概算投資管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司概算投資管理，合理確定和有效控制投資規(guī)模，提高投資效益，確保公司各項(xiàng)工程建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目的概算投資管理活動(dòng)，包括項(xiàng)目的前期策劃、可行性研究、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、工程招標(biāo)、施工建設(shè)、竣工驗(yàn)收等全過程。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、政策方針以及行業(yè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，確保概算投資管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)的方法和手段進(jìn)行投資估算、概算編制、審查及控制，提高投資決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。3.合理性原則：根據(jù)項(xiàng)目的功能需求、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模等因素，合理確定投資額度，避免高估或低估。4.全過程控制原則：對(duì)項(xiàng)目建設(shè)全過程的投資進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決投資偏差問題，確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、管理職責(zé)（一）公司決策層1.負(fù)責(zé)審批公司重大項(xiàng)目的投資概算，對(duì)投資決策的科學(xué)性和合理性負(fù)責(zé)。2.監(jiān)督檢查公司概算投資管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決重大投資管理問題。（二）項(xiàng)目管理部門1.作為項(xiàng)目概算投資管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目的前期策劃、可行性研究報(bào)告編制等工作，提出項(xiàng)目投資估算。2.委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，審核設(shè)計(jì)文件，確保設(shè)計(jì)符合項(xiàng)目功能要求和投資控制目標(biāo)。3.負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目招標(biāo)工作，審核招標(biāo)文件中的投資條款，控制招標(biāo)價(jià)格。4.負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)過程中的投資控制，定期對(duì)項(xiàng)目投資情況進(jìn)行分析評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決投資偏差問題。5.組織項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，審核工程竣工結(jié)算，確保項(xiàng)目投資控制在概算范圍內(nèi)。（三）財(cái)務(wù)部門1.參與項(xiàng)目投資概算的編制和審核工作，提供財(cái)務(wù)方面的專業(yè)意見。2.負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的籌集、撥付和管理，監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況，確保資金安全。3.定期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為投資控制提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目概算投資管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查投資管理活動(dòng)的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過程中的重大變更、資金使用等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，提出審計(jì)意見和建議。（五）設(shè)計(jì)單位1.按照項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及相關(guān)要求，進(jìn)行初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，確保設(shè)計(jì)文件滿足項(xiàng)目功能需求和投資控制要求。2.配合項(xiàng)目管理部門進(jìn)行設(shè)計(jì)變更管理，對(duì)設(shè)計(jì)變更的必要性和經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)估，提供技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告。三、投資估算編制（一）編制依據(jù)1.國家及地方有關(guān)法律法規(guī)、政策文件、行業(yè)定額標(biāo)準(zhǔn)等。2.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目建議書及相關(guān)批復(fù)文件。3.類似項(xiàng)目的投資經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等。4.項(xiàng)目所在地的市場價(jià)格信息、工程地質(zhì)勘察報(bào)告等基礎(chǔ)資料。（二）編制方法1.參照行業(yè)通用的投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)進(jìn)行估算。2.采用單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法等進(jìn)行投資估算。3.對(duì)于設(shè)備購置費(fèi)用，根據(jù)市場詢價(jià)、廠家報(bào)價(jià)等確定設(shè)備價(jià)格，并考慮設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等。4.對(duì)于建筑安裝工程費(fèi)用，按照工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范，結(jié)合市場價(jià)格信息進(jìn)行估算。（三）編制要求1.投資估算應(yīng)全面、準(zhǔn)確地反映項(xiàng)目建設(shè)所需的全部費(fèi)用，不得漏項(xiàng)或重復(fù)計(jì)算。2.估算人員應(yīng)深入了解項(xiàng)目情況，收集充分的基礎(chǔ)資料，確保估算依據(jù)可靠。3.對(duì)投資估算中的主要指標(biāo)進(jìn)行分析說明，如建筑工程費(fèi)用占總投資的比例、設(shè)備購置費(fèi)用占總投資的比例等。四、概算編制（一）編制依據(jù)1.批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及投資估算。2.初步設(shè)計(jì)文件，包括設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)說明書、設(shè)備清單等。3.國家及地方有關(guān)概算編制的規(guī)定、定額標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。4.項(xiàng)目所在地的市場價(jià)格信息、工程建設(shè)其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。（二）編制內(nèi)容1.建筑工程概算：根據(jù)初步設(shè)計(jì)圖紙，按照建筑工程定額標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算建筑工程費(fèi)用，包括基礎(chǔ)工程、主體工程、裝飾裝修工程等。2.設(shè)備及安裝工程概算：依據(jù)設(shè)備清單和安裝工程定額，計(jì)算設(shè)備購置費(fèi)用、設(shè)備安裝工程費(fèi)用，包括工藝設(shè)備、電氣設(shè)備、給排水設(shè)備等的購置及安裝。3.工程建設(shè)其他費(fèi)用概算：按照國家及地方規(guī)定，計(jì)算土地征用及補(bǔ)償費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、招投標(biāo)費(fèi)等各項(xiàng)工程建設(shè)其他費(fèi)用。4.