寄售物資管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司寄售物資的管理，規(guī)范寄售物資的出入庫、存儲(chǔ)、盤點(diǎn)等流程，提高物資使用效率，降低成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及寄售物資業(yè)務(wù)的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉儲(chǔ)部門、使用部門等。（三）定義1.寄售物資：指供應(yīng)商將物資寄存在公司倉庫，公司在需要時(shí)使用，并按照實(shí)際使用量向供應(yīng)商結(jié)算貨款的物資。2.寄售協(xié)議：公司與供應(yīng)商簽訂的關(guān)于寄售物資的合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（四）管理原則1.合法性原則：寄售物資管理應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.規(guī)范化原則：建立健全寄售物資管理制度和流程，確保各項(xiàng)工作規(guī)范有序。3.高效性原則：優(yōu)化寄售物資管理流程，提高物資使用效率，降低庫存成本。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在寄售物資管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、寄售協(xié)議管理（一）協(xié)議簽訂1.采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商洽談寄售業(yè)務(wù)，并簽訂寄售協(xié)議。2.寄售協(xié)議應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式等條款。3.協(xié)議簽訂前，采購部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評估，確保供應(yīng)商具備合作條件。（二）協(xié)議變更1.如因市場變化、產(chǎn)品升級等原因需要變更寄售協(xié)議條款，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂變更協(xié)議。2.變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、生效時(shí)間等條款，并經(jīng)雙方簽字蓋章確認(rèn)。（三）協(xié)議終止1.寄售協(xié)議期滿或因其他原因需要終止時(shí)，采購部門應(yīng)提前通知供應(yīng)商，并按照協(xié)議約定辦理終止手續(xù)。2.協(xié)議終止后，雙方應(yīng)進(jìn)行物資盤點(diǎn)和結(jié)算，確保雙方權(quán)益得到保障。三、寄售物資入庫管理（一）到貨通知1.供應(yīng)商發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)通知公司采購部門到貨信息，包括物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等。2.采購部門收到到貨通知后，應(yīng)及時(shí)通知倉儲(chǔ)部門做好收貨準(zhǔn)備。（二）驗(yàn)收1.倉儲(chǔ)部門收到寄售物資后，應(yīng)按照寄售協(xié)議和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。3.驗(yàn)收合格的物資應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單，入庫單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。（三）入庫存儲(chǔ)1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)按照物資的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存儲(chǔ)，確保物資存放整齊、便于管理。2.對于有特殊存儲(chǔ)要求的物資，如易燃易爆物資、易腐物資等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行存儲(chǔ)。四、寄售物資使用管理（一）領(lǐng)用申請1.使用部門因工作需要領(lǐng)用寄售物資時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)用申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交倉儲(chǔ)部門。（二）領(lǐng)用發(fā)放1.倉儲(chǔ)部門收到領(lǐng)用申請表后，應(yīng)核實(shí)庫存情況，如庫存充足，應(yīng)及時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并填寫出庫單，出庫單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息。2.如庫存不足，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門補(bǔ)貨。（三）使用監(jiān)督1.使用部門應(yīng)按照規(guī)定使用寄售物資，不得擅自改變物資用途或挪作他用。2.采購部門和倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期對寄售物資的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保物資使用合理、合規(guī)。五、寄售物資庫存管理（一）盤點(diǎn)1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期對寄售物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，每年進(jìn)行一次年終盤點(diǎn)。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，說明盤點(diǎn)情況、盤盈盤虧原因及處理意見等。（二）庫存預(yù)警1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)建立庫存預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的庫存上下限。2.當(dāng)庫存低于下限或高于上限時(shí)，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門采取相應(yīng)措施，如補(bǔ)貨、退貨等。（三）庫存調(diào)整1.因盤點(diǎn)差異、物資損壞、丟失等原因需要調(diào)整庫存時(shí)，倉儲(chǔ)部門應(yīng)填寫庫存調(diào)整單，注明調(diào)整原因、調(diào)整數(shù)量等信息。2.庫存調(diào)整單應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核簽字后，方可進(jìn)行賬務(wù)處理。六、寄售物資結(jié)算管理（一）結(jié)算周期1.寄售物資的結(jié)算周期應(yīng)在寄售協(xié)議中明確約定，一般為每月或每季度結(jié)算一次。2.結(jié)算周期開始時(shí)，倉儲(chǔ)部門應(yīng)統(tǒng)計(jì)本周期內(nèi)寄售物資的使用量，并提交給采購部門。（二）結(jié)算流程1.采購部門根據(jù)倉儲(chǔ)部門提供的物資使用量，與供應(yīng)商核對無誤后，編制結(jié)算清單。2.結(jié)算清單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并經(jīng)雙方簽字蓋章確認(rèn)。3.采購部門將結(jié)算清單提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門審核無誤后，按照寄售協(xié)議約定的結(jié)算方式進(jìn)行付款。（三）發(fā)票管理1.供應(yīng)商應(yīng)按照結(jié)算清單開具發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與結(jié)算清單一致。2.采購部門收到發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商更換。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照發(fā)票管理規(guī)定進(jìn)行發(fā)票的開具、認(rèn)證、抵扣等工作。七、寄售物資報(bào)廢管理（一）報(bào)廢申請1.因物資損壞、過期、淘汰等原因需要報(bào)廢寄售物資時(shí)，使用部門應(yīng)填寫報(bào)廢申請表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息。2.報(bào)廢申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給倉儲(chǔ)部門。（二）報(bào)廢鑒定1.倉儲(chǔ)部門收到報(bào)廢申請表后，應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對報(bào)廢物資進(jìn)行鑒定，確認(rèn)是否符合報(bào)廢條件。2.對于價(jià)值較高的報(bào)廢物資，應(yīng)組織專業(yè)人員進(jìn)行評估，確定報(bào)廢價(jià)值。（三）報(bào)廢處理1.經(jīng)鑒定符合報(bào)廢條件的物資，倉儲(chǔ)部門應(yīng)填寫報(bào)廢處理單，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢價(jià)值等信息。2.報(bào)廢處理單應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核簽字后，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，如變賣、銷毀等。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對寄售物資管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)制度和流程執(zhí)行到位。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括寄售協(xié)議簽訂、物資入庫、使用、庫存、結(jié)算、報(bào)廢等環(huán)節(jié)。（二）考核評價(jià)1.公司應(yīng)建立寄售物資管理考核評價(jià)機(jī)制，對各部門和人員在寄售物資管理中的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核評價(jià)指標(biāo)可包括物資庫存準(zhǔn)確率、物資使用效率、結(jié)算及時(shí)