聯(lián)通調(diào)帳管理辦法總則目的本辦法旨在規(guī)范中國聯(lián)通（以下簡稱“聯(lián)通”）調(diào)帳管理工作，確保調(diào)帳操作的準(zhǔn)確性、及時性和合規(guī)性，保障公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性，維護(hù)公司及客戶的合法權(quán)益。適用范圍本辦法適用于聯(lián)通各級分公司及相關(guān)部門涉及的各類調(diào)帳業(yè)務(wù)，包括但不限于計(jì)費(fèi)調(diào)帳、賬務(wù)調(diào)整、費(fèi)用結(jié)算等?；驹瓌t1.合法性原則：調(diào)帳操作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)政策以及公司內(nèi)部規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保調(diào)帳數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，避免因調(diào)帳錯誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真和客戶糾紛。3.及時性原則：及時處理調(diào)帳業(yè)務(wù)，減少對公司運(yùn)營和客戶體驗(yàn)的影響。4.合規(guī)性原則：調(diào)帳流程和審批環(huán)節(jié)應(yīng)符合公司內(nèi)部控制要求，防止違規(guī)操作。調(diào)帳分類及流程計(jì)費(fèi)調(diào)帳1.計(jì)費(fèi)錯誤調(diào)帳因系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)錄入錯誤等原因?qū)е掠?jì)費(fèi)金額錯誤的，應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)并進(jìn)行調(diào)帳。發(fā)現(xiàn)計(jì)費(fèi)錯誤后，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《計(jì)費(fèi)錯誤調(diào)帳申請表》，詳細(xì)說明錯誤原因、涉及客戶號碼、原計(jì)費(fèi)金額、正確計(jì)費(fèi)金額等信息。申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至計(jì)費(fèi)中心。計(jì)費(fèi)中心進(jìn)行數(shù)據(jù)核實(shí)后，在規(guī)定時間內(nèi)完成調(diào)帳操作，并生成調(diào)帳記錄。2.優(yōu)惠政策導(dǎo)致的計(jì)費(fèi)調(diào)帳根據(jù)公司制定的優(yōu)惠政策，如套餐變更、促銷活動等，需要對客戶計(jì)費(fèi)進(jìn)行調(diào)整的，由市場部門負(fù)責(zé)發(fā)起。市場部門應(yīng)提供相關(guān)優(yōu)惠政策文件及客戶清單，填寫《優(yōu)惠政策計(jì)費(fèi)調(diào)帳申請表》，注明優(yōu)惠內(nèi)容、涉及客戶范圍、調(diào)帳金額等。申請表經(jīng)市場部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至計(jì)費(fèi)中心。計(jì)費(fèi)中心按照政策要求進(jìn)行計(jì)費(fèi)調(diào)整，并記錄調(diào)帳情況。賬務(wù)調(diào)整1.客戶賬務(wù)調(diào)整因客戶投訴、費(fèi)用爭議等原因需要對客戶賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整的，由客服部門負(fù)責(zé)受理?？头藛T接到客戶投訴后，應(yīng)詳細(xì)記錄客戶訴求和相關(guān)信息，填寫《客戶賬務(wù)調(diào)整申請表》。申請表經(jīng)客服部門負(fù)責(zé)人審核后，轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)核實(shí)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)核實(shí)結(jié)果，提出調(diào)帳建議，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并通知客服部門告知客戶調(diào)帳結(jié)果。2.內(nèi)部賬務(wù)調(diào)整由于公司內(nèi)部業(yè)務(wù)流程變更、財(cái)務(wù)核算需要等原因，對公司內(nèi)部賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整的，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門或財(cái)務(wù)部門發(fā)起。發(fā)起部門應(yīng)填寫《內(nèi)部賬務(wù)調(diào)整申請表》，說明調(diào)整原因、涉及科目、調(diào)整金額等。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，并確保調(diào)整后的賬務(wù)符合財(cái)務(wù)規(guī)范。費(fèi)用結(jié)算調(diào)帳1.與合作伙伴費(fèi)用結(jié)算調(diào)帳在與合作伙伴進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算過程中，如發(fā)現(xiàn)結(jié)算金額有誤、合作條款變更等情況，需要進(jìn)行調(diào)帳的，由合作管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。合作管理部門應(yīng)與合作伙伴溝通確認(rèn)調(diào)帳事項(xiàng)，填寫《費(fèi)用結(jié)算調(diào)帳申請表》，注明合作項(xiàng)目、原結(jié)算金額、調(diào)整原因及金額等。