境外合規(guī)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司在境外業(yè)務(wù)活動中的合規(guī)管理，有效防控合規(guī)風(fēng)險，保障公司境外業(yè)務(wù)穩(wěn)健運營，維護公司合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各境外分支機構(gòu)、子公司以及全體員工在境外開展的各類業(yè)務(wù)活動，包括但不限于投資、貿(mào)易、工程承包、技術(shù)合作、勞務(wù)輸出等。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則嚴格遵守中國法律法規(guī)以及業(yè)務(wù)所在國家（地區(qū)）的法律法規(guī)、監(jiān)管要求和國際通行規(guī)則，確保公司境外業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險防控原則強化合規(guī)風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對，建立健全風(fēng)險預(yù)警機制，有效防范和化解境外業(yè)務(wù)中的合規(guī)風(fēng)險。3.全面覆蓋原則將合規(guī)管理貫穿于公司境外業(yè)務(wù)活動的全過程，涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各層級人員和各個環(huán)節(jié)。4.動態(tài)調(diào)整原則根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策變化以及公司境外業(yè)務(wù)發(fā)展實際情況，及時調(diào)整和完善合規(guī)管理措施，確保合規(guī)管理的有效性和適應(yīng)性。（四）定義與解釋1.境外業(yè)務(wù)：指公司在中華人民共和國境外開展的各類業(yè)務(wù)活動，包括但不限于設(shè)立境外機構(gòu)、投資項目、貿(mào)易往來、工程承包、技術(shù)合作、勞務(wù)輸出等。2.合規(guī)風(fēng)險：指公司境外業(yè)務(wù)活動因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)標準和公司內(nèi)部規(guī)章制度而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。3.合規(guī)管理：指公司通過建立健全合規(guī)管理體系，制定和執(zhí)行合規(guī)政策、程序和措施，對境外業(yè)務(wù)活動進行合規(guī)審查、風(fēng)險監(jiān)測、違規(guī)處置等，以確保公司境外業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)的全過程管理活動。二、合規(guī)管理體系建設(shè)（一）組織架構(gòu)1.設(shè)立合規(guī)管理委員會成立以公司董事長為主任，總經(jīng)理為副主任，各相關(guān)部門負責(zé)人為成員的合規(guī)管理委員會。合規(guī)管理委員會作為公司境外合規(guī)管理的最高決策機構(gòu)，負責(zé)審議決定公司境外合規(guī)管理的重大事項，包括合規(guī)政策、合規(guī)管理體系建設(shè)規(guī)劃、重大合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對策略等。2.明確合規(guī)管理部門職責(zé)設(shè)立獨立的合規(guī)管理部門，配備專業(yè)的合規(guī)管理人員。合規(guī)管理部門負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司境外合規(guī)管理工作，制定和完善合規(guī)管理制度、流程和標準，開展合規(guī)審查、風(fēng)險監(jiān)測、培訓(xùn)宣傳、違規(guī)調(diào)查等工作，為公司境外業(yè)務(wù)活動提供合規(guī)支持和保障。3.落實各部門合規(guī)管理責(zé)任各業(yè)務(wù)部門作為境外業(yè)務(wù)活動的直接責(zé)任主體，負責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動的合規(guī)管理，將合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)流程，開展日常合規(guī)自查自糾，及時報告和處置合規(guī)風(fēng)險。財務(wù)、審計、法務(wù)等職能部門按照各自職責(zé)，協(xié)同做好境外合規(guī)管理工作，提供財務(wù)、審計、法律等方面的專業(yè)支持。（二）制度建設(shè)1.制定合規(guī)政策公司制定明確的合規(guī)政策，闡述公司境外合規(guī)管理的宗旨、目標、原則和基本要求，作為公司境外業(yè)務(wù)活動的合規(guī)準則和行動綱領(lǐng)。合規(guī)政策應(yīng)經(jīng)合規(guī)管理委員會審議通過，并向全體員工發(fā)布。2.完善合規(guī)管理制度根據(jù)合規(guī)政策，制定涵蓋境外業(yè)務(wù)各領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)的合規(guī)管理制度，包括但不限于境外投資管理制度、境外貿(mào)易合規(guī)制度、境外工程承包合規(guī)制度、境外人員管理合規(guī)制度等。明確各項業(yè)務(wù)活動的合規(guī)操作流程、審批程序、風(fēng)險防控措施等，確保公司境外業(yè)務(wù)活動有章可循。3.建立合規(guī)管理流程建立健全合規(guī)審查、風(fēng)險監(jiān)測、違規(guī)處置等合規(guī)管理流程。