基于ERP的H鑄造公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施和保障措施分析案例目錄TOC\o"1-3"\h\u6710基于ERP的H鑄造公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施和保障措施分析案例 ①添加【Excel應(yīng)用程序范圍】，此流程是從現(xiàn)有的EXCEL財(cái)務(wù)報(bào)表文件中讀取數(shù)據(jù)寫入到新建的杜邦財(cái)務(wù)分析表中。瀏覽新建“杜邦財(cái)務(wù)分析表.xlsx”，從本地打開此表，設(shè)計(jì)為如下結(jié)果，其結(jié)構(gòu)如圖5-13所示。圖5-13杜邦財(cái)務(wù)分析表創(chuàng)建兩個(gè)變量“str1”和“str2”，在“執(zhí)行”中添加【A←B賦值】活動(dòng)，把資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的路徑分別賦值給“str1”和“str2”，如圖5-14所示。圖5-14添加財(cái)務(wù)報(bào)表賦值活動(dòng)在【A←B賦值】活動(dòng)下方添加【寫入單元格】，修改【寫入單元格】的范圍參數(shù)為“B18”（銷售收入下的單元格），在其屬性的“值”中輸入“"="+str2+"C6"”（利潤表里銷售收入數(shù)據(jù)）,如圖5-15所示。圖5-15設(shè)置【寫入單元格】屬性同上方法添加其他16個(gè)【寫入單元格】，注意“范圍”和“值”分別對(duì)應(yīng)“杜邦財(cái)務(wù)分析表”和“財(cái)務(wù)報(bào)表”里的單元格位置來填寫，如表5-1所示。表5-1【寫入單元格】屬性對(duì)照表屬性設(shè)置對(duì)照表財(cái)務(wù)指標(biāo)范圍值財(cái)務(wù)費(fèi)用B27"="+str2+"C13"管理費(fèi)用B25"="+str2+"C12"銷售費(fèi)用B23"="+str2+"C8"營業(yè)成本B21"="+str2+"C7"營業(yè)收入A18"="+str2+"C6"全部成本C18"=B27+B25+B23+B21"投資收益E18"="+str2+"C15"所得稅G18"="+str2+"C21"凈利潤B14"=A18-C18+E18-G18"營業(yè)收入D14"="+str2+"C6"營業(yè)收入F14"="+str2+"C6"資產(chǎn)總額H14"="+str2+"C39"銷售凈利率C10"=B14/D14"總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率G10"=F14/H14"總資產(chǎn)凈利率D6"=C10*G10"權(quán)益乘數(shù)F6"=1/(1-("+str1+"G29"+"/C39))"凈資產(chǎn)收益率E2="D6*F6"添加第二個(gè)【Excel應(yīng)用程序范圍】，此流程是從“杜邦財(cái)務(wù)分析表.xlsx”中讀取財(cái)務(wù)指標(biāo)和同行業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)平均值進(jìn)行對(duì)比，分析其所代表的含義，此處使用IF語句判斷，其結(jié)果如圖5-16所示。圖5-16分析杜邦財(cái)務(wù)指標(biāo)活動(dòng)排列在“執(zhí)行”里再添加4個(gè)【讀取單元格】、4個(gè)【IF條件】，修改數(shù)據(jù)，所需數(shù)據(jù)見表5-2和5-3所示.表5-2數(shù)據(jù)一覽表數(shù)據(jù)一覽表財(cái)務(wù)指標(biāo)單元格結(jié)果（創(chuàng)建變量）ConditionTo銷售凈利率C10xsjllxsjll>0.2txt1資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率G10zczzlzczzl>0.185txt2總資產(chǎn)凈利率D6zzcjllzzcjll>0.0037txt3權(quán)益乘數(shù)F6qycsqycs>2.7txt4凈資產(chǎn)收益率E2jzcsyljzcsyl>0.01txt5表5-3賦值表賦值表ToThen“輸入VB表達(dá)式”Else“輸入VB表達(dá)式”txt1"1、我公司銷售凈利率是"+xsjll+vbCr+vbTab+"同行業(yè)的平均指標(biāo)是：0.02"+vbcr+vbTab+"指標(biāo)評(píng)價(jià)：我公司銷售凈利率低于同行業(yè)平均水平，公司盈利能力和管理水平較弱，經(jīng)營者既未能擴(kuò)大銷售提高銷售收入，又未能改進(jìn)經(jīng)營管理控制成本費(fèi)用，或者兩者兼而有之"txt2txt3txt4"4、我公司權(quán)益乘數(shù)為"+qycs+vbCr+vbTab+"同行業(yè)的平均指標(biāo)是：2.7"+vbCr+vbTab+"指標(biāo)評(píng)價(jià)：我公司權(quán)益乘數(shù)高于同行業(yè)平均水平，股東投入的資本在資產(chǎn)中所占比重小。