現(xiàn)金管理辦法修訂一、總則1.目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特修訂本現(xiàn)金管理辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支管理活動(dòng)。3.基本原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，降低資金成本。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。結(jié)算起點(diǎn)為1000元。8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入管理公司各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金收入繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金收入必須開(kāi)具合法有效的收款憑證，并詳細(xì)記錄收款日期、金額、來(lái)源等信息。收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行，并將銀行回單交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)。2.現(xiàn)金支出管理嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，嚴(yán)禁超范圍使用現(xiàn)金?，F(xiàn)金支出必須經(jīng)過(guò)審批，審批流程應(yīng)明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任。支付現(xiàn)金時(shí)，必須取得合法有效的原始憑證，并由經(jīng)辦人員簽字、審核人員審核、審批人員批準(zhǔn)后，方可支付。對(duì)于大額現(xiàn)金支出，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部門(mén)，以便做好資金準(zhǔn)備。3.現(xiàn)金庫(kù)存限額管理公司根據(jù)實(shí)際情況，核定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額一般按照35天的日常零星開(kāi)支所需確定。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。四、現(xiàn)金收付憑證管理1.憑證種類現(xiàn)金收付憑證包括現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證和原始憑證。2.憑證填制要求憑證內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得弄虛作假。憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填制，字跡清晰，不得涂改。憑證上的簽字、蓋章應(yīng)齊全，符合規(guī)定。3.憑證審核要求財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專人對(duì)現(xiàn)金收付憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性。審核人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)憑證上的各項(xiàng)內(nèi)容，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與經(jīng)辦人員溝通，并要求其進(jìn)行更正或補(bǔ)充。審核無(wú)誤的憑證方可作為記賬依據(jù)。五、現(xiàn)金清查盤(pán)點(diǎn)1.清查盤(pán)點(diǎn)時(shí)間公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，至少每月一次。清查盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同審計(jì)部門(mén)共同進(jìn)行。2.清查盤(pán)點(diǎn)方法采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行逐一清點(diǎn)。核對(duì)現(xiàn)金日記賬與總賬的余額是否相符。檢查現(xiàn)金收付憑證是否齊全、合規(guī)。3.清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表。對(duì)于現(xiàn)金短缺，屬于應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠郑?jì)入其他應(yīng)收款；屬于無(wú)法查明原因的部分，計(jì)入管理費(fèi)用。對(duì)于現(xiàn)金溢余，屬于應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的部分，計(jì)入其他應(yīng)付款；屬于無(wú)法查明原因的部分，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。六、現(xiàn)金內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分工公司應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金出納崗位，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付和保管工作?，F(xiàn)金出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.授權(quán)審批制度建立健全現(xiàn)金支出授權(quán)審批制度，明確各級(jí)審批人員的審批權(quán)限和責(zé)任。現(xiàn)金支出必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)不得支付現(xiàn)金。審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序和權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。3.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。審計(jì)人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，以及現(xiàn)金內(nèi)部控制制度的有效性。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。七、違反現(xiàn)金管理規(guī)定的處理1.對(duì)于違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對(duì)于坐支現(xiàn)金、白條抵庫(kù)等行為，責(zé)令限期改正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告處分。3.對(duì)于挪用現(xiàn)