電子商承管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司電子商業(yè)承兌匯票（以下簡稱“電子商承”）的管理，規(guī)范電子商承業(yè)務(wù)操作流程，防范電子商承風(fēng)險，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在電子商承業(yè)務(wù)活動中的管理與操作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保電子商承業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則對電子商承業(yè)務(wù)全過程進(jìn)行風(fēng)險識別、評估和控制，有效防范各類風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全。3.審慎操作原則在辦理電子商承業(yè)務(wù)時，應(yīng)保持審慎態(tài)度，嚴(yán)格審核相關(guān)資料，確保業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確無誤。4.責(zé)任明確原則明確各部門、各崗位在電子商承業(yè)務(wù)中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、分工明確，避免出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。二、電子商承定義及相關(guān)規(guī)定（一）定義電子商承是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）相關(guān)規(guī)定1.電子商承的出票、承兌、背書、保證、提示付款和追索等業(yè)務(wù)，必須通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)辦理。2.電子商承的格式和要素應(yīng)符合《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。3.電子商承的票據(jù)權(quán)利自票據(jù)到期日起二年，持票人對出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起二年；見票即付的匯票，自出票日起二年。三、職責(zé)分工（一）財務(wù)部1.負(fù)責(zé)制定電子商承業(yè)務(wù)的財務(wù)管理制度和核算辦法。2.審核電子商承業(yè)務(wù)的財務(wù)收支，確保資金安全。3.負(fù)責(zé)電子商承業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理和財務(wù)報表編制。4.定期對電子商承業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。（二）風(fēng)險管理部1.負(fù)責(zé)制定電子商承業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評估指標(biāo)體系。2.對電子商承業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別、評估和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)險。3.提出風(fēng)險防控措施和建議，協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險處置。（三）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)電子商承業(yè)務(wù)的市場拓展和客戶營銷。2.審核電子商承業(yè)務(wù)的交易背景和客戶資質(zhì)，確保業(yè)務(wù)真實性和合法性。3.負(fù)責(zé)電子商承業(yè)務(wù)的具體操作，包括出票、承兌、背書、保證、提示付款和追索等。4.及時跟蹤電子商承業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的問題。（四）法務(wù)合規(guī)部1.負(fù)責(zé)審核電子商承業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)。2.對電子商承業(yè)務(wù)中的法律問題提供咨詢和建議，防范法律風(fēng)險。3.協(xié)助處理電子商承業(yè)務(wù)中的法律糾紛和訴訟案件。四、電子商承業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請1.業(yè)務(wù)部門與客戶達(dá)成電子商承業(yè)務(wù)合作意向后，客戶應(yīng)向業(yè)務(wù)部門提交電子商承業(yè)務(wù)申請書，明確業(yè)務(wù)種類、金額、期限、交易背景等信息。2.業(yè)務(wù)部門對客戶提交的申請書進(jìn)行初審，審核客戶資質(zhì)、交易背景等是否符合要求。初審?fù)ㄟ^后，將申請書提交至風(fēng)險管理部進(jìn)行風(fēng)險評估。（二）風(fēng)險評估1.風(fēng)險管理部根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的申請書，對電子商承業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估。評估內(nèi)容包括客戶信用狀況、交易對手風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.風(fēng)險管理部根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，出具風(fēng)險評估報告，提出風(fēng)險防控措施和建議。對于風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)，應(yīng)明確提出不予辦理的意見。（三）審批決策1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險管理部出具的風(fēng)險評估報告，將電子商承業(yè)務(wù)提交至公司管理層進(jìn)行審批決策。審批決策應(yīng)明確業(yè)務(wù)是否辦理、辦理金額、期限等具體內(nèi)容。2.公司管理層審批通過后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與客戶簽訂電子商承業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件。（四）出票與承兌1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)與客戶簽訂的合同、協(xié)議等法律文件，在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行出票操作。