公司負(fù)債程度高，債權(quán)人權(quán)益受保護(hù)的程度低。""4、我公司權(quán)益乘數(shù)為"+qycs+vbCr+vbTab+"同行業(yè)的平均指標(biāo)是：2.7"+vbCr+vbTab+"指標(biāo)評(píng)價(jià)：我公司權(quán)益乘數(shù)低于同行業(yè)平均水平，股東投入的資本在資產(chǎn)中所占比重大。公司負(fù)債程度低，債權(quán)人權(quán)益受保護(hù)的程度高。"txt5生成杜邦財(cái)務(wù)分析報(bào)告，添加【W(wǎng)ord應(yīng)用程序】如圖5-17所示。圖5-17生成word文件杜邦財(cái)務(wù)分析報(bào)告杜邦財(cái)務(wù)分析機(jī)器人執(zhí)行時(shí)間，如圖5-18所示，杜邦財(cái)務(wù)分析報(bào)告結(jié)果，如圖5-19所示。圖5-18杜邦財(cái)務(wù)分析機(jī)器人執(zhí)行時(shí)間圖5-19杜邦財(cái)務(wù)分析報(bào)告結(jié)果截圖四、杜邦分析流程自動(dòng)化總結(jié)本實(shí)例是基于H公司ERP實(shí)施基礎(chǔ)上進(jìn)行的，使用RPA應(yīng)用程序交互技術(shù)從ERP系統(tǒng)里獲取報(bào)表數(shù)據(jù)，再進(jìn)行Excel應(yīng)用程序自動(dòng)化設(shè)置杜邦分析財(cái)務(wù)指標(biāo)，讀取計(jì)算杜邦分析財(cái)務(wù)指標(biāo)，生成財(cái)務(wù)報(bào)告分析文檔，使用E-mail程序處理自動(dòng)化將生成的杜邦財(cái)務(wù)分析報(bào)告發(fā)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。H公司財(cái)務(wù)部完成杜邦分析財(cái)務(wù)報(bào)告?zhèn)鹘y(tǒng)的方式需要收集各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，再進(jìn)行計(jì)算分析，編制分析報(bào)告，這讓人手缺乏并忙于會(huì)計(jì)核算工作的財(cái)務(wù)部工作更難。杜邦分析工作也是業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化工作的一個(gè)方面，需要業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)工作的數(shù)據(jù)積累，H公司使用ERP系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)信息管理工作將業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)融合在一起，使用RPA技術(shù)進(jìn)行跨平臺(tái)數(shù)據(jù)的遷移轉(zhuǎn)換計(jì)算，從此實(shí)例運(yùn)行結(jié)果可以看出完成此項(xiàng)工作只需不到一分鐘的時(shí)間。使用ERP系統(tǒng)和RPA技術(shù)實(shí)現(xiàn)了部門協(xié)同和數(shù)據(jù)協(xié)同，具體效果為：①提高處理效率；②降低人工成本；③提升業(yè)務(wù)合規(guī)性：機(jī)器人全方位替代工人手工工作，采取統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，降低人工誤操作所造成的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。各部門協(xié)同辦公，財(cái)務(wù)部做好會(huì)計(jì)核算合規(guī)性、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，管理層更全面、及時(shí)地了解公司的運(yùn)營情況，使得H公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的、長遠(yuǎn)的、健康的發(fā)展。第三節(jié)H公司財(cái)務(wù)管理智能化實(shí)施保障措施一、組織保障火車跑得快，全憑車頭帶。財(cái)務(wù)管理智能化要想順利實(shí)施，首先必須得到公司領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和帶領(lǐng)。因此，H公司將成立以公司總經(jīng)理為組長的業(yè)財(cái)一體化工作小組，顯示了公司高層對(duì)財(cái)務(wù)信息管理工作的支持和決心。