預(yù)備費(fèi)概算：包括基本預(yù)備費(fèi)和價(jià)差預(yù)備費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的一定比例計(jì)算，價(jià)差預(yù)備費(fèi)根據(jù)國家規(guī)定的計(jì)算方法和建設(shè)期價(jià)格變動(dòng)因素計(jì)算。（三）編制要求1.概算編制應(yīng)嚴(yán)格按照初步設(shè)計(jì)文件和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保概算內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。2.概算編制人員應(yīng)熟悉設(shè)計(jì)文件和概算編制規(guī)定，對(duì)概算中的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)計(jì)算和分析。3.對(duì)于設(shè)計(jì)變更可能引起的投資變化，應(yīng)在概算中預(yù)留一定的彈性空間，并進(jìn)行說明。五、概算審查（一）審查主體公司應(yīng)組織內(nèi)部相關(guān)部門及專業(yè)人員對(duì)項(xiàng)目概算進(jìn)行審查，必要時(shí)可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查。（二）審查內(nèi)容1.編制依據(jù)審查：檢查概算編制所依據(jù)的法律法規(guī)、定額標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)文件等是否合規(guī)、有效。2.編制內(nèi)容審查：建筑工程概算：審查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，套用定額是否合理，單價(jià)是否符合市場價(jià)格。設(shè)備及安裝工程概算：審查設(shè)備選型是否合理，設(shè)備價(jià)格是否真實(shí)，安裝費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確。工程建設(shè)其他費(fèi)用概算：審查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取是否符合規(guī)定，有無多計(jì)或少計(jì)的情況。預(yù)備費(fèi)概算：審查預(yù)備費(fèi)的計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率是否正確，價(jià)差預(yù)備費(fèi)的計(jì)算方法是否合理。3.投資合理性審查：分析項(xiàng)目概算投資是否與項(xiàng)目功能、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)相匹配，是否符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資計(jì)劃。（三）審查程序1.項(xiàng)目管理部門提交概算文件及相關(guān)資料。2.審查人員進(jìn)行資料收集、現(xiàn)場勘查、數(shù)據(jù)計(jì)算等審查工作。3.組織召開審查會(huì)議，審查人員發(fā)表審查意見，形成審查報(bào)告。4.項(xiàng)目管理部門根據(jù)審查意見對(duì)概算進(jìn)行修改完善，報(bào)公司決策層審批。六、投資計(jì)劃與資金管理（一）投資計(jì)劃編制1.根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目概算，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排，編制項(xiàng)目年度投資計(jì)劃。2.投資計(jì)劃應(yīng)明確項(xiàng)目各年度的投資額度、資金來源、資金用途等。3.投資計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司決策層審批后執(zhí)行，并作為項(xiàng)目資金籌集和使用的依據(jù)。（二）資金籌集1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目投資計(jì)劃，制定資金籌集方案，明確資金籌集渠道和方式。2.積極爭取國家政策支持、銀行貸款、企業(yè)自籌等多種資金來源，確保項(xiàng)目資金及時(shí)足額到位。3.對(duì)資金籌集過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，確保資金籌集安全、有效。（三）資金使用管理1.建立健全項(xiàng)目資金管理制度，嚴(yán)格資金審批流程，確保資金專款專用。2.按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和合同約定，及時(shí)撥付工程款項(xiàng)，加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督檢查。3.定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中的問題。七、設(shè)計(jì)變更管理（一）變更原則1.設(shè)計(jì)變更應(yīng)遵循必要性、合理性、經(jīng)濟(jì)性原則，確保變更后的設(shè)計(jì)方案不降低項(xiàng)目功能，且投資增加幅度合理。2.嚴(yán)禁通過設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、增加建設(shè)內(nèi)容。（二）變更程序1.提出變更申請(qǐng)：項(xiàng)目實(shí)施過程中，因技術(shù)、工藝、功能等原因需要變更設(shè)計(jì)的，由項(xiàng)目使用單位或施工單位提出變更申請(qǐng)，詳細(xì)說明變更理由、變更內(nèi)容及對(duì)投資的影響。2.變更評(píng)估：項(xiàng)目管理部門組織設(shè)計(jì)單位、造價(jià)咨詢單位等對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估，分析變更的必要性、可行性和經(jīng)濟(jì)性，提出變更方案和投資估算。3.變更審批：變更方案和投資估算經(jīng)項(xiàng)目管理部門審核后，報(bào)公司決策層審批。重大設(shè)計(jì)變更需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過。4.變更實(shí)施：設(shè)計(jì)變更經(jīng)批準(zhǔn)后，由設(shè)計(jì)單位出具變更設(shè)計(jì)文件，項(xiàng)目管理部門組織實(shí)施變更。（三）變更費(fèi)用控制1.設(shè)計(jì)變更引起的費(fèi)用增加，應(yīng)嚴(yán)格控制在批準(zhǔn)的概算范圍內(nèi)。如因變更導(dǎo)致投資增加超過概算一定比例的，應(yīng)重新進(jìn)行概算調(diào)整和審批。2.變更費(fèi)用的支付應(yīng)按照合同約定和公司資金管理規(guī)定執(zhí)行，確保資金支付合規(guī)、準(zhǔn)確。八、工程結(jié)算與竣工決算（一）工程結(jié)算1.工程竣工后，施工單位應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)定編制工程結(jié)算文件，報(bào)項(xiàng)目管理部門審核。2.項(xiàng)目管理部門組織造價(jià)咨詢單位對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括工程量計(jì)算、單價(jià)套用、費(fèi)用計(jì)取等。3.工程結(jié)算經(jīng)審核確認(rèn)后，作為支付工程價(jià)款的依據(jù)。（二）竣工決算1.項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)組織編制竣工決算報(bào)告。2.竣工決算報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目建設(shè)概況、投資完成情況、資金來源及使用情況、交付使用資產(chǎn)情況等內(nèi)容。3.竣工決算報(bào)告經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)后，報(bào)公司決策層審批?？⒐Q算作為考核項(xiàng)目投資效益、辦理資產(chǎn)交付手續(xù)的重要依據(jù)。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門定期對(duì)項(xiàng)目概算投資管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查投資管理活動(dòng)的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.項(xiàng)目管理部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)全過程投資管理的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。（二）考核評(píng)價(jià)1.制定項(xiàng)