現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬管理辦法一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬管理，規(guī)范現(xiàn)金收支和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)操作，確保資金安全、準確、及時流轉(zhuǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工涉及的現(xiàn)金收支及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確?，F(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險。3.準確性原則：確保現(xiàn)金收支和轉(zhuǎn)賬信息準確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險。4.及時性原則：及時處理現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，避免延誤影響業(yè)務(wù)開展。二、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金使用范圍1.員工工資、津貼、獎金等個人薪酬支付。2.個人勞務(wù)報酬支付。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。（二）現(xiàn)金庫存限額1.公司根據(jù)日常現(xiàn)金支出需要，核定現(xiàn)金庫存限額。一般情況下，庫存限額為不超過3天的日常零星開支所需現(xiàn)金。2.庫存限額經(jīng)開戶銀行核定后，公司必須嚴格遵守，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。（三）現(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入管理公司各部門及員工收到現(xiàn)金時，應(yīng)于當日送存開戶銀行。如因特殊原因無法當日送存的，應(yīng)妥善保管，并在次日送存銀行。收取現(xiàn)金時，必須開具合法有效的收款憑證，并詳細注明收款日期、金額、來源等信息。嚴禁坐支現(xiàn)金，即不得用本單位的現(xiàn)金收入直接支付現(xiàn)金支出。2.現(xiàn)金支出管理支付現(xiàn)金時，必須由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金支出審批單，注明支出事由、金額、支付對象等信息，并按規(guī)定程序?qū)徟栏癜凑宅F(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，不得超范圍使用現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時，必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并經(jīng)審核無誤后才能支付?，F(xiàn)金支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票等方式進行，盡量減少現(xiàn)金直接支付的情況。如因特殊情況需要現(xiàn)金直接支付的，必須經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人批準。（四）現(xiàn)金盤點1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)人員和現(xiàn)金保管人員共同進行。2.現(xiàn)金盤點應(yīng)做到日清月結(jié)，每日下班前，現(xiàn)金保管人員應(yīng)將當日現(xiàn)金收支情況與現(xiàn)金日記賬進行核對，并編制現(xiàn)金盤點表。3.每月末，財務(wù)部門應(yīng)組織一次全面的現(xiàn)金盤點，編制現(xiàn)金盤點報告。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。三、轉(zhuǎn)賬管理（一）轉(zhuǎn)賬方式1.支票轉(zhuǎn)賬：包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，適用于同城范圍內(nèi)的款項支付。2.銀行匯票：適用于同城或異地結(jié)算，具有使用靈活、票隨人到、兌現(xiàn)性強等特點。3.商業(yè)匯票：包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的款項結(jié)算。4.匯兌：分為信匯和電匯，適用于異地之間的款項結(jié)算。5.委托收款：適用于同城或異地結(jié)算，由收款人委托銀行向付款人收取款項。6.托收承付：適用于異地之間的款項結(jié)算，根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。（二）轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同或業(yè)務(wù)需要，填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并按規(guī)定程序?qū)徟?.財務(wù)部門收到付款申請單后，對其進行審核，審核內(nèi)容包括付款申請的真實性、合法性、準確性等。如審核無誤，財務(wù)人員根據(jù)付款金額和付款方式，選擇合適的轉(zhuǎn)賬方式進行支付。3.對于支票轉(zhuǎn)賬，財務(wù)人員應(yīng)填寫支票，注明出票日期、收款人、金額、用途等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。支票填寫完畢后，應(yīng)進行登記，并將支票交付給經(jīng)辦人。4.對于銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付等轉(zhuǎn)賬方式，財務(wù)人員應(yīng)按照銀行規(guī)定的操作流程進行辦理，填寫相關(guān)憑證，提交銀行審核辦理。5.轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)辦理完畢后，財務(wù)人員應(yīng)及時登記銀行存款日記賬，并將相關(guān)憑證歸檔保存。（三）轉(zhuǎn)賬審批1.公司建立嚴格的轉(zhuǎn)賬審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.付款申請單應(yīng)按照以下流程進行審批：經(jīng)辦人填寫付款申請單，并簽字確認。部門負責(zé)人審核付款申請的合理性和必要性，簽字批準。財務(wù)負責(zé)人審核付款申請的財務(wù)合規(guī)性，簽字批準。公司總經(jīng)理根據(jù)審批權(quán)限進行最終審批，簽字批準。3.對于重大金額的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)提交公司董事會或股東會審議通過后，方可辦理。（四）轉(zhuǎn)賬記錄與核對1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的轉(zhuǎn)賬記錄臺賬，詳細記錄每一筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的日期、金額、收款單位、付款方式、用途等信息。2.每月末，財務(wù)部門應(yīng)將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)未達賬項，應(yīng)及時查明原因，并進行處理。四、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等。（二）票據(jù)購買與保管1.票據(jù)由財務(wù)部門統(tǒng)一購買，并指定專人負責(zé)保管。2.票據(jù)保管人員應(yīng)建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員、歸還日期等信息。3.票據(jù)應(yīng)存放在保險柜等安全設(shè)施內(nèi)，確保票據(jù)安全。（三）票據(jù)使用1.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改、偽造票據(jù)。2.開具票據(jù)時，應(yīng)做到內(nèi)容真實、字跡清晰、項目齊全、印章齊全，并按順序號連續(xù)開具。3.票據(jù)開具后，應(yīng)及時將存根聯(lián)、記賬聯(lián)等相關(guān)聯(lián)次妥善保管，以備查驗。（四）票據(jù)核銷1.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)。核銷時，票據(jù)保管人員應(yīng)核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的一致性，并在票據(jù)登記簿上進行登記。2.對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并將所有聯(lián)次妥善保管，定期銷毀。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準確性和安全性。審計內(nèi)容包括現(xiàn)金庫存限額執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支審批制度執(zhí)行情況、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況、票據(jù)管理情況等。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。自查內(nèi)容包括現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的核對情況、轉(zhuǎn)賬記錄臺賬的登記情況、票據(jù)管理情況等。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法