富陽小額管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)富陽區(qū)小額資金的規(guī)范管理，提高資金使用效益，保障資金安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于富陽區(qū)內(nèi)涉及小額資金收支、使用、監(jiān)管等相關(guān)活動(dòng)的各類機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體以及其他組織。（三）基本原則1.合法性原則：小額資金的管理和使用必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的管理制度和流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，保障資金管理有序進(jìn)行。3.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值最大化。4.公開透明原則：小額資金的管理和使用情況應(yīng)保持公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。二、小額資金的界定（一）金額標(biāo)準(zhǔn)本辦法所指小額資金是指在富陽區(qū)范圍內(nèi)，單筆金額在[X]元及以下的資金收支活動(dòng)。具體金額標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、物價(jià)指數(shù)等因素適時(shí)調(diào)整，并報(bào)相關(guān)部門備案。（二）特殊情況說明對于一些雖單筆金額超過上述標(biāo)準(zhǔn)，但性質(zhì)特殊、涉及面廣、影響較大的小額資金項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門審批后，可納入本辦法管理范疇。三、管理職責(zé)（一）主管部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善小額資金管理的政策、制度和辦法，并組織實(shí)施。2.對小額資金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，協(xié)調(diào)解決管理過程中出現(xiàn)的問題。3.審核、匯總小額資金的預(yù)算、決算等相關(guān)報(bào)表，向上級(jí)部門報(bào)告小額資金管理情況。（二）資金使用單位職責(zé)1.嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定，負(fù)責(zé)本單位小額資金的具體管理和使用，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。2.建立健全內(nèi)部管理制度，明確小額資金管理流程和審批權(quán)限，加強(qiáng)對資金使用的內(nèi)部控制。3.編制小額資金預(yù)算，按照規(guī)定程序申報(bào)、執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算，定期向主管部門報(bào)送資金使用情況報(bào)告。4.負(fù)責(zé)小額資金相關(guān)資料的整理、歸檔和保管，接受主管部門及其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。（三）監(jiān)督部門職責(zé)1.財(cái)政部門負(fù)責(zé)對小額資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金使用符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定。2.審計(jì)部門依法對小額資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性。3.監(jiān)察部門對小額資金管理和使用過程中的違法違紀(jì)行為進(jìn)行查處，追究相關(guān)人員責(zé)任。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.資金使用單位應(yīng)根據(jù)本單位工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，結(jié)合上年度小額資金使用情況，編制年度小額資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，明確資金用途和金額。3.年度小額資金預(yù)算應(yīng)報(bào)主管部門審核，經(jīng)主管部門匯總后報(bào)財(cái)政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.資金使用單位必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)主管部門和財(cái)政部門審批。2.加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，及時(shí)采取措施確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：國家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致小額資金預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立。因不可抗力因素，影響小額資金預(yù)算執(zhí)行。其他確需調(diào)整預(yù)算的情況。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照原預(yù)算編制和審批程序進(jìn)行，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。五、收支管理（一）收入管理1.小額資金收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定取得，確保收入合法、合規(guī)、足額。2.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得截留、坐支、挪用。嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。3.加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)，確保票據(jù)開具規(guī)范、真實(shí)、有效。（二）支出管理1.小額資金支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，遵循勤儉節(jié)約、專款專用的原則。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。支出審批應(yīng)實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)，確保審批程序規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。3.小額資金支出應(yīng)取得合法有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)具備名稱、日期、內(nèi)容、金額、印章等要素，確保憑證真實(shí)、完整、合規(guī)。4.嚴(yán)格控制小額資金的現(xiàn)金支出范圍，確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。六、采購管理（一）采購范圍小額資金采購是指使用小額資金購買貨物、工程和服務(wù)的行為。采購范圍應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。（二）采購方式1.對于小額資金采購項(xiàng)目，可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際情況，選擇合適的采購方式，包括但不限于詢價(jià)采購、競爭性談判采購、單一來源采購等。2.采用詢價(jià)采購方式的，應(yīng)向三家以上供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)通知書，對供應(yīng)商的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較，選擇報(bào)價(jià)最低且符合采購需求的供應(yīng)商成交。3.采用競爭性談判采購方式的，應(yīng)按照規(guī)定程序組織談判，確定成交供應(yīng)商。談判小組應(yīng)由三人以上單數(shù)組成，其中專家人數(shù)不得少于三分之二。4.采用單一來源采購方式的，應(yīng)符合國家規(guī)定的情形，并按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（三）采購程序1.資金使用單位應(yīng)根據(jù)采購需求，編制采購計(jì)劃，明確采購項(xiàng)目、采購方式、采購預(yù)算等內(nèi)容。2.按照選定的采購方式，組織實(shí)施采購活動(dòng)。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和采購程序，確保采購活動(dòng)公平、公正、公開。3.采購合同簽訂后，應(yīng)按照合同約定及時(shí)支付采購款項(xiàng)，并對采購項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。七、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.小額資金購置資產(chǎn)應(yīng)按照預(yù)算管理和采購管理的規(guī)定執(zhí)行，確保資產(chǎn)購置合理、合規(guī)。2.購置資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行必要性和可行性論證，避免盲目購置。（二）資產(chǎn)使用1.建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)安全、完整、有效使用。2.加強(qiáng)對資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督檢查，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用過程中存在的問題。（三）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)履行審批手續(xù)，經(jīng)主管部門和財(cái)政部門批準(zhǔn)后實(shí)施。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國庫。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.資金使用單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對小額資金管理和使用全過程的監(jiān)督檢查。2.定期對小額資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門應(yīng)按照各自職責(zé)，加強(qiáng)對小額資金管理和使用情況的監(jiān)督檢查。2.接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，對舉報(bào)和投訴的問題及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開。九、法律責(zé)任（一）違規(guī)處理1.對違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，由主管部門責(zé)令限期改正，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.對違反法律法規(guī)的，依法追究法律責(zé)任。（二）責(zé)任追究1.因管理不善、違規(guī)操作等原因