收款工作管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司收款工作的管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時、足額回收，降低資金風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及收款業(yè)務(wù)的部門和人員，包括銷售部門、項目部門、財務(wù)部門等。（三）收款原則1.合法性原則：收款工作必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.及時性原則：各部門應(yīng)及時跟進(jìn)收款事項，確?？铐棸磿r足額收回。3.準(zhǔn)確性原則：收款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致收款延誤或損失。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在收款工作中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人。二、收款流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.銷售部門或項目部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時，應(yīng)明確收款方式、收款時間、收款金額等條款，并將相關(guān)信息及時傳遞給財務(wù)部門。2.對于賒銷業(yè)務(wù)，銷售部門應(yīng)在合同簽訂后，填寫《賒銷申請表》，注明客戶名稱、信用額度、賒銷期限、預(yù)計收款時間等信息，提交給信用管理部門進(jìn)行信用評估。（二）信用評估1.信用管理部門收到《賒銷申請表》后，應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等因素，對客戶進(jìn)行信用評估。2.信用評估結(jié)果分為A、B、C、D四級，其中A級為信用良好，可給予較高的信用額度和較長的賒銷期限；B級為信用較好，可給予一定的信用額度和賒銷期限；C級為信用一般，應(yīng)謹(jǐn)慎給予賒銷；D級為信用較差，原則上不予賒銷。3.信用管理部門應(yīng)將信用評估結(jié)果及時反饋給銷售部門，并在《賒銷申請表》上簽署意見。（三）合同執(zhí)行1.銷售部門或項目部門應(yīng)按照合同約定，及時履行合同義務(wù)，確?？蛻舭磿r付款。2.在合同執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶有逾期付款的跡象，銷售部門或項目部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的措施督促客戶付款。（四）收款通知1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定的收款時間，提前向客戶發(fā)送《收款通知》，明確收款金額、收款時間、收款方式等信息。2.《收款通知》應(yīng)采用書面形式或電子形式發(fā)送給客戶，并要求客戶簽字確認(rèn)或回復(fù)。（五）款項催收1.如客戶逾期未付款，財務(wù)部門應(yīng)及時將逾期情況反饋給銷售部門或項目部門，并由銷售部門或項目部門負(fù)責(zé)款項催收工作。2.銷售部門或項目部門應(yīng)根據(jù)客戶的逾期情況，制定相應(yīng)的催收策略，采取電話催收、上門催收、發(fā)函催收等方式，督促客戶盡快付款。3.在款項催收過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶存在惡意拖欠或其他異常情況，銷售部門或項目部門應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，并采取法律手段維護(hù)公司的合法權(quán)益。（六）收款確認(rèn)1.客戶付款后，財務(wù)部門應(yīng)及時核對收款信息，確認(rèn)款項是否到賬。2.如款項到賬，財務(wù)部門應(yīng)在《收款確認(rèn)單》上簽字確認(rèn)，并將收款信息及時反饋給銷售部門或項目部門。3.如款項未到賬，財務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的措施確?？铐棻M快到賬。（七）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款確認(rèn)情況，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保公司財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.對于已收回的款項，財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行入賬，并在財務(wù)報表中如實反映。3.對于逾期未收回的款項，財務(wù)部門應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備，并在財務(wù)報表中進(jìn)行披露。三、收款職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同或協(xié)議，明確收款方式、收款時間、收款金額等條款。2.負(fù)責(zé)跟進(jìn)合同執(zhí)行情況，及時了解客戶付款進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時與客戶溝通解決。3.負(fù)責(zé)款項催收工作，根據(jù)客戶逾期情況，制定相應(yīng)的催收策略，采取有效措施督促客戶盡快付款。4.協(xié)助財務(wù)部門核對收款信息，確保收款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（二）項目部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂項目合同或協(xié)議，明確收款方式、收款時間、收款金額等條款。2.負(fù)責(zé)跟進(jìn)項目進(jìn)度，確保項目按時交付，為客戶付款創(chuàng)造條件。3.負(fù)責(zé)款項催收工作，根據(jù)項目收款情況，及時與客戶溝通，督促客戶按時付款。4.協(xié)助財務(wù)部門核對收款信息，提供相關(guān)項目資料。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定收款計劃，根據(jù)合同約定的收款時間，合理安排資金，確保公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2.負(fù)責(zé)向客戶發(fā)送《收款通知》，明確收款金額、收款時間、收款方式等信息。3.負(fù)責(zé)核對收款信息，確認(rèn)款項是否到賬，并及時進(jìn)行賬務(wù)處理。4.負(fù)責(zé)統(tǒng)計收款數(shù)據(jù)，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況，為公司決策提供依據(jù)。5.負(fù)責(zé)與銷售部門、項目部門溝通協(xié)調(diào)，共同做好款項催收工作。（四）信用管理部門1.負(fù)責(zé)建立客戶信用檔案，收集、整理客戶的信用信息，對客戶進(jìn)行信用評估。2.根據(jù)客戶的信用狀況，制定相應(yīng)的信用政策，為銷售部門提供信用支持。3.負(fù)責(zé)監(jiān)控客戶的信用狀況，及時發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范。4.協(xié)助銷售部門、財務(wù)部門做好款項催收工作，提供客戶信用方面的支持。四、收款風(fēng)險控制（一）客戶信用風(fēng)險評估1.信用管理部門應(yīng)定期對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，及時調(diào)整客戶信用額度和賒銷期限。2.對于信用狀況較差的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎給予賒銷，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，如要求客戶提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。（二）合同管理1.銷售部門或項目部門在簽訂合同或協(xié)議時，應(yīng)嚴(yán)格審查合同條款，確保收款條款明確、具體、合法有效。2.合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門備案，以便財務(wù)部門及時掌握收款信息。（三）款項催收管理1.建立健全款項催收管理制度，明確催收流程、催收責(zé)任和催收措施。2.加強(qiáng)對款項催收工作的監(jiān)督和考核，確保催收工作及時、有效。3.對于逾期未收回的款項，應(yīng)及時分析原因，采取針對性的措施進(jìn)行催收，如調(diào)整催收策略、加強(qiáng)與客戶的溝通協(xié)調(diào)、尋求第三方機(jī)構(gòu)的幫助等。（四）法律風(fēng)險防范1.加強(qiáng)對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，提高法律意識，確保收款工作合法合規(guī)。2.在款項催收過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶存在惡意拖欠或其他違法行為，應(yīng)及時采取法律手段維護(hù)公司的合法權(quán)益，如向法院提起訴訟、申請財產(chǎn)保全等。五、收款工作監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立收款工作監(jiān)督機(jī)制，定期對收款工作進(jìn)行檢查和評估。2.財務(wù)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決收款工作中存在的問題。3.公司審計部門應(yīng)定期對收款工作進(jìn)行審計，確保收款工作規(guī)范、合法、有效。（二）考核指標(biāo)1.制定收款工作考核指標(biāo)，包括收款及時率、逾期賬款回收率、壞賬率等。2.收款及時率=實際按時收款金額/應(yīng)按時收款金額×100%3.逾期賬款回收率=已收回逾期賬款金額/逾期賬款總金額×100%4.壞賬率=壞賬損失金額/應(yīng)收賬款總金額×100%（三）考核辦法1.對收款工作考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行定期考核，考核結(jié)果與部門和個人績效掛鉤。2.對于收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予表彰和獎勵；對于收款工作不力的部門和個人，進(jìn)行批評教育，并視情節(jié)輕重給予