合規(guī)審查應(yīng)貫穿境外業(yè)務(wù)活動的全過程，包括項目立項、盡職調(diào)查、合同簽訂、業(yè)務(wù)執(zhí)行、項目驗收等環(huán)節(jié)，確保業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度要求。風(fēng)險監(jiān)測應(yīng)定期對境外業(yè)務(wù)活動進行合規(guī)風(fēng)險排查，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的合規(guī)風(fēng)險。違規(guī)處置應(yīng)建立健全違規(guī)行為舉報機制，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時進行調(diào)查處理，采取有效措施糾正違規(guī)行為，追究相關(guān)人員責(zé)任，并總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，完善合規(guī)管理措施。（三）運行機制1.合規(guī)審查機制建立常態(tài)化的合規(guī)審查機制，對境外業(yè)務(wù)活動涉及的重大事項、重要合同、重大決策等進行合規(guī)審查。合規(guī)審查應(yīng)包括合法性審查、合規(guī)性審查和風(fēng)險評估等內(nèi)容，確保業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度要求，不存在重大合規(guī)風(fēng)險。合規(guī)審查意見應(yīng)作為業(yè)務(wù)決策的重要依據(jù)，未經(jīng)合規(guī)審查或合規(guī)審查不通過的事項不得提交決策。2.風(fēng)險監(jiān)測機制建立健全合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測體系，定期對境外業(yè)務(wù)活動進行合規(guī)風(fēng)險排查。通過收集、分析、評估相關(guān)信息，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的合規(guī)風(fēng)險。風(fēng)險監(jiān)測應(yīng)重點關(guān)注法律法規(guī)變化、監(jiān)管政策調(diào)整、業(yè)務(wù)所在國家（地區(qū)）政治經(jīng)濟形勢變化、公司內(nèi)部管理漏洞等因素對境外業(yè)務(wù)活動合規(guī)性的影響。對監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險，應(yīng)及時采取有效措施進行處置，降低風(fēng)險影響。3.培訓(xùn)宣傳機制加強合規(guī)培訓(xùn)宣傳工作，提高全體員工的合規(guī)意識和業(yè)務(wù)能力。制定年度合規(guī)培訓(xùn)計劃，針對不同崗位、不同層級人員開展有針對性的合規(guī)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括法律法規(guī)、監(jiān)管要求、公司合規(guī)政策和制度、典型案例分析等。同時，通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)絡(luò)平臺等多種渠道，廣泛宣傳合規(guī)文化，營造良好的合規(guī)氛圍。4.溝通協(xié)調(diào)機制建立健全公司內(nèi)部各部門之間、公司與外部監(jiān)管機構(gòu)、合作伙伴之間的溝通協(xié)調(diào)機制。加強內(nèi)部溝通協(xié)作，形成合規(guī)管理合力。及時了解外部監(jiān)管動態(tài)和行業(yè)合規(guī)要求，積極與監(jiān)管機構(gòu)溝通交流，主動接受監(jiān)管指導(dǎo)。加強與合作伙伴的合規(guī)溝通，在合作協(xié)議中明確雙方的合規(guī)責(zé)任和義務(wù)，共同防范合規(guī)風(fēng)險。三、境外業(yè)務(wù)活動合規(guī)管理（一）境外投資合規(guī)管理1.投資決策合規(guī)審查在境外投資項目立項前，應(yīng)進行全面的盡職調(diào)查和合規(guī)審查，包括對投資目標企業(yè)的法律、財務(wù)、運營等方面的盡職調(diào)查，以及對投資項目涉及的法律法規(guī)、監(jiān)管政策、行業(yè)標準等合規(guī)性審查。投資決策應(yīng)充分考慮合規(guī)風(fēng)險，確保投資項目符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和合規(guī)要求。2.投資協(xié)議合規(guī)審核在簽訂境外投資協(xié)議前，應(yīng)對協(xié)議條款進行嚴格的合規(guī)審核，確保協(xié)議內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度要求，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和合規(guī)責(zé)任。重點審核投資方式、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資金來源、收益分配、退出機制等條款，防范投資過程中的合規(guī)風(fēng)險。3.投資后續(xù)合規(guī)管理境外投資項目實施過程中，應(yīng)加強對投資項目的跟蹤管理，定期進行合規(guī)檢查，確保投資項目按照投資協(xié)議和相關(guān)法律法規(guī)要求執(zhí)行。及時掌握投資項目所在國家（地區(qū)）的政治經(jīng)濟形勢、法律法規(guī)變化等情況，評估對投資項目合規(guī)性的影響，并采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。（二）境外貿(mào)易合規(guī)管理1.