申請表經(jīng)合作管理部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門審核后進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算調(diào)帳，并與合作伙伴重新確認(rèn)結(jié)算結(jié)果。2.公司內(nèi)部費(fèi)用分?jǐn)傉{(diào)帳對于公司內(nèi)部不同部門之間的費(fèi)用分?jǐn)?，如共享資源費(fèi)用、共同項(xiàng)目成本等，需要進(jìn)行調(diào)帳的，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況進(jìn)行操作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定合理的費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則，定期進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算。如發(fā)現(xiàn)分?jǐn)偨Y(jié)果有誤，應(yīng)及時填寫《費(fèi)用分?jǐn)傉{(diào)帳申請表》，說明調(diào)整原因和金額。申請表經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后，進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)傉{(diào)帳，并確保各部門費(fèi)用核算準(zhǔn)確。調(diào)帳審批流程調(diào)帳申請?zhí)峤徽{(diào)帳業(yè)務(wù)發(fā)起部門應(yīng)按照規(guī)定填寫調(diào)帳申請表，詳細(xì)說明調(diào)帳原因、金額、涉及客戶或科目等信息，并提交至相關(guān)審核環(huán)節(jié)。部門審核1.申請表首先提交至業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)調(diào)帳事項(xiàng)的真實(shí)性和必要性，確保調(diào)帳操作符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況。2.經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，申請表流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對調(diào)帳金額的準(zhǔn)確性、賬務(wù)處理的合規(guī)性進(jìn)行審核。分管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部門審核通過的調(diào)帳申請，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)政策等因素，對調(diào)帳申請進(jìn)行最終審批。特殊情況處理對于重大調(diào)帳事項(xiàng)或涉及金額較大的調(diào)帳業(yè)務(wù)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策審批。調(diào)帳記錄與檔案管理調(diào)帳記錄1.每次調(diào)帳操作完成后，相關(guān)部門應(yīng)及時記錄調(diào)帳的詳細(xì)信息，包括調(diào)帳日期、調(diào)帳原因、調(diào)帳金額、涉及客戶或科目、操作人員等。2.調(diào)帳記錄應(yīng)采用電子和紙質(zhì)雙重記錄方式，確保記錄的完整性和可追溯性。電子記錄應(yīng)存儲在公司指定的財(cái)務(wù)系統(tǒng)或數(shù)據(jù)庫中，紙質(zhì)記錄應(yīng)妥善歸檔保存。檔案管理1.調(diào)帳業(yè)務(wù)涉及的各類申請表、審批文件、相關(guān)證明材料等應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理歸檔。2.調(diào)帳檔案應(yīng)分類存放，便于查詢和查閱。檔案保管期限按照公司檔案管理要求執(zhí)行，確保調(diào)帳業(yè)務(wù)資料的長期保存。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對調(diào)帳管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查調(diào)帳流程的執(zhí)行情況、調(diào)帳記錄的準(zhǔn)確性和完整性、調(diào)帳審批的合規(guī)性等。2.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保調(diào)帳管理工作規(guī)范有序。財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門定期對調(diào)帳業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，核對調(diào)帳數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)報(bào)表的一致性，檢查調(diào)帳操作是否符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定?？蛻舴答伕櫩头块T應(yīng)及時跟蹤客戶對調(diào)帳結(jié)果的反饋，對于客戶提出的疑問或不滿，應(yīng)及時協(xié)調(diào)相關(guān)部門進(jìn)行處理，并將處理結(jié)果反饋給客戶。同時，對客戶反饋情況進(jìn)行分析總結(jié)，為調(diào)帳管理工作的改進(jìn)提供參考。責(zé)任追究違規(guī)調(diào)帳責(zé)任界定1.對于因故意或重大過失導(dǎo)致調(diào)帳錯誤、違規(guī)操作的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)調(diào)帳業(yè)務(wù)的具體情況，明確直接責(zé)任人和間接責(zé)任人。責(zé)任追究方式1.對于違規(guī)調(diào)帳責(zé)任人，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)調(diào)帳給公司或客戶造成經(jīng)濟(jì)損失的，