出票信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括出票人、收款人、付款人、金額、期限等。2.出票完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將電子商承交付給收款人，并告知收款人相關(guān)注意事項。3.付款人應(yīng)在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中對電子商承進(jìn)行承兌操作。承兌信息應(yīng)與出票信息一致，包括承兌人、承兌日期、到期日等。（五）背書轉(zhuǎn)讓1.收款人如需將電子商承背書轉(zhuǎn)讓給他人，應(yīng)在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行背書操作。背書信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括背書人、被背書人、背書日期等。2.背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)遵循真實、合法、有效原則，背書人應(yīng)確保其對電子商承享有合法的票據(jù)權(quán)利。（六）保證1.電子商承可以設(shè)定保證。保證人應(yīng)在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行保證操作，保證信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括保證人、被保證人、保證日期、保證金額等。2.保證應(yīng)遵循自愿、公平、誠信原則，保證人應(yīng)確保其具備相應(yīng)的保證能力。（七）提示付款1.電子商承到期前，持票人應(yīng)在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行提示付款操作。提示付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括提示付款人、提示付款日期等。2.付款人應(yīng)在收到提示付款信息后，及時進(jìn)行付款操作。付款人拒絕付款的，持票人可以行使追索權(quán)。（八）追索1.持票人行使追索權(quán)時，應(yīng)在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行追索操作。追索信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括追索人、被追索人、追索金額、追索日期等。2.被追索人應(yīng)在收到追索信息后，及時進(jìn)行清償操作。被追索人拒絕清償?shù)?，持票人可以通過法律途徑維護(hù)自身權(quán)益。五、電子商承風(fēng)險管理（一）信用風(fēng)險1.建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行定期評估和動態(tài)管理。2.加強(qiáng)對交易對手的盡職調(diào)查，了解其經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等信息。3.合理確定電子商承業(yè)務(wù)的授信額度，避免過度授信。（二）市場風(fēng)險1.密切關(guān)注市場動態(tài)，及時掌握電子商承市場價格波動情況。2.合理安排電子商承業(yè)務(wù)的期限和金額，避免因市場價格波動導(dǎo)致?lián)p失。3.建立市場風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警市場風(fēng)險。（三）操作風(fēng)險1.加強(qiáng)對電子商承業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和操作技能。2.規(guī)范電子商承業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和風(fēng)險防控措施。3.加強(qiáng)對電子商承業(yè)務(wù)系統(tǒng)的維護(hù)和管理，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。（四）法律風(fēng)險1.加強(qiáng)對電子商承業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.審核電子商承業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法有效。3.及時關(guān)注法律法規(guī)的變化，調(diào)整電子商承業(yè)務(wù)管理制度和操作流程。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對電子商承業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合規(guī)定，風(fēng)險防控措施是否有效執(zhí)行。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）風(fēng)險管理監(jiān)督1.風(fēng)險管理部應(yīng)定期對電子商承業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)測和評估，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)險。2.風(fēng)險管理部應(yīng)根據(jù)風(fēng)險監(jiān)測和評估結(jié)果，提出風(fēng)險防控措施和建議，并督促相關(guān)部門落實。（三）業(yè)務(wù)部門自查1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對本部門辦理的電子商承業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范，風(fēng)險防控措施是否落實到位。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)和整改自查中發(fā)現(xiàn)的問題，并將自查情況報告公司管理層。七、信息披露（一）信息披露內(nèi)容1.公司應(yīng)定期披露電子商承業(yè)務(wù)的開展情況，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)種類、風(fēng)險狀況等。2.公司應(yīng)披露電子商承業(yè)務(wù)的重大事項，如重大風(fēng)險事件、重大訴訟案件等。（二）信息披露方式1.公司應(yīng)在公司官網(wǎng)、年度報告等渠道披露電子商承業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。2.公司應(yīng)按照監(jiān)管要求，及時向監(jiān)管部門報送電子商承業(yè)務(wù)