物流現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司物流現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司物流業(yè)務(wù)涉及的現(xiàn)金收支管理，包括但不限于物流運(yùn)費(fèi)收取、貨物裝卸費(fèi)支付、物流設(shè)備采購(gòu)及維修費(fèi)用支付等相關(guān)現(xiàn)金交易活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障現(xiàn)金的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或挪用。3.準(zhǔn)確性原則現(xiàn)金收支記錄要準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，做到賬實(shí)相符。4.效益性原則合理安排現(xiàn)金收支，提高資金使用效益，降低資金成本。二、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.物流運(yùn)費(fèi)收取物流業(yè)務(wù)部門應(yīng)在貨物交付后及時(shí)向客戶收取運(yùn)費(fèi)。收取運(yùn)費(fèi)時(shí)，必須向客戶開具合法有效的發(fā)票或收據(jù)。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金金額，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入公司指定銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。對(duì)于通過轉(zhuǎn)賬方式支付運(yùn)費(fèi)的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，確保款項(xiàng)到賬，并做好相關(guān)記錄。2.其他現(xiàn)金收入如貨物裝卸費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等其他現(xiàn)金收入，參照物流運(yùn)費(fèi)收取規(guī)定執(zhí)行。相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)、足額收取現(xiàn)金，并按規(guī)定辦理入賬手續(xù)。（二）現(xiàn)金支出管理1.支付審批物流現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批流程進(jìn)行。每筆現(xiàn)金支出必須填寫付款申請(qǐng)單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批。付款申請(qǐng)單應(yīng)依次經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理支付手續(xù)。2.支付方式選擇對(duì)于金額較大的現(xiàn)金支出，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，以確保資金安全。如因特殊情況需要支付現(xiàn)金，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并采取必要的安全防范措施。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)從公司庫(kù)存現(xiàn)金中支付，不得從收取的現(xiàn)金中直接支付（即不得坐支）。3.現(xiàn)金支付財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)單，安排專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金支付。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批金額支付，不得超支。支付現(xiàn)金時(shí)，必須取得對(duì)方開具的合法有效的發(fā)票或收據(jù)，并在付款后及時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”章。三、現(xiàn)金庫(kù)存管理（一）庫(kù)存限額設(shè)定1.根據(jù)公司物流業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，結(jié)合現(xiàn)金收支情況，合理設(shè)定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額一般按照不超過公司35天的日常零星現(xiàn)金支出核定。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）庫(kù)存現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金安全。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，不得將現(xiàn)金交由他人代管。現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.每日營(yíng)業(yè)終了，現(xiàn)金保管人員應(yīng)將當(dāng)日現(xiàn)金收支情況進(jìn)行匯總，編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，并與庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員監(jiān)盤。2.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤盈或盤虧，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目；屬于現(xiàn)金被盜、丟失或挪用等原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任，并及時(shí)采取措施挽回?fù)p失。四、現(xiàn)金核算與監(jiān)督（一）現(xiàn)金核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)物流現(xiàn)金收支進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的核算。設(shè)置現(xiàn)金日記賬，逐筆記錄現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，使用鋼筆或碳素筆書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。記賬時(shí)應(yīng)做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制現(xiàn)金流量表，反映公司物流現(xiàn)金的流入、流出及結(jié)余情況，為公司資金管理提供決策依據(jù)。（二）現(xiàn)金監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)物流現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否符合規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金是否安全，賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確等。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)于違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。五、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.公司涉及物流現(xiàn)金收支的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)等。票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、核銷等應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)管理，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購(gòu)買日期、領(lǐng)用情況、使用情況、核銷日期等信息。3.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)做到內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚、項(xiàng)目齊全、票物相符，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。4.已開具的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。票據(jù)保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。（二）印章管理1.公司物流現(xiàn)金管理涉及的印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章等。印章的刻制、啟用、保管、使用、更換、廢止等應(yīng)嚴(yán)格按照公司印章管理制度執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其指定人員保管，發(fā)票專用章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，法人章應(yīng)由法定代表人或其授權(quán)人員保管。印章保管人員不得將印章交由他人代管，不得擅自將印章帶出公司使用。3.使用印章時(shí)，應(yīng)填寫印章使用申請(qǐng)表，注明使用事由、金額、支付方式等信息，并按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，印章保管人員應(yīng)在指定位置加蓋印章，并做好登記記錄。4.印章保管人員應(yīng)定期對(duì)印章進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞、遺失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。六、應(yīng)急處理（一）突發(fā)事件應(yīng)急響應(yīng)1.公司應(yīng)制定物流現(xiàn)金管理突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，明確突發(fā)事件的應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.如發(fā)生現(xiàn)金被盜、丟失、火災(zāi)、自然災(zāi)害等突發(fā)事件，現(xiàn)金保管人員應(yīng)立即采取應(yīng)急措施，如保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)、報(bào)警、通知財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等，并及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。3.公司領(lǐng)導(dǎo)接到報(bào)告后，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，組織相關(guān)人員進(jìn)行應(yīng)急處置，確保公司財(cái)產(chǎn)安全，減少損失。（二）事后處理1.突發(fā)事件處理完畢后，公司應(yīng)及時(shí)對(duì)事件進(jìn)行調(diào)查，查明原因，分清責(zé)任。對(duì)于因人為原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)事件處理情況，及時(shí)調(diào)整賬務(wù)記錄，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善現(xiàn)金管理制度和安全防范措施，防止類似事件再次發(fā)生。七、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織物流現(xiàn)金管理相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括國(guó)家現(xiàn)金管理法律法規(guī)、公司現(xiàn)金管理制度、現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)操作流程、安全防范知識(shí)等。2.培訓(xùn)方式可采用集中授課、現(xiàn)場(chǎng)演示、案例分析等多種形式，確保培訓(xùn)效果。培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)培訓(xùn)人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為員工績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)之一。（二）宣傳1.公司應(yīng)通過內(nèi)部宣傳欄、公司網(wǎng)站、內(nèi)部刊物等多種渠道，宣傳現(xiàn)金管理的重要性和相關(guān)法律法規(guī)、制度規(guī)定，提高員工的現(xiàn)金管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。2.定期發(fā)布現(xiàn)