貿(mào)易合同合規(guī)審查在簽訂境外貿(mào)易合同前，應(yīng)對合同條款進行嚴格的合規(guī)審查，確保合同內(nèi)容符合國際貿(mào)易慣例、業(yè)務(wù)所在國家（地區(qū)）的法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度要求。重點審核貨物進出口管制、貿(mào)易制裁、知識產(chǎn)權(quán)保護、稅收政策等條款，防范貿(mào)易過程中的合規(guī)風(fēng)險。2.貿(mào)易業(yè)務(wù)操作合規(guī)管理在境外貿(mào)易業(yè)務(wù)操作過程中，應(yīng)嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)流程，確保貿(mào)易活動合法合規(guī)。加強對進出口貨物的報關(guān)、報檢、運輸、倉儲等環(huán)節(jié)的管理，確保貨物進出口手續(xù)齊全、合規(guī)。妥善保管貿(mào)易業(yè)務(wù)相關(guān)單證和文件，以備監(jiān)管機構(gòu)檢查。3.貿(mào)易制裁合規(guī)應(yīng)對密切關(guān)注國際制裁動態(tài)，及時了解業(yè)務(wù)所在國家（地區(qū)）涉及的貿(mào)易制裁措施。加強對貿(mào)易業(yè)務(wù)的合規(guī)審查，確保公司貿(mào)易活動不涉及違反貿(mào)易制裁規(guī)定的行為。如發(fā)現(xiàn)可能涉及貿(mào)易制裁的情況，應(yīng)立即停止相關(guān)業(yè)務(wù)操作，并及時向公司合規(guī)管理部門報告，采取有效措施應(yīng)對貿(mào)易制裁風(fēng)險。（三）境外工程承包合規(guī)管理1.項目投標合規(guī)審查在參與境外工程承包項目投標前，應(yīng)對項目招標文件進行全面的合規(guī)審查，確保投標文件內(nèi)容符合項目所在國家（地區(qū)）的法律法規(guī)、監(jiān)管要求和招標文件規(guī)定。重點審核項目資質(zhì)要求、技術(shù)標準、合同條款、勞工保護、環(huán)境保護等條款，防范投標過程中的合規(guī)風(fēng)險。2.項目實施合規(guī)管理境外工程承包項目實施過程中，應(yīng)嚴格遵守項目所在國家（地區(qū)）的法律法規(guī)、工程建設(shè)標準和合同約定，確保項目建設(shè)合法合規(guī)。加強對工程質(zhì)量、安全、進度、成本等方面的管理，確保項目順利實施。妥善處理項目實施過程中的勞工糾紛、環(huán)境保護等問題，避免引發(fā)合規(guī)風(fēng)險。3.項目驗收合規(guī)審核在境外工程承包項目驗收前，應(yīng)對項目完成情況進行全面的合規(guī)審核，確保項目符合法律法規(guī)和合同要求。重點審核項目建設(shè)內(nèi)容、質(zhì)量標準、環(huán)保要求、勞工權(quán)益保障等方面的執(zhí)行情況，確保項目驗收合規(guī)。（四）境外人員管理合規(guī)管理1.人員派遣合規(guī)審查在向境外派遣人員前，應(yīng)對派遣人員的資格條件、工作任務(wù)、薪酬待遇、工作期限等進行合規(guī)審查，確保派遣人員符合業(yè)務(wù)所在國家（地區(qū)）的法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度要求。辦理相關(guān)人員的出國（境）手續(xù)和工作許可等文件，確保人員派遣合法合規(guī)。2.境外人員培訓(xùn)與管理加強對境外人員的培訓(xùn)與管理，提高境外人員的合規(guī)意識和業(yè)務(wù)能力。組織境外人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)所在國家（地區(qū)）的法律法規(guī)、文化習(xí)俗、宗教信仰等知識，確保境外人員遵守當?shù)胤煞ㄒ?guī)和公司規(guī)章制度。建立健全境外人員考核評價機制，對境外人員的工作表現(xiàn)和合規(guī)情況進行定期考核評價。3.境外人員權(quán)益保護切實保障境外人員的合法權(quán)益，按照業(yè)務(wù)所在國家（地區(qū)）的法律法規(guī)和合同約定，及時足額支付境外人員的薪酬待遇，提供必要的勞動保護和社會保障。妥善處理境外人員的勞動糾紛和其他權(quán)益問題，維護公司良好形象。四、合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對（一）風(fēng)險識別與評估1.建立風(fēng)險識別機制通過定期開展合規(guī)風(fēng)險排查、收集分析內(nèi)外部信息、關(guān)注法律法規(guī)和監(jiān)管政策變化等方式，及時識別公司境外業(yè)務(wù)活動中的合規(guī)風(fēng)險。風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋公司境外業(yè)務(wù)的各個領(lǐng)域、各個環(huán)節(jié)，包括但不限于投資、貿(mào)易、工程承包、人員管理等方面。2.開展風(fēng)險評估工作對識別出的合規(guī)風(fēng)險進行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度和風(fēng)險等級。風(fēng)險評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法和工具，結(jié)合公司實際情況進行定性和定量分析。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險應(yīng)對的優(yōu)先順序和策略。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.制定風(fēng)險應(yīng)對策略針對不同等級的合規(guī)風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。