工作小組負(fù)責(zé)指導(dǎo)公司各職能部門實(shí)施業(yè)財(cái)一體化實(shí)施、過程輔導(dǎo)，制定統(tǒng)一的成本科目標(biāo)準(zhǔn)，制定公司各部門權(quán)力清單，規(guī)范各部門職責(zé)邊界，并對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行階段性評(píng)估和監(jiān)督管控。通過上述一系列組織保障措施，確保公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化工作能順利開展。二、制度保障管理精細(xì)化對(duì)公司現(xiàn)階段來說，是經(jīng)營管理的更高階段和要求，而內(nèi)容完善而執(zhí)行有力的制度能為財(cái)務(wù)信息化管理保駕護(hù)航。想要基于ERP的財(cái)務(wù)管理智能化全面實(shí)施，H公司將面臨流程和觀念理念的更新，必須要有制度保障。H公司需要指定精細(xì)的制度來保障實(shí)施。特別是標(biāo)準(zhǔn)化管理制度，通過全面梳理ERP系統(tǒng)中各模塊所涉及到的業(yè)務(wù)流，為員工提供操作指導(dǎo)。通過上述制度的保障，有助于財(cái)務(wù)管理智能化的真正落地，H公司的財(cái)務(wù)管理水平才有望得到有效提升。任何管理的成功都不是一蹴而就的，是漫長的管理積累和對(duì)科學(xué)管理原則的固守。在財(cái)務(wù)信息化管理過程中，固化管理經(jīng)驗(yàn)，形成公司全員都需遵守的公司若干“管理天條”，最重要的是高層堅(jiān)持原則，中層堅(jiān)持執(zhí)行，基層才會(huì)令行禁止。這樣既可有效限制公司高層決策的隨意性，也可以限制員工工作執(zhí)行的隨意性，從而在公司逐步形成規(guī)范化管理，從而保證新的財(cái)務(wù)信息化管理順利實(shí)施[18]。三、人員保障ERP系統(tǒng)的效率高低取決于操作者的理解和規(guī)范操作。H公司要通過ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化，首先，財(cái)務(wù)人員要對(duì)業(yè)務(wù)要有一定的了解，需要參與到業(yè)務(wù)工作當(dāng)中提高自己的業(yè)務(wù)理解能力，了解公司業(yè)務(wù)流程運(yùn)行的全貌。其次，業(yè)務(wù)人員需要具備較專業(yè)的信息技術(shù)，將技術(shù)與業(yè)務(wù)相結(jié)合。最后，培養(yǎng)一批具備較強(qiáng)學(xué)習(xí)能力、技術(shù)水平高和數(shù)據(jù)分析能力的人才，以保證財(cái)務(wù)管理智能化的有效進(jìn)行。四、加強(qiáng)溝通人對(duì)任何新生事物的認(rèn)識(shí)和接受都是需要一段時(shí)間和過程的，這是自然規(guī)律。從不接受到接受、從不理解到理解，財(cái)務(wù)信息化管理也是如此。為保障執(zhí)行通暢，溝通不可或缺，否則就不清楚彼此的想法，不理解各自的目標(biāo)，自然很難達(dá)到預(yù)期效果。因?yàn)楣締T工的個(gè)人背景不同，處于不同的崗位、立場(chǎng)，看法也會(huì)有差異。因此，在財(cái)務(wù)信息化管理實(shí)施前，公司非常有必要召開各種形式的座談會(huì)和交流會(huì)，對(duì)重要的內(nèi)容進(jìn)行深入細(xì)致的宣傳。耐心解答員工對(duì)財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)實(shí)施提出的問題，打消員工心中的各種顧慮。讓員工對(duì)財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)的各項(xiàng)內(nèi)容及具體舉措有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，才能接受并愿意落實(shí)，為財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)的順利實(shí)施奠定群眾基礎(chǔ)。公司特別要注重對(duì)員工合理訴求的反饋。公司人力資源部對(duì)員工所反映的財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)運(yùn)行過程中的意見建議，應(yīng)做到隨時(shí)收集、定期匯總，并提交公司信息化委員會(huì)進(jìn)行集體討論。對(duì)其中的合理、有益部分，應(yīng)及時(shí)制定相關(guān)措施進(jìn)行調(diào)整，確保財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)得以順利實(shí)施。同時(shí)，可對(duì)提出相關(guān)合理建議的員工給予適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)更多的員工能夠參與公司管理中來，增強(qiáng)員工對(duì)公司的歸屬感。通過對(duì)員工合理訴求的積極反饋，進(jìn)一步激發(fā)員工主動(dòng)性、積