報(bào)款收繳管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司報(bào)款收繳管理，規(guī)范報(bào)款收繳流程，確保公司資金及時(shí)、足額回籠，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及報(bào)款收繳的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、服務(wù)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目合作等產(chǎn)生的報(bào)款。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：報(bào)款收繳工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.及時(shí)準(zhǔn)確原則：業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提交報(bào)款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確核算報(bào)款金額，確保報(bào)款收繳工作高效、準(zhǔn)確。3.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)對(duì)報(bào)款收繳過程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。4.責(zé)任明確原則：明確各部門在報(bào)款收繳工作中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)商報(bào)款事宜，明確報(bào)款金額、支付方式、支付時(shí)間等條款，并簽訂相關(guān)合同或協(xié)議。2.及時(shí)收集客戶反饋的報(bào)款信息，如發(fā)現(xiàn)客戶存在逾期未付等異常情況，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通解決，并向財(cái)務(wù)部門通報(bào)。3.按照合同約定或公司規(guī)定，督促客戶按時(shí)足額支付報(bào)款，對(duì)逾期未付的客戶采取必要的催款措施。4.負(fù)責(zé)整理、核對(duì)報(bào)款相關(guān)資料，如發(fā)票開具申請(qǐng)、業(yè)務(wù)合同、對(duì)賬單等，并提交給財(cái)務(wù)部門。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提交的報(bào)款相關(guān)資料，確保資料的完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.根據(jù)審核后的資料，及時(shí)開具發(fā)票，并按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行發(fā)票交付。3.負(fù)責(zé)建立報(bào)款收繳臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆報(bào)款的收繳情況，包括報(bào)款金額、支付方式、支付時(shí)間、客戶信息等。4.定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)報(bào)款收繳情況，對(duì)未按時(shí)足額收繳的報(bào)款進(jìn)行跟蹤和催繳。5.對(duì)報(bào)款收繳過程中出現(xiàn)的異常情況進(jìn)行分析和處理，如客戶拒絕支付、支付金額不符等，及時(shí)向公司管理層匯報(bào)。（三）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)款相關(guān)合同或協(xié)議進(jìn)行法律審核，確保合同條款合法有效，保護(hù)公司合法權(quán)益。2.為報(bào)款收繳工作提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理報(bào)款糾紛等法律事務(wù)。（四）管理層1.負(fù)責(zé)審批報(bào)款收繳管理制度和流程，確保制度的合理性和有效性。2.對(duì)重大報(bào)款收繳事項(xiàng)進(jìn)行決策，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，推動(dòng)報(bào)款收繳工作順利進(jìn)行。三、報(bào)款申請(qǐng)與審核（一）報(bào)款申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門在完成業(yè)務(wù)活動(dòng)并符合報(bào)款條件后，應(yīng)及時(shí)填寫報(bào)款申請(qǐng)表。報(bào)款申請(qǐng)表應(yīng)包括以下內(nèi)容：業(yè)務(wù)編號(hào)、客戶名稱、報(bào)款金額、報(bào)款事由、支付方式、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等。2.報(bào)款申請(qǐng)表應(yīng)由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并附上相關(guān)證明材料，如業(yè)務(wù)合同、發(fā)票開具申請(qǐng)、對(duì)賬單等。（二）報(bào)款審核1.財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的報(bào)款申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：報(bào)款金額是否準(zhǔn)確、支付方式是否符合合同約定、證明材料是否齊全等。2.如審核發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在接到通知后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成資料補(bǔ)充或更正。3.經(jīng)審核無誤的報(bào)款申請(qǐng)表，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，進(jìn)入報(bào)款收繳流程。四、報(bào)款收繳流程（一）發(fā)票開具1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的報(bào)款申請(qǐng)表，按照國家稅收法律法規(guī)及公司規(guī)定，及時(shí)開具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與報(bào)款申請(qǐng)表一致，包括客戶名稱、貨物或服務(wù)名稱、數(shù)量、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票開具后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定的方式進(jìn)行發(fā)票交付。如采用郵寄方式，應(yīng)選擇正規(guī)的快遞公司，并妥善保管快遞單號(hào)；如采用電子發(fā)票方式，應(yīng)通過公司指定的電子發(fā)票系統(tǒng)進(jìn)行交付，并確保客戶能夠順利接收和查驗(yàn)發(fā)票。（二）報(bào)款催收1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定或公司規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，及時(shí)跟蹤客戶的報(bào)款支付情況。