對于低風(fēng)險事件，可采取風(fēng)險監(jiān)控和持續(xù)觀察的措施；對于中等風(fēng)險事件，應(yīng)制定具體的應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險影響程度；對于高風(fēng)險事件，應(yīng)立即采取緊急應(yīng)對措施，避免風(fēng)險擴大，并及時向公司高層報告。2.實施風(fēng)險應(yīng)對措施根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略，組織相關(guān)部門和人員實施風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險應(yīng)對措施應(yīng)具有針對性和可操作性，包括但不限于調(diào)整業(yè)務(wù)流程、完善管理制度、加強內(nèi)部培訓(xùn)、尋求外部專業(yè)支持等。在實施風(fēng)險應(yīng)對措施過程中，應(yīng)密切關(guān)注措施的執(zhí)行效果，及時進行調(diào)整和優(yōu)化。3.風(fēng)險應(yīng)對效果評估對風(fēng)險應(yīng)對措施的實施效果進行評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)。評估內(nèi)容包括風(fēng)險是否得到有效控制、合規(guī)管理體系是否得到完善、相關(guān)人員的合規(guī)意識是否得到提高等。根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對效果評估結(jié)果，進一步完善風(fēng)險應(yīng)對策略和措施，不斷提高公司境外合規(guī)管理水平。（三）違規(guī)處置1.建立違規(guī)舉報機制公司建立健全違規(guī)舉報機制，鼓勵員工和利益相關(guān)方對公司境外業(yè)務(wù)活動中的違規(guī)行為進行舉報。設(shè)立專門的舉報渠道，明確舉報方式、舉報流程和舉報獎勵措施，保護舉報人合法權(quán)益。2.開展違規(guī)調(diào)查對收到的違規(guī)舉報信息進行及時調(diào)查核實。成立專門的違規(guī)調(diào)查組，制定調(diào)查方案，明確調(diào)查程序和方法。調(diào)查過程中應(yīng)收集充分的證據(jù)，確保調(diào)查結(jié)果客觀公正。3.違規(guī)責(zé)任追究根據(jù)違規(guī)調(diào)查結(jié)果，對違規(guī)行為責(zé)任主體進行嚴肅追究。違規(guī)責(zé)任追究應(yīng)根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)和后果，按照公司內(nèi)部規(guī)章制度和相關(guān)法律法規(guī)要求，采取相應(yīng)的處罰措施，包括但不限于警告、罰款、降職、撤職、解除勞動合同等。同時，應(yīng)責(zé)令違規(guī)責(zé)任主體采取措施糾正違規(guī)行為，消除不良影響。4.總結(jié)反思與整改對違規(guī)事件進行總結(jié)反思，分析違規(guī)原因，查找合規(guī)管理漏洞。針對存在的問題，制定切實可行的整改措施，完善合規(guī)管理體系和制度流程，防止類似違規(guī)事件再次發(fā)生。五、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.合規(guī)管理部門監(jiān)督檢查合規(guī)管理部門定期對公司境外業(yè)務(wù)活動進行合規(guī)監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括合規(guī)管理制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)活動合規(guī)性、風(fēng)險防控措施落實情況等。通過現(xiàn)場檢查、文件審查、訪談等方式，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的合規(guī)問題。2.內(nèi)部審計監(jiān)督內(nèi)部審計部門定期對公司境外業(yè)務(wù)活動進行審計，重點審查境外業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性、財務(wù)收支真實性、內(nèi)部控制有效性等方面。對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。3.紀檢監(jiān)察監(jiān)督紀檢監(jiān)察部門對公司境外業(yè)務(wù)活動中的違規(guī)違紀行為進行監(jiān)督檢查，嚴肅查處違法違紀案件。加強對境外人員的廉潔自律教育，防范腐敗風(fēng)險。（二）外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督積極主動接受中國政府相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)以及業(yè)務(wù)所在國家（地區(qū)）監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時了解監(jiān)管要求和政策變化，配合監(jiān)管機構(gòu)開展工作。按照監(jiān)管機構(gòu)要求，定期報送境外業(yè)務(wù)活動合規(guī)報告等相關(guān)資料。2.聘請外部專業(yè)機構(gòu)根據(jù)需要，聘請外部律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、咨詢公司等專業(yè)機構(gòu)，對公司境外業(yè)務(wù)活動進行專項合規(guī)審查、審計或咨詢服務(wù)。借助外部專業(yè)力量，提高公司境外合規(guī)管理水平。（三）考核評價1.建立合規(guī)考核