗(yàn)收1.驗(yàn)收人員按照送貨單或采購(gòu)訂單核對(duì)米面的到貨數(shù)量，采用稱重、點(diǎn)數(shù)等方法進(jìn)行實(shí)際數(shù)量檢驗(yàn)。2.如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通核實(shí)，要求供應(yīng)商補(bǔ)足短缺數(shù)量或協(xié)商解決辦法。（三）質(zhì)量驗(yàn)收1.質(zhì)量控制部門按照既定的質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)米面進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)項(xiàng)目包括外觀、色澤、氣味、口感、水分含量、雜質(zhì)含量、營(yíng)養(yǎng)成分等。2.對(duì)于需要進(jìn)行實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)送樣檢測(cè)。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)立即通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，嚴(yán)禁不合格米面入庫(kù)。（四）入庫(kù)手續(xù)辦理1.驗(yàn)收合格的米面，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫入庫(kù)單，詳細(xì)記錄米面的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況、到貨日期、供應(yīng)商名稱等信息。入庫(kù)單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交倉(cāng)儲(chǔ)部門留存，一聯(lián)交采購(gòu)部門作為付款依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬。2.倉(cāng)儲(chǔ)人員根據(jù)入庫(kù)單將米面搬運(yùn)至指定倉(cāng)位存放，并做好標(biāo)識(shí)。標(biāo)識(shí)應(yīng)注明米面的品種、規(guī)格、入庫(kù)日期、保質(zhì)期等信息。五、存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)位規(guī)劃1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)米面的品種、規(guī)格、出入庫(kù)頻率等因素，合理規(guī)劃存儲(chǔ)倉(cāng)位，確保米面分類存放，便于管理和盤點(diǎn)。2.不同品種、規(guī)格的米面應(yīng)分開存放，并有明顯的標(biāo)識(shí)區(qū)分。同時(shí)，應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則安排倉(cāng)位，避免米面積壓過(guò)期。（二）存儲(chǔ)環(huán)境要求1.米面應(yīng)存放在干燥、通風(fēng)、防潮、防蟲、防火、防盜的倉(cāng)庫(kù)內(nèi)，倉(cāng)庫(kù)溫度應(yīng)保持在適宜范圍內(nèi)，避免溫度過(guò)高或過(guò)低對(duì)米面質(zhì)量造成影響。2.倉(cāng)庫(kù)地面應(yīng)平整、清潔，無(wú)積水、無(wú)雜物，防止米面受潮霉變。3.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的消防器材和防蟲、滅鼠設(shè)施，確保存儲(chǔ)環(huán)境安全。（三）庫(kù)存盤點(diǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)米面庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，不定期進(jìn)行抽盤。2.盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)時(shí)間等。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存米面的數(shù)量、質(zhì)量狀況，確保賬實(shí)相符。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，如實(shí)反映庫(kù)存盤點(diǎn)情況。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（四）庫(kù)存預(yù)警1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)米面的安全庫(kù)存、采購(gòu)周期、消耗速度等因素，設(shè)定庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)庫(kù)存數(shù)量接近或低于預(yù)警指標(biāo)時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.庫(kù)存預(yù)警信號(hào)可通過(guò)郵件、短信、內(nèi)部系統(tǒng)等方式發(fā)送給采購(gòu)部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)人員，提醒及時(shí)采取措施，如采購(gòu)補(bǔ)貨、調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃等，以確保米面庫(kù)存處于合理水平。六、發(fā)放管理（一）領(lǐng)料申請(qǐng)1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃需要領(lǐng)用米面時(shí)，應(yīng)提前填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)料米面的品種、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)領(lǐng)用日期等信息。領(lǐng)料單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給倉(cāng)儲(chǔ)部門。2.領(lǐng)料單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交倉(cāng)儲(chǔ)部門作為發(fā)貨依據(jù)，一聯(lián)交生產(chǎn)部門留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬。（二）發(fā)放審批1.倉(cāng)儲(chǔ)部門收到領(lǐng)料單后，應(yīng)審核領(lǐng)料單的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，審批手續(xù)是否齊全。如審核無(wú)誤，應(yīng)按照審批后的領(lǐng)料單發(fā)放米面。2.對(duì)于緊急領(lǐng)料情況，如因生產(chǎn)突發(fā)狀況急需米面，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)在確保手續(xù)完備的前提下，優(yōu)先安排發(fā)放，并及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。（三）發(fā)放操作1.倉(cāng)儲(chǔ)人員根據(jù)領(lǐng)料單的要求，準(zhǔn)確發(fā)放米面，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。發(fā)放過(guò)程中應(yīng)注意核對(duì)米面的品種、規(guī)格、數(shù)量，確保發(fā)放的米面與領(lǐng)料單一致。2.發(fā)放完畢后，倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬，記錄米面的發(fā)放日期、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。七、庫(kù)存核算與成本控制（一）庫(kù)存核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度，建立健全米面庫(kù)存財(cái)務(wù)賬目，對(duì)米面的采購(gòu)成本、入庫(kù)成本、發(fā)出成本等進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.庫(kù)存米面的成本核算方法應(yīng)保持一致，不得隨意變更。如因特殊原因需要變更成本核算方法，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。3.定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)庫(kù)存數(shù)量和金額，確保財(cái)務(wù)賬目與庫(kù)存實(shí)物相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整。（二）成本控制1.采購(gòu)部門應(yīng)通過(guò)合理選擇供應(yīng)商、優(yōu)化采購(gòu)批量、談判爭(zhēng)取優(yōu)惠價(jià)格等方式，降低米面采購(gòu)成本。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)加強(qiáng)庫(kù)存管理，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)，降低庫(kù)存持有成本。通過(guò)合理規(guī)劃倉(cāng)位、提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率等措施，提高庫(kù)存管理效率。3.生產(chǎn)部門應(yīng)合理使用米面，控制生產(chǎn)過(guò)程中的米面消耗，提高米面利用率，降低生產(chǎn)成本。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)米面庫(kù)存管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況、采購(gòu)流程的合規(guī)性、庫(kù)存賬目與實(shí)物的一致性、成本核算的準(zhǔn)確性等方面。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反庫(kù)存管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）日常檢