如發(fā)現(xiàn)客戶逾期未付，應(yīng)在逾期后的[X]個(gè)工作日內(nèi)與客戶溝通，了解逾期原因，并督促客戶盡快支付報(bào)款。2.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)或催款難度較大的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)制定詳細(xì)的催款計(jì)劃，并與財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門協(xié)同合作，采取多種催款措施，如發(fā)送催款函、電話催收、上門催收等。3.在催款過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如催款函的郵寄憑證、電話錄音、上門拜訪記錄等，以備后續(xù)可能出現(xiàn)的糾紛使用。（三）報(bào)款支付1.客戶應(yīng)按照合同約定的支付方式和時(shí)間，將報(bào)款支付至公司指定的銀行賬戶。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確保報(bào)款金額準(zhǔn)確無誤。2.如客戶采用支票、匯票等支付方式，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到票據(jù)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓或托收處理，確保資金及時(shí)到賬。3.對(duì)于收到的報(bào)款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，更新報(bào)款收繳臺(tái)賬，并與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)。五、報(bào)款核銷（一）核銷申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門在確認(rèn)客戶已支付報(bào)款后，應(yīng)及時(shí)填寫報(bào)款核銷申請(qǐng)表。報(bào)款核銷申請(qǐng)表應(yīng)包括業(yè)務(wù)編號(hào)、客戶名稱、報(bào)款金額、支付時(shí)間、核銷原因等。2.報(bào)款核銷申請(qǐng)表應(yīng)由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并附上銀行收款回單、發(fā)票復(fù)印件等相關(guān)證明材料。（二）核銷審核1.財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的報(bào)款核銷申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：報(bào)款金額是否與銀行到賬金額一致、支付時(shí)間是否符合合同約定、證明材料是否齊全等。2.如審核發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在接到通知后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成資料補(bǔ)充或更正。3.經(jīng)審核無誤的報(bào)款核銷申請(qǐng)表，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，進(jìn)行報(bào)款核銷處理。（三）核銷處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的報(bào)款核銷申請(qǐng)表，在公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行報(bào)款核銷操作，將已收到的報(bào)款與對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行匹配核銷。2.報(bào)款核銷后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新報(bào)款收繳臺(tái)賬，確保臺(tái)賬信息準(zhǔn)確反映報(bào)款收繳情況。六、逾期報(bào)款管理（一）逾期報(bào)款定義本辦法所稱逾期報(bào)款，是指客戶未按照合同約定或公司規(guī)定的時(shí)間支付報(bào)款，且逾期時(shí)間超過[X]個(gè)工作日的報(bào)款。（二）逾期報(bào)款統(tǒng)計(jì)與分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)逾期報(bào)款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)計(jì)內(nèi)容包括逾期報(bào)款金額、逾期客戶數(shù)量、逾期時(shí)間分布等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月對(duì)逾期報(bào)款情況進(jìn)行分析，找出逾期原因，如客戶經(jīng)營(yíng)狀況不佳、合同條款不明確、催款措施不力等，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。（三）逾期報(bào)款處理措施1.對(duì)于逾期報(bào)款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)加大催款力度，采取多種催款措施，如發(fā)送催款函、電話催收、上門催收等，確保報(bào)款盡快收回。2.如逾期報(bào)款經(jīng)多次催款仍未收回，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將相關(guān)情況告知財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門，共同商討解決方案。法務(wù)部門應(yīng)根據(jù)具體情況，評(píng)估是否需要通過法律途徑追討報(bào)款。3.在采取法律途徑追討報(bào)款前，公司應(yīng)充分評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)和成本，并制定詳細(xì)的訴訟策略。訴訟過程中，公司應(yīng)積極配合律師工作，提供相關(guān)證據(jù)和資料，確保訴訟順利進(jìn)行。4.對(duì)于因逾期報(bào)款給公司造成的損失，如利息損失、訴訟費(fèi)用等，公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，追究責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)報(bào)款收繳管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)款收繳流程是否合規(guī)、制度執(zhí)行是否到位、相關(guān)資料是否齊全等。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況。（二）績(jī)效考核公司應(yīng)將報(bào)款收繳工作納入各部門和員工的績(jī)效考核體系，對(duì)報(bào)款收繳工作完成情況較好的部門和員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成報(bào)款收繳任務(wù)的部門和員工進(jìn)行相應(yīng)的處罰。（三）定期檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)報(bào)款收繳臺(tái)賬進(jìn)行檢查，確保臺(tái)賬信