校內資金管理辦法一、總則（一）目的為加強校內資金管理，規(guī)范資金收支行為，提高資金使用效益，保障學校各項事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結合學校實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學校各部門、各單位在教學、科研、行政管理等活動中涉及的資金管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則建立健全資金管理制度，規(guī)范資金審批流程、收支核算等各項工作。3.安全性原則保障資金安全，防范資金風險，確保資金的完整和有效使用。4.效益性原則合理配置資金資源，提高資金使用效益，促進學校事業(yè)發(fā)展。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門、各單位應根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，結合本部門實際情況，編制年度資金預算。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的科學性、合理性和準確性。3.預算編制內容應包括收入預算和支出預算，收入預算應根據(jù)學校收入來源情況進行預測，支出預算應按照不同項目和用途進行分類編制。（二）預算審批1.部門預算編制完成后，應報送學校財務部門進行審核。2.財務部門對預算的完整性、準確性、合理性進行審核，并提出修改意見。3.經(jīng)審核后的預算報學校預算管理委員會審議，通過后提交學校黨委會審定。（三）預算執(zhí)行1.學校各部門、各單位應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調整預算。2.如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行申報和審批。3.財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向學校領導匯報預算執(zhí)行情況。（四）預算調整1.預算調整應遵循必要性、可行性和合理性的原則。2.因政策變化、事業(yè)發(fā)展需要等原因確需調整預算的，應由相關部門提出申請，經(jīng)財務部門審核后報學校預算管理委員會審議，提交學校黨委會審定。3.預算調整方案應明確調整的項目、金額、原因及調整后的預算安排。三、收入管理（一）收入范圍學校收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。（二）收入確認1.財政撥款收入按照財政部門核定的預算和經(jīng)費申報進度確認。2.事業(yè)收入按照實際收到的款項或取得的收入權利確認。3.上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入按照實際收到的款項確認。（三）收入管理1.學校各部門、各單位應嚴格按照國家有關規(guī)定和學校財務制度組織收入，確保收入的合法、合規(guī)、足額。2.各項收入應及時足額上繳學校財務部門，不得截留、挪用。3.財務部門應加強對收入的核算和管理，建立健全收入臺賬，定期進行核對和清理。四、支出管理（一）支出范圍學校支出包括人員支出、公用支出、項目支出和其他支出等。（二）支出審批1.學校建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權限。2.各項支出應按照規(guī)定的審批流程進行審批，未經(jīng)審批不得支出。3.審批人應根據(jù)職責、權限和相應程序對支出進行審批，對不符合規(guī)定的支出不得審批。（三）支出標準1.學校制定各項支出標準，包括人員費用標準、公用經(jīng)費標準、業(yè)務招待費標準等。2.各部門、各單位應嚴格按照支出標準執(zhí)行，不得擅自提高或降低標準。（四）支出核算1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行支出核算，確保支出核算的準確性和規(guī)范性。2.各項支出應按照規(guī)定的會計科目進行核算，不得混淆科目。（五）支出監(jiān)督1.學校審計部門應加強對支出的審計監(jiān)督，定期對學校支出情況進行審計檢查。2.財務部門應加強對支出的日常監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。五、資金結算管理（一）結算方式學校資金結算方式主要包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。（二）結算流程1.各部門、各單位辦理資金結算時，應按照規(guī)定填寫結算憑證，并提供相關證明材料。2.財務部門對結算憑證和證明材料進行審核，審核無誤后辦理資金結算。3.結算完成后，財務部門應及時進行賬務處理，并將結算憑證和相關資料歸檔保存。（三）結算紀律1.學校各部門、各單位應嚴格遵守結算紀律，不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票等。2.不得套取銀行信用，不得出租、出借銀行賬戶。六、資金內部控制（一）崗位設置學校應建立健全資金內部控制制度，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。資金管理崗位應包括預算管理、收入管理、支出管理、資金結算、票據(jù)管理等。（二）職責分工1.預算管理崗位負責學校預算的編制、審核、執(zhí)行和調整等工作。2.收入管理崗位負責學校各項收入的核算、管理和上繳等工作。3.支出管理崗位負責學校各項支出的審批、核算和監(jiān)督等工作。4.資金結算崗位負責學校資金的結算、賬務處理和資金安全等工作。5.票據(jù)管理崗位負責學校票據(jù)的購買、保管、使用和核銷等工作。（三）內部控制措施1.建立健全資金審批制度，明確審批流程和審批權限。2.加強對資金收支的核算和管理，定期進行賬務核對和清查。3.加強對票據(jù)的管理，建立票據(jù)登記制度，確保票據(jù)的安全和完整。4.加強對資金安全的管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。七、財務票據(jù)管理（一）票據(jù)種類學校財務票據(jù)主要包括財政票據(jù)、稅務發(fā)票和內部結算憑證等。（二）票據(jù)購買1.學校財務部門應按照規(guī)定到財政部門或稅務部門購買財務票據(jù)。2.購買票據(jù)時，應填寫票據(jù)購買申請表，并提供相關證明材料。3.財務部門對票據(jù)購買申請表和證明材料進行審核，審核無誤后辦理票據(jù)購買手續(xù)。（三）票據(jù)保管1.學校應設立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的保管設備。2.財務票據(jù)應按照種類、號碼順序存放，確保票據(jù)的安全和完整。3.票據(jù)保管人員應定期對票據(jù)進行盤點，核對票據(jù)的數(shù)量和號碼。（四）票據(jù)使用1.學校各部門、各單位應按照規(guī)定使用財務票據(jù)，不得轉借、轉讓、代開票據(jù)。2.票據(jù)使用人員應按照票據(jù)使用說明填寫票據(jù)，確保票據(jù)內容真實、完整、準確。3.票據(jù)使用后，應及時將票據(jù)存根聯(lián)和相關資料交回財務部門。（五）票據(jù)核銷1.財務部門應定期對票據(jù)進行核銷，確保票據(jù)的使用符合規(guī)定。2.票據(jù)核銷時，應核對票據(jù)的存根聯(lián)和相關資料，確保票據(jù)的開具金額與實際收入相符。3.核銷后的票據(jù)應按照規(guī)定進行歸檔保存。八、財務監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.學校審計部門應定期對學校資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、預算執(zhí)行情況、收支核算情況等。2.財務部門應加強對自身資金管理工作的監(jiān)督檢查，定期進行內部審計和自查自糾。（二）外部監(jiān)督1.學校應接受財政